基本建設(shè)內(nèi)控程序風(fēng)險(xiǎn)分析-全文預(yù)覽
【正文】 可靠，為學(xué)校工程建設(shè)資金支付提供可靠保證。④驗(yàn)收后，報(bào)建設(shè)行政主管部門進(jìn)行工程備案?！ 、垡?guī)范驗(yàn)收程序，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)、勘探、監(jiān)理、施工方及政府質(zhì)檢機(jī)構(gòu)到場(chǎng)驗(yàn)收，簽署驗(yàn)收意見。保證工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收過程嚴(yán)格、有序，工程缺陷情況得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)與整改，驗(yàn)收手續(xù)齊全，工程質(zhì)量過關(guān)，符合學(xué)校教學(xué)管理的需要。 ?、垡罁?jù)施工合同、施工及驗(yàn)收規(guī)范、項(xiàng)目管理規(guī)范、安全技術(shù)規(guī)范等要求控制工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等。⑤嚴(yán)格控制造價(jià)，避免三超。②定期檢查現(xiàn)場(chǎng)甲方代表、監(jiān)理監(jiān)管情況，與考核掛鉤，提供監(jiān)管水平。 風(fēng)險(xiǎn)分析：是否存在監(jiān)管不力、舞弊行為，造成工程質(zhì)量低劣，導(dǎo)致項(xiàng)目存在質(zhì)量隱患、安全隱患。⑤合同定稿?！ 【唧w做法：①草擬合同。②由于合同內(nèi)部管理制度不健全，歸口管理部門不明確，未經(jīng)授權(quán)或未按規(guī)定的程序簽訂合同，合同印章管理不規(guī)范，可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)資源無法正常流入或形成額外的支付義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)?！ ?合同簽訂 控制目標(biāo)：根據(jù)招標(biāo)結(jié)果或前期商談結(jié)論，簽訂書面合同。 ?、圩⒅卣袠?biāo)文件編制的針對(duì)性、全面性，主要涉及資質(zhì)要求、工程量清單、投標(biāo)要求、評(píng)標(biāo)定標(biāo)辦法、合同條款、履約、誠(chéng)信等方面。招標(biāo)控制價(jià)(標(biāo)底)各清單項(xiàng)目組價(jià)合理，各項(xiàng)費(fèi)用設(shè)置合理，符合政府指導(dǎo)意見和相關(guān)規(guī)定要求，做好招標(biāo)控制價(jià)(標(biāo)底)的保密工作。 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施： ?、僮龊脴?biāo)前準(zhǔn)備工作，建立圖紙內(nèi)審制度，避免重大變更發(fā)生。⑤完成設(shè)計(jì)方案報(bào)批(報(bào)教育廳)?！ 【唧w做法：①充分調(diào)研后編制設(shè)計(jì)任務(wù)書，準(zhǔn)備設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料?！ 、墼O(shè)計(jì)過程中加強(qiáng)溝通和審核把關(guān)，確保設(shè)計(jì)深度達(dá)到規(guī)范要求。各環(huán)節(jié)進(jìn)行有序、科學(xué)控制。③內(nèi)部組織審核可行性研究報(bào)告。通過本部門集中討論、聘請(qǐng)專家論證、校常委會(huì)通過等方法群策群力，并利用發(fā)布、網(wǎng)站等多手段聽取各方意見，避免決策失誤?！ 』窘ㄔO(shè)作為內(nèi)控體系中重要組成部分，如何根據(jù)崗位職責(zé)及設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)流程圖，查找存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出控制措施，防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的管理辦法來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，確?；窘ㄔO(shè)活動(dòng)合法合規(guī)，提高效率和效果顯得尤為重要，本文試按基本建設(shè)程序中某些階段和節(jié)點(diǎn)，以筆者在某學(xué)?；窘ㄔO(shè)內(nèi)控程序中的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)方面的設(shè)想和思考，來予以和同行分享和商榷。風(fēng)險(xiǎn)分析?！ bstract： With the rapid development of the economy and the increase of infrastructure construction projects， procedure construction and system construction play an extremely important role in various types of management. In order to standardize the construction procedures and prevent the occurrence of risk events， all walks of life will take the establishment of plete internal control as the current urgent task. This paper starts from the construction process， sorts out the risk points， proposes countermeasures， and discusses solutions. 關(guān)鍵詞：基本建設(shè)程序。countermeasures 中圖分類號(hào)： 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：10064311(2019)34005803 0 引言 為了提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，提高運(yùn)營(yíng)效率，為持續(xù)、健康、科學(xué)發(fā)展提供合理保障，促進(jìn)規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，財(cái)政部于2012年發(fā)布《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))，各級(jí)政府主管部門也相繼推出關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見和實(shí)施指南，各行政事業(yè)單位則按照要求和自身需要，梳理和建立自己的內(nèi)控體系，力求實(shí)現(xiàn)管理制度化、制度流程化、流程信息化?！ ★L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)、資金、財(cái)務(wù)、組織、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益和影響等全方位的進(jìn)行論證研究，嚴(yán)格按基本建設(shè)程序規(guī)范進(jìn)行。②根據(jù)項(xiàng)目建議書批復(fù)，委托編制機(jī)構(gòu)編制可行性研究報(bào)告。概預(yù)算文件客觀、合理、準(zhǔn)確?！ 、谶x擇綜合
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