【正文】 會計核算部重新整理裝訂。 第五條 會計 檔案保存要求： 一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護(hù)檔案安全。 二、審計、財稅部門 因?qū)徲嫼筒橘~事項需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具審計或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計檔案查閱申請單”，申請單經(jīng)公司會計檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱；其中，機密級以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)會計總監(jiān)批準(zhǔn)。 向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及會計 負(fù)責(zé)人 簽字批準(zhǔn)，會計檔案原則上不得借出。 第八條 會計檔案的鑒定和銷毀 一、會計檔案的鑒定。 二、會計檔案的銷毀。 第三章 會計電算化要求內(nèi)容 會計檔案包括 書面檔案和磁。 三、 撤消、合并時，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。對債權(quán)債務(wù)未結(jié)清的檔案應(yīng) 抽出重新裝訂，直到債權(quán)債務(wù)了結(jié)后再作銷毀。 六、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢察其完整性。查閱取證時可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。 第六條 會計檔案的保管年限 會計檔案的保管年限 會計檔案名稱 保管期限（年） 備 注 一、會計憑證類 原始憑證 15 包括附件 其中：涉及權(quán)證的會計憑證 永久 記賬憑證 15 包括附件 匯總憑證 15 包括附件 工資表及簽收條 3 二、會計賬簿類 總分類賬 15 明細(xì)分類賬 15 其中往來賬以結(jié)清為止 現(xiàn)金日記賬 25 銀行日記賬 25 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢清理后保管 5年 輔助賬簿 15 三、會計報表類 年度會計決算報表 永久 包括文字分析 月、季度報表 5 包括文字分析 年度新舊科目對照表 15 成本控制表 5 銷售明細(xì)表 5 預(yù)算執(zhí)行表 5 四、其他會計資料 內(nèi)部審計報告 10 年 外部審計報告 15 年 稅務(wù)資料 永久 銀行對賬單及余款調(diào)節(jié)表 5 各種經(jīng)濟(jì)合同 經(jīng)濟(jì)事項結(jié)束后保管5 年 發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián) 15 會計檔案移交清單 15 會計檔案保管、銷毀清冊 永久 第七條 會計檔案的查閱 由于工作需要調(diào)閱會計檔案，須遵守下列規(guī)定： 一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會計檔案，必須填寫“會計檔案查閱申請單”，先由本部門負(fù)責(zé)人簽字后，再由會計檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機密級以上檔案經(jīng)會計總監(jiān)或總經(jīng)理簽字同意后，方可調(diào)閱。 采用電子計算機進(jìn)行會計核算的公司，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案，條件具備的還應(yīng)采用磁帶、磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案。 第四條 會計檔案的移交與保管 公司的當(dāng)年會計檔案在會計年度終了后，可暫由會計管理中心會計人員保管一年，期滿之后，各種會計檔案由會計管理中心編造清冊在期滿之后一個月內(nèi)移交給公司會計檔案室，不得自行封包保存。 三、會計報表的整理、裝訂 （一） 在辦完年終決算的第二個月應(yīng)對各種報表進(jìn)行整理、裝訂，檢查報表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。 二、會計賬簿的 整理 （一） 在會計年度終了后的次年 2 個月內(nèi)，應(yīng)對各種賬冊進(jìn)行整理、裝訂。 一、會計憑證的整理 （一） 每月中旬之前應(yīng)將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進(jìn)行裝訂成冊，每本厚度不超過 2CM。 第二條 會計檔 案的管理 公司會計管理中心為負(fù)責(zé)本公司的會計檔案工作，會計管理中心應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專門的會計檔案室，指定專人保管。 會計檔案管理制度 第一章 總 則 第一條 制定目的和內(nèi)容： 為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合 本公司 實際及內(nèi)部管理需要，制定本 制度。 第六條 財務(wù)人員未按預(yù)算管理限額費用的報銷嚴(yán)格把關(guān)，致使責(zé)任人超計劃開支，對相關(guān)財務(wù)人員罰款 100 元 /次。 第二條 越權(quán)審批費用開支，未造成損失的，對審批責(zé)任人罰款 100 元 /次；造成損失的，由審批責(zé)任人全額承擔(dān)。 第三條 預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨年度。 第七章 費用控制 第一條 公司各責(zé)任中心均要建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由中心總監(jiān)審批時登計，財務(wù)管理中心提供電子臺賬，并每半月主動與財務(wù)對賬。 第五條 廣告宣傳費費用發(fā)生時，由營銷管理中心提出計劃并申報，財務(wù)管理中心進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于月度計劃內(nèi)項目，財務(wù)管理中心審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以安排支付。報銷票據(jù)須為當(dāng)月票據(jù)，必須有票號，不得用連號或隔號連號票，更不得用互相交換連號票、 過期票據(jù)及市外客車票據(jù)報銷，違者取消當(dāng)月交通費的報銷。公司多部門同時加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時指定副總）安排。 第七條 專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長）批準(zhǔn)的定額內(nèi)掌握使用。 第四條 對外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，招待費不得現(xiàn)金支出，報銷時必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總經(jīng)理同意。如工作業(yè)務(wù)需要開支無票費用（如娛樂費、 洗理費等）， 1000元以上需事前先請示總經(jīng)理或董事長同意后再執(zhí)行。公司員工隨同副總以上級別人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。 十一、公司司機出市外長途車，以實際天數(shù)按一般員工長途出差的住宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)包干執(zhí)行，地級市 250 50 30 330 220 35 25 280 210 30 20 260 省會城市 四星級 400 60 40 500 300 45 35 370 230 40 30 300 直轄市及沿海城市 四星級 500 60 50 610 350 55 45 450 260 50 40 350 說明：副總以上級別實報實銷，不再享受補貼。 七、員工到集團(tuán)公司內(nèi)部單位出差，如由內(nèi)部單位免費安排食宿的，不再享受出差食宿補貼、但享受市內(nèi)交通補貼。 五、員工參加在外地召開的各類會議，由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑票實報實銷，不再計發(fā)食宿補貼，交通費憑票在限額內(nèi)報銷。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應(yīng)憑車、船票按實報銷，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費、住宿費 ， 并不予報銷繞道期間的市內(nèi) 交通費。 第五條 住宿費、伙食補助及市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn) 員工長途出差，其住勤補貼實行包干，標(biāo)準(zhǔn)如下： 項 目 副總及以上（元 /天） 中心總監(jiān)正（付）職、和高級員工（元 /天） 部門經(jīng)理（正付職）（元 /天） 一般職員（元 /天） 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合 計 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合計 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合計 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合計 縣、縣級市級以下 200 30 20 250 175 30 20 225 160 25 15 200 第六條 差旅費報銷注意事項 一、員工趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理。 四、兩人以上同行出 差時，低級別員工可隨其中享受高標(biāo)準(zhǔn)的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同?。? 除乘坐飛機外，一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時間較短的交通工具。 四、出差乘坐交通工具的規(guī)定 乘坐車、船、飛機的標(biāo)準(zhǔn)： 項 目 火 車 輪 船 飛 機 汽 車 高級管理人員 軟席臥 二等艙 普通艙 按實報銷 中級管理人員、高級員工 硬席臥 三等艙 總經(jīng)理批準(zhǔn) 空調(diào)大巴、公共汽車、大中小巴 其它員工 硬席臥 四等艙 總經(jīng)理批準(zhǔn) 同 上 注：高級管理人員含董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。 第三條 差旅費用報銷規(guī)定 一、員工的出差費用，按規(guī)定憑單據(jù)報銷，實際費用超過按規(guī)定扣除后的包干費用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎勵給個人。當(dāng)天往返的不報銷住宿費。 第七條 銷售方蓋章的銷售清單 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。 第三條 印章齊全 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。 第三條 員工費用由總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理）行使審批權(quán)，總 經(jīng)理費用由董事長審批。即各級審批領(lǐng)導(dǎo)對各項開支的合理性、真實性負(fù)責(zé)，財務(wù)人員對開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。 第三條 費用管理實施 一、所有費用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實施。 第二十條 對已完工但未封園的客戶投訴項目，或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項目，工程管理中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款 1000 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次 罰款 2021 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十三 條 對施工單位、物業(yè)公司等單位用水電，成本控制部門每月 28 日未向財務(wù)管理中心送各單位水電費耗用明細(xì)原件的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款 每次 200 元。 第 十 一 條 對施工單位 應(yīng)提供而 未提供正式建安發(fā)票的，財務(wù)未扣除相關(guān)稅金而支付款項的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第八條 財務(wù)管理中心未建立主材和大輔材信息庫的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第六條 成本控制中心未將招標(biāo)合同評審表送財務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 1000 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 500 元并降工資三級；成本控制中心將招標(biāo)合同評審表 送工程、行政、財務(wù)管理中心后，工程、行政、財務(wù)管理中心未審核招標(biāo)合同的，工程、行政、財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。簽證中查實有弄虛作假的，給予部門總監(jiān) 10000 元 /張 的罰款，當(dāng)事人無論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責(zé)任。 第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門總監(jiān) 20 元 /天的罰款，給予具體責(zé)任人40 元 /天的罰款。在每筆工程款申請支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項，工程、行政、財務(wù)管理中心 必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。 按工程款付款流程完成付款手手續(xù)后三個工作日內(nèi)（或每月 10 日）付出。 三、按實結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行： 基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心 審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、100萬 以 下 100 萬以上 數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。 第四條 財務(wù)管理中心每月應(yīng)配合工程管理中心、成本控制中心、行政管理中心等部門對成本項目進(jìn)行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)合同、工程進(jìn)度、材料出入庫、工程預(yù)決算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監(jiān)督報告 報公司領(lǐng)導(dǎo)。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費用由物業(yè)公司承擔(dān)，財務(wù)管理中心不得支付該樓盤的水電費用。 五、財務(wù)管理中心將應(yīng)扣施工單位款項錄入工程款賬務(wù)管理電子臺賬，并每周向成本控制中心反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項目，在支付每筆工程款時，兩部門核對一致并扣回。 二、在支付工程進(jìn)度款時，財務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費。對不符合結(jié)算手續(xù)的，財務(wù)有權(quán)拒付工程款。 六、財務(wù)管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心、監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。工程管理中心或成本控制中心必須無條件積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺賬等。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。 三 、甲供材料的采購，財務(wù)管理中心 應(yīng) 協(xié)助成本控制中心做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲供材料款。財務(wù)管理中心對不合理的材料采購計劃提出意見，有權(quán)向公司領(lǐng) 導(dǎo)提出中止和更改不合理的采購計劃的建議，以避免公司損失及過度占用資金。 二、財務(wù)管理中心根據(jù)工程管理中心填制的領(lǐng)料單分單位、分品種建立材 料明細(xì)賬，并于每月 29 日與工程管理中心核對材料的收、領(lǐng)、存情況。 三、采購和招標(biāo)價格審核由財務(wù)管理中心由材料價格信息員負(fù)責(zé)，材料價格信息員應(yīng)在材料采購合同評審表上簽署市場價格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見或建議。 三、財務(wù)管理中