【正文】 雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)的，依據(jù)《煙草專賣法實(shí)施條例》 第五十九條 的規(guī)定處罰 。 （ 3）情報(bào)的任務(wù)是對(duì)各種信息、情況、消息和知識(shí)進(jìn)行搜集、加工、儲(chǔ)存、檢索和傳遞。 管轄的原則 ： 。 ： 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查處的案件不屬于自己管轄，而移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或其他執(zhí)法機(jī)關(guān)的一種管轄方式?！缎姓幜P法》第三十三條規(guī)定：違法事實(shí)確鑿并有法定依據(jù)，對(duì)公民處以五十元以下、對(duì)法人或者其他組織處以一千元以下罰款或者警告的行政處罰的，可以當(dāng)場作出行政處罰決定。 。當(dāng)場處罰決定書作出后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場交付被處罰人。 行政處罰決定書應(yīng)載明以下內(nèi)容：（ 1）當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址；（ 2）違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)；（ 3）行政處罰的種類和依據(jù)；（ 4）行政處罰的履行方式和期限；（ 5）不服行政處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；（ 6）作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)名稱和作出決定的日期；（ 7）作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)的印章。 符合聽證條件的案件當(dāng)事人，有權(quán)要求行政處罰主體組織聽證，提出形式上一般要求是書面的，但也可口頭提出。行政處罰主體中下列人員不得被指定為聽證主持人：案件的調(diào)查取證人員；當(dāng)事人的近親屬；與案件有利害關(guān)系的人員。對(duì)經(jīng)合法通知無正當(dāng)理由不參加聽證的，則視為放棄聽證的權(quán)利。調(diào)查取證人員在聽證程序中與當(dāng)事人地位平等。 聽證參加人不承擔(dān)行政處罰主體組織聽證的費(fèi)用，該費(fèi)用由國家財(cái)政開支。違法案件主要有以下來源：群眾檢舉、揭發(fā)，執(zhí)法人員在檢查中發(fā)現(xiàn)，上級(jí)交辦，其他執(zhí)法部門轉(zhuǎn)送，當(dāng)事人主動(dòng)交代。如同意立案的，機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)之日為決定立案的時(shí)間 08區(qū)分證據(jù)種類 Y 證據(jù)具有以下三個(gè)屬性，也可以稱作證據(jù)的基本 特征： 。 。 。 （勘驗(yàn)）筆錄。 閱、復(fù)制與違法活動(dòng)有關(guān)的合同、發(fā)票、帳冊(cè)、單據(jù)、記錄、文件、業(yè)務(wù)函電和其他資料。煙草專賣行政主管部門無檢查當(dāng)事人通訊記錄 和資金往來記錄的法定權(quán)限。執(zhí)法人員還要在詢問筆錄上簽字或蓋章，填寫清楚執(zhí)法檢查證號(hào)碼。 抽樣取證調(diào)查時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)有 :（ 1）執(zhí)法人員應(yīng)兩人以上 ，并出示執(zhí)法檢查證件； （ 2）應(yīng)當(dāng)有當(dāng)事人在場，當(dāng)事人是單位的，應(yīng)通知其單位領(lǐng)導(dǎo)，并有其單位領(lǐng)導(dǎo)或者相關(guān)的實(shí)物保管人員、管理人員、銷售人員在場； （ 3）開具所抽查的樣品清單，該清單一式兩份，并由當(dāng)事人和辦案人員簽名或蓋章后各保存一份。 鑒定人提供的鑒定結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： （ 1）指定或委托鑒定的組織或個(gè)人；（ 2）要求鑒定的問題；（ 3）提交鑒定的材料；（ 4）鑒定的時(shí)間、地點(diǎn)、方法和程序；（ 5）做出鑒定結(jié)論的科學(xué)依據(jù)；（ 6）鑒定結(jié)論。③如被保全的物證是易腐爛變質(zhì)的，可在采取拍照、錄像、制作筆錄后，依法變價(jià)處理。 5）對(duì)于各種書證，如鑒定報(bào)告 、舉報(bào)材料、照片等，應(yīng)當(dāng)訂入案卷，永久保存。煙草專賣行政主管部門在做出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人作出行政處罰的種類和幅度，告知其擬作出行政處罰的法律依據(jù)及事實(shí)理由。 （ 2）書面告知：適用普通程序處理的案件，由案件承辦人員制作《行政處罰事先告知書》送達(dá)當(dāng)事人。 04調(diào)查階段行政處罰文書制作 X 調(diào)查取證階段文書主要包括檢查（勘驗(yàn)）筆錄、先行登記保存批準(zhǔn)書、先行登記保存通知書、抽樣取證物品清單、詢問筆錄、調(diào)查終結(jié)報(bào)告等。 08行政處罰文書送達(dá) X 送達(dá)的概念 送達(dá)是指煙草專賣行政主管部門依照法定程序和方式將行政處罰決定書或其他文書交給當(dāng)事人，使其能夠按照文書內(nèi)容行使權(quán)利和履行義務(wù)，從而保證行政執(zhí)法活動(dòng)依法定程序進(jìn)行的法律行為。根據(jù)法律規(guī)定， 送達(dá)的方式 （ 1）直接送達(dá) （ 2）留置送達(dá) （ 3）委托送達(dá) （ 4）郵寄送達(dá) （ 5）轉(zhuǎn)交送 （ 6）公告送達(dá) 實(shí)踐中的幾點(diǎn)注意事項(xiàng) （ 1）送達(dá)煙草專賣行政處罰文書時(shí)，應(yīng)首先選擇直接送達(dá)的方式，因?yàn)楦鶕?jù)《中華人民共和國民事訴訟法》的規(guī)定，其它的送達(dá)方式都是直接送達(dá)的補(bǔ)充。案件執(zhí)行完畢后，煙草專賣行政主管部門案件承辦人員應(yīng)當(dāng)制作結(jié)案報(bào)告，向本局負(fù)責(zé)人報(bào)告案件執(zhí)行情況并申請(qǐng)結(jié)案。 10立卷歸檔 Y 歸檔工作的基本要求 ：（ 1）一案一卷，不同的案件應(yīng)當(dāng)分卷建檔。 （ 5）材料齊備。 （ 3）裝訂整齊，卷內(nèi)文書頁碼之間蓋騎縫章。煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)審批。 09辦理結(jié)案 Y 結(jié)案的條件應(yīng)當(dāng)是行政處罰決定全部執(zhí)行完畢。行政處罰文書一經(jīng)送達(dá)即發(fā)生法律效力。 06執(zhí)行階段行政處罰文書制作 X 送達(dá)執(zhí)行階段的文書主要有：送達(dá)回證、責(zé)令改正通知書、違法物品銷毀 記錄表、延期（分期）繳納罰款審批表等。無法找到當(dāng)事人的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)以公告形 式告知。 02行政處罰事先告知方式 Z （ 1）口頭告知：適用于簡易程序的案件。 證據(jù)保管 為了做好物證、書證的保管工作，各級(jí)煙草專賣主管部門應(yīng)建立專門保管物證、書證的倉庫，并派有責(zé)任心的工作人員專門負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。（ 3）對(duì)視聽資料的保全 煙草專賣行政主管部門對(duì)于收集到的視聽資料，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)登記、編號(hào)，指派專人保管。 11證據(jù)管理 Z 保全證據(jù)的具體方法如下：（ 1）對(duì)物證的固定保全 ①對(duì)有證據(jù)意義的物品，可在現(xiàn)場勘查時(shí)提取，然后開列清單，寫明名稱、數(shù)量、質(zhì)量、形態(tài)和物主姓名，提取時(shí)間及地點(diǎn)，提取人等情況，由原物持有人、提取人、見證人簽名或蓋章。如果通知的當(dāng)事人未到場的或無法找到當(dāng)事人的，可以邀請(qǐng)有關(guān)人員作為見證人到場見證，并在抽樣清單上簽名或蓋章。 證據(jù)先行登記保存是指在證據(jù)可能滅失或以后難以取得的情況下，經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，而對(duì)證據(jù)采取的強(qiáng)制措施。 在具體組織實(shí)施檢查時(shí)，應(yīng)做到三點(diǎn)： ① 事前抓策劃 ② 臨場抓配合 ③ 重點(diǎn)抓證據(jù) 進(jìn)行現(xiàn)場檢查時(shí)，煙草專賣執(zhí)法人員還應(yīng)該制作現(xiàn)場檢查筆錄。 ，可以依法對(duì)非法運(yùn)輸煙草專賣品的活動(dòng)進(jìn)行檢查、處理。 09調(diào)查取證權(quán)限 X 調(diào)查取證方面的權(quán)限，主要有： 、嫌疑人和證人。 。 。書證是最常見、最重要的證據(jù)形式。承辦部門負(fù)責(zé)人對(duì)案件材料進(jìn)行審核，并在《立案審批表》中填寫審核意見。 立案要具備以下三個(gè)條 件：（ 1）特定的公民、法人或者其他組織涉嫌實(shí)施了違法行為；（ 2）已實(shí)施的違法行為依法應(yīng)當(dāng)追究行政處罰的法律責(zé)任；（ 3）屬本機(jī)關(guān)管轄范圍。 除涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私的外，聽證應(yīng)公開舉行。與案件有利害關(guān)系的人也有權(quán)要求參加聽證，在聽證中享有與當(dāng)事人相同的權(quán)利并承擔(dān)相同的義務(wù)。 當(dāng)事人是指違法行為人或違法行為嫌疑人，當(dāng)事人在聽證程序中可以親自參加，也可以委托他人代理。 組織聽證的行政處罰主體應(yīng)當(dāng)在聽證舉行的七日前 書面通知當(dāng)事人，告知舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)。 煙草專賣行政管理機(jī)關(guān)在作出責(zé)令停產(chǎn)、停業(yè)及八萬元以上罰款的行政處罰之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽證的，煙草專賣行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽證。它包括調(diào)查取證、決定的作出和處罰決定書的交付、送達(dá)等內(nèi)容。 。 利，給予當(dāng)事人陳述和申辯的機(jī)會(huì)。三是煙草專賣違 法行為情節(jié)嚴(yán)重，涉嫌構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 ： 是根據(jù)煙草專賣行政主管部門的級(jí)別不同而對(duì)行政處罰權(quán)作出的管轄權(quán)的劃分。 其劃分為以下幾大類：（ 1）人員情報(bào)類 （ 2）案件情報(bào)類 （ 3）違法組織情報(bào)類 （ 4）違法情況線索情報(bào)類 涉煙情報(bào)工作的作用 ： （ 1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動(dòng)，提供對(duì)預(yù)謀案件的調(diào)查線索 （ 2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量 （ 3）有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭取同違法活動(dòng)斗爭的主動(dòng)權(quán) 搜集情報(bào)必須遵循以下基本原則： （ 1）及 時(shí)、迅速 （ 2）客觀、準(zhǔn)確 （ 3）全面、系統(tǒng)（ 4）持之以恒 （ 5）遵守法制 涉煙情報(bào)搜集的方式、方法 方式分公開和秘密兩種 公開方式 主要方法有通過公開的傳播媒體、舉報(bào)投訴、執(zhí)法檢查、走訪調(diào)查等渠道搜集情報(bào)。（ 1）情報(bào)的目的是通過情報(bào)人員的工作，利用搜集、儲(chǔ)存、傳遞、檢索等手段得到的情報(bào)，解決某一特定問題。 06超越經(jīng)營范圍和地域范圍從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的確認(rèn)及處罰 X 取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍和地域范圍內(nèi)，從事煙草制品的批發(fā)業(yè)務(wù)。 凡 生產(chǎn)、銷售假冒他人注冊(cè)商標(biāo)的煙草制品 的，依據(jù)《煙草專賣法》第三十六條的 規(guī)定由工商行政管理部門依法實(shí)施行政處罰。 03未到當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的確認(rèn)及處罰 X 所有 取得煙草專賣零售許可證的 單位 或者個(gè)人， 其進(jìn)貨渠道受到一定的限制， 應(yīng)當(dāng) 依法 在當(dāng)?shù)氐臒煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨。 。即通過現(xiàn)場詢問的方式向被調(diào)查者了 解情況，以其口頭回答作為調(diào)查的原始資料。 信息收集的方法 。因此必須加以整理歸類。⑤計(jì)算驗(yàn)證⑥會(huì)議交流 傳遞 ， 在信息傳遞中，要把握以下幾點(diǎn)： ①信息傳遞要貫徹多快好省的原則②傳遞信息要區(qū)分不同的對(duì)象③要控制使用直接傳遞與非正式渠道 匯總。 收集卷煙零售戶基本信息的主要途徑有： ① 日常檢查。 資料的整理一般可分為三步：（ 1）根據(jù)信息資料的性質(zhì)、內(nèi)容或特征進(jìn)行分類。 （ 1）按照宣傳的載體可以分為：媒體、會(huì)議、板報(bào)、墻體、傳單、標(biāo)語等。 在宣傳方式方法上有四點(diǎn)需要強(qiáng)調(diào)：（ 1）宣傳教育的面要廣，重點(diǎn)要突出。 （ 2）認(rèn)真、準(zhǔn)確的記錄舉報(bào) 內(nèi)容并及時(shí)匯報(bào)。（ 2）任何人不得以工作忙或相關(guān)人員不在等理由回絕申請(qǐng)人或咨詢?nèi)说囊?；?duì)來訪者所提要求不屬于本部門受理范圍的，應(yīng)給予解釋。 ③由海關(guān)負(fù) 責(zé)管轄的涉煙違法行為，主要是 走私煙草專賣品 行為。識(shí)別方法： 第一，查看是否符合國家煙草專賣局國煙專 [2021]18 號(hào)《國家煙草專賣局關(guān)于規(guī)范異地?cái)y帶卷煙管理和攜帶證使用的通知》 的規(guī)定。非法生產(chǎn)的煙草專賣品在實(shí)踐中常見的有以下四種： ； ； （未取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的卷煙）； 。 ③無證批發(fā)煙草制品的違法行為。 第二，看零售戶是否有銷售行為。登記保存涉案物品時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作相關(guān)法律文書，對(duì)涉案物品進(jìn)行當(dāng)場封存。 實(shí)施步驟 ： 在進(jìn)行日常專賣檢查的過程中要做到“一亮證，二檢查，三告知，四整改，五道別” （ 1）亮證：進(jìn)入零售戶店內(nèi)應(yīng)首先出示執(zhí)法檢查證件，表明身份，告知工作意圖，檢查時(shí)應(yīng)至少有 2名執(zhí)法人員共同進(jìn)行。⑤告知當(dāng)事人應(yīng)于何時(shí)、帶何材料、到何地、找何部門接受案件調(diào)查、處理。 工作手續(xù) 檢查零售戶違法行為時(shí)的工作手續(xù) 對(duì)卷煙經(jīng)營者違法經(jīng)營行為，要嚴(yán)格按照以下程序進(jìn)行處理：①進(jìn)行現(xiàn)場檢查的，需要 現(xiàn)場制作《檢查（勘驗(yàn)）筆錄》，并提請(qǐng)當(dāng)事人簽字確認(rèn)。 （ 3） 煙草專賣 管理 人員在執(zhí)法檢查中應(yīng)告知當(dāng)事人權(quán)利，并認(rèn)真、耐心聽取當(dāng)事人的陳述和申辯。 （ 4）對(duì)卷煙零售戶訂貨和銷售異