【正文】 ，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。 6月 17 日，該市煙草專賣局作出《行政處罰決定書(shū)》，沒(méi)收假冒卷煙 25 條，從當(dāng)?shù)鼐頍熈闶蹜魪埬程庂?gòu)進(jìn)的真品卷煙 167 條按無(wú)證運(yùn)輸予以沒(méi)收。（ 3分） （ 1）該市煙草專賣局未將 25 條假冒卷煙送法定煙草檢測(cè)部門檢測(cè)、證據(jù)不足。 （ 1）扣押王某煙草零售許可證，沒(méi)有法律依據(jù)。已銷售 300條真品國(guó)產(chǎn)卷煙（一 次性銷售給杜某），銷售價(jià)格為每條 65 元；尚未銷售的真品國(guó)產(chǎn)卷煙 100 條，走私卷煙 50 條被A縣煙草專賣局查獲。本案中，楊某持有煙草專賣零售許可證，在無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證的情況下，將 450條卷煙從鄰省自運(yùn)到 A縣自己店中，構(gòu)成無(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為。（ 3分）未對(duì) 50 條走私卷煙進(jìn)行定性處罰。（ 2分）真品卷煙 300 條按無(wú)證批發(fā)煙草制品行為處罰。 請(qǐng)根據(jù)上述案件情報(bào)信息，回答下列問(wèn)題： 案一與案二是否存在并案調(diào)查處理的條件，說(shuō)明理由。（ 3分） 答：案一與案三存在并案調(diào)查處理的條件。（ 1分） 因?yàn)閮砂复嬖诠餐那閳?bào)信息點(diǎn)，即駕駛員相同，兩案存在關(guān)聯(lián)性，可以進(jìn)行并案調(diào)查處理。 6 月 3 日扣押了王某的煙草零售許可證，并以該市煙草專賣局辦公室名義書(shū)面通知王某停業(yè)整頓。 答：定性方面：、根據(jù)當(dāng)事人違法的事實(shí)、證據(jù)，該局認(rèn)定本案為無(wú)證運(yùn)輸，定性錯(cuò)誤，依據(jù)《煙草專賣法》及其《實(shí)施條例》，應(yīng)分別定性為銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品和未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨。 程度方面： (1)扣押王某煙草零售許可證，沒(méi)有法律依據(jù)。執(zhí) 法人員制作了勘驗(yàn)筆錄，為非法生產(chǎn)的卷煙拍攝了照片，對(duì)張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時(shí)，對(duì)張某進(jìn)行了詢問(wèn)，制作了詢問(wèn)筆錄。屬傳來(lái)證據(jù)的有：為非法生產(chǎn)的卷煙拍攝的照片、李某的證言。該案當(dāng)事人李四，系沭陽(yáng)縣人，女性， 23 歲，初中文化，在宿豫縣轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)卷煙已有 3年，領(lǐng)有宿豫縣 煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證，曾多次被該縣煙草專賣局查處。（ 3）制定詢問(wèn)計(jì)劃。（ 3分） 首部包括詢問(wèn)的時(shí)間、地點(diǎn)，被詢問(wèn)人的基本情況和詢問(wèn)人、記錄人的姓名； 正文包括詢問(wèn)人、記錄人表明身份，告知權(quán)利義務(wù)，再采用一問(wèn)一答式記錄； 尾部主要是被詢問(wèn)人的簽名或蓋章。 題 10：陳某系 A縣一卷煙經(jīng)營(yíng)戶，持有 A縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證，無(wú)煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證。（ 3分） 因?yàn)闊o(wú)證批發(fā)煙草制品是指無(wú)煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位和個(gè)人經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的違法行為。（ 5分） （ 2）結(jié)合本案例，談?wù)勗撨`法行為構(gòu)成要件是什么 ?（ 8 分） 答：其構(gòu)成要件的具體內(nèi)容為： （ 1）主體要件為陳某。（ 2分） （ 3）客體要件。 問(wèn)： 采集卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)有哪些手段？以上數(shù)據(jù)具體從那個(gè)環(huán)節(jié)和渠道采集？ 答：數(shù)據(jù)采集主要通過(guò)登陸信息系統(tǒng)查詢、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式會(huì)議、實(shí)地查詢等渠道進(jìn)行。 成品入庫(kù)卷煙量 150000 件＝打碼量 150500件一報(bào)廢碼段量 500件：可排除先入庫(kù)，后打碼的違規(guī)經(jīng)營(yíng)情況。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息歸類，一般是按照收集憑證，建立臺(tái)帳，填報(bào)報(bào)表這樣的順序進(jìn)行。 針對(duì)以上異常現(xiàn)象，應(yīng)查實(shí)的有卷煙生產(chǎn)超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)問(wèn)題和卷煙紙到貨虛假確認(rèn)問(wèn)題及卷煙出庫(kù)未按規(guī)定及時(shí)掃碼的問(wèn)題，排除卷煙先入庫(kù)，后打碼的違規(guī)經(jīng)營(yíng)情況。 答：對(duì)卷煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要內(nèi)容：是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)有關(guān)規(guī)定的情況。 （ 2）對(duì)卷煙倉(cāng)儲(chǔ)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 通過(guò)網(wǎng)上實(shí)時(shí) 監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析報(bào)表、實(shí)地抽查三種方式，對(duì)物流中心是否嚴(yán)格履行卷煙 100%掃碼入庫(kù)和到貨確認(rèn)制度，監(jiān)督到貨確認(rèn)部門是否在核對(duì)入庫(kù)卷煙數(shù)量與準(zhǔn)運(yùn)證、合同登記卷煙數(shù)量一致后進(jìn)行了準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)，配送部門是否嚴(yán)格按照配送單出庫(kù)。 根據(jù)營(yíng)銷中心提供的貨源分配計(jì)劃，“蓋天河”卷煙在該市屬于平銷煙，且 3月份為卷煙銷售平緩期，公司貨源充足，零售客戶沒(méi)有囤積貨源的現(xiàn)象。（ 2分） 針對(duì) 3所印證的問(wèn)題，市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科可以采取哪些處理措施？（ 6分） 答：以市局的名義向 A縣營(yíng)銷部下達(dá)整改通知書(shū)，并監(jiān)督整改落實(shí)情況，（ 3分）對(duì)涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)的客戶經(jīng)理和電訪員，要移交市局紀(jì)檢部門處理。 小王和小李通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該市公司 3月份針對(duì)“一品梅”卷煙的限量標(biāo)準(zhǔn)是 30 條，那么此類問(wèn)題屬于卷煙銷售環(huán)節(jié)中的哪一類常見(jiàn)問(wèn)題？ 答：違背卷煙限量規(guī)定銷售卷煙； 小王和小李通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)， 3月份 A縣某客戶經(jīng)理串通電訪員，將 3000 條“一品梅”卷煙倒賣到外地，請(qǐng)問(wèn)此案中存在哪幾類卷煙銷售環(huán)節(jié)的常見(jiàn)問(wèn)題？（ 6分） 答：、超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙；未做到100%入網(wǎng)、 100%落地、 100%落戶銷售卷煙；通過(guò)虛假訂單、拆單分?jǐn)備N售卷煙。 以下數(shù)據(jù)應(yīng)從哪些渠道采集？ （ 1）“復(fù)烤煙葉實(shí)際加工數(shù)量”從加工單位提供的（加工批次報(bào)表）采集，并與（加工費(fèi)）計(jì)算數(shù)量相互映證； （ 2）“卷煙紙入庫(kù)數(shù)量”從（倉(cāng)庫(kù)入 庫(kù)臺(tái)帳）采集，“卷煙紙到貨確認(rèn)量”從（準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)）采集； （ 3）“卷煙生產(chǎn)計(jì)劃量”、“碼段使用量”、“出庫(kù)掃碼量”從（生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理決策系統(tǒng)）采集； 答：加工批次報(bào)表；加工費(fèi)；倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)臺(tái)帳；準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理決策系統(tǒng)。 在煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)從哪些方面對(duì)煙葉種植收購(gòu)合同進(jìn)行實(shí)地監(jiān)管 ? 答：看煙種的使用是否與種植面積吻合；通過(guò)煙站計(jì)劃種植株數(shù)與育苗株數(shù)的比對(duì)，監(jiān)管育苗數(shù)量是否正常；核查實(shí)際種植面積與合同約定種植面積是否吻合。某縣局將這些工作情況整理后上報(bào)給了市局。 答：有問(wèn)題。 題 8： 2021年某月某日，在日常監(jiān)管中，通過(guò)內(nèi)管系統(tǒng)對(duì)當(dāng) 日卷煙銷售情況進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)卷煙零售客戶 xx 便利店當(dāng)日訂單中有 A 品牌卷煙 25 條、 B品牌卷煙 30 條。 請(qǐng)分別列出卷煙銷售環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)對(duì)比及常見(jiàn)問(wèn)題有哪些。（ 1分） 題 9：某卷煙廠上月接收省級(jí)工業(yè)公司下發(fā)的計(jì)劃量是 5000 件，實(shí)際從該卷煙廠機(jī)臺(tái)臺(tái)帳采集的生產(chǎn)量 5100件，而生產(chǎn)報(bào)表反映的生產(chǎn)量是 4900 件，成品卷煙的入庫(kù)量是 4900件，碼段的使用量是 4800件的量。（ 5分） （ 2）該卷煙廠有無(wú)違規(guī)問(wèn)題？如有該如何定性？（ 5分） 答：有，①是超計(jì)劃生產(chǎn)②存在卷煙未打碼情況③存在先入庫(kù)后打碼情況（ 5分） 。②將有平衡關(guān)系的數(shù)據(jù)，實(shí)際生產(chǎn)量、企業(yè)生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量、碼段使用量、成品入庫(kù)量等進(jìn)行對(duì)比。 請(qǐng)為以上違規(guī)問(wèn)題定 性。比對(duì)此客戶的近期訂單情況及品牌結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)此客戶從未訂購(gòu)該檔次卷煙，存在異常情況。 卷煙零售明碼標(biāo)價(jià)卡是否擺放到位不屬于縣級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作范疇。 市級(jí)局每季度對(duì)縣級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作進(jìn)行一次考核。某縣局卷煙經(jīng)營(yíng)監(jiān)管員在對(duì)此情況進(jìn)行實(shí)地核查時(shí)，還發(fā)現(xiàn)該零售戶的卷煙零售明碼標(biāo)價(jià)卡沒(méi)有擺放到位。 對(duì)尚未銷毀的卷煙紙和卷煙機(jī)械，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)對(duì)報(bào)廢專賣品實(shí)地盤存，檢查報(bào)廢 專賣品管理臺(tái)帳是否建立，帳面庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)存數(shù)量是否相符。 題 5： 卷煙、雪茄煙產(chǎn)品打、掃碼流程為？ （計(jì)劃取碼）→排產(chǎn)→（生產(chǎn)打碼）→（出庫(kù)掃碼）→數(shù)據(jù)上傳。 根據(jù)營(yíng)銷中心提供的貨源分配計(jì)劃，“一品梅”卷煙在該市屬于平銷煙，且 3月份為卷煙銷售平緩期，公司貨源充足，零售客戶沒(méi)有囤積貨源的現(xiàn)象。 根據(jù)上述采集的數(shù)據(jù)回答以下問(wèn)題： 小王和小李可以 采取的調(diào)查方式有哪幾種？（ 6分） 答：監(jiān)聽(tīng)訪銷電話：（ 2分）電話回訪：（ 2分）實(shí)地核查（ 2分） 小王和小李通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該市公司 3月份針對(duì)“蓋天河”卷煙的限量標(biāo)準(zhǔn)是 30 條，那么此類問(wèn)題屬于卷煙銷售環(huán)節(jié)中的哪一類常見(jiàn)問(wèn)題？（ 2分） 答：違背卷煙限量規(guī)定銷售卷煙。 對(duì)卷煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要方法： 的采集； 、分析、核實(shí)； 3. 有針對(duì)性地實(shí)地監(jiān)管； ?？h級(jí)局主 要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營(yíng)零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。 對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理 ；對(duì)重大違法違規(guī)案件或問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。 ②核對(duì)法。 卷煙出庫(kù)掃碼數(shù)量 144500 件＜卷煙成品庫(kù)出庫(kù)數(shù)量 145000件（自用卷煙領(lǐng)用 200 件不用掃碼）：需進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)是否未按規(guī)定及時(shí)掃碼 對(duì)異常情況如何進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)？針對(duì)以上異?，F(xiàn)象，應(yīng)查實(shí)或排除什么情況？ 答：對(duì)異常情況進(jìn)一步進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，應(yīng)多角度、多方位進(jìn)行，用 各種資料、數(shù)據(jù)相互核對(duì)、映證，反映企業(yè)真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。 從銷售環(huán)節(jié)采集的有：“成品庫(kù)出庫(kù)數(shù)量”取自于成品庫(kù)出庫(kù)臺(tái)帳；“掃碼數(shù)量”取自于“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)”； 從專賣品購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)的采集有：“卷煙紙入庫(kù)數(shù)量”取倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳入庫(kù)數(shù)據(jù)；“卷煙到貨確認(rèn)數(shù)量”從準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)上采集。（ 2分）標(biāo)的是銷售的 400 條卷煙。（ 2分） （ 2）客觀要件。陳某無(wú)煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，自 7月至 8月間，在卷煙經(jīng)營(yíng)過(guò)程中一次銷售真品國(guó)產(chǎn)卷煙 50 條以上的有 5次，共銷售 400 條，銷售金額5萬(wàn)元 ，獲利 2021 元。經(jīng)查明，陳某自 7月至 8月間，在卷煙經(jīng)營(yíng)過(guò)程中一次銷售真品國(guó)產(chǎn)卷煙 50 條以上 的有 5次，共銷售 400條，銷售金額 5萬(wàn)元，獲利 2021元。（ 8分） 答： 沒(méi)有向被詢問(wèn)人詢問(wèn)人、記錄人身份（ 1分）；沒(méi)有告知被詢問(wèn)人權(quán)利的內(nèi)容（ 1分）。 題 9：詢問(wèn)筆錄：?jiǎn)枺何覀兪?A縣煙草專賣局的行政執(zhí)法人員現(xiàn)因涉嫌未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨。 請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問(wèn)題： 詢問(wèn)前，宿豫縣煙草專賣局應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備工作？ 答：（ 1）確定合適的詢問(wèn)人。 題 8：宿豫縣煙草專賣局查獲張三違法經(jīng)營(yíng)煙草制品案。 請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問(wèn)題： （ 1）以上案例中，煙草專賣局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)？ 答：登記保存的 20 條非法生產(chǎn)的卷煙、勘驗(yàn)筆錄、為非法生產(chǎn)的卷煙拍攝的照片、張某的詢問(wèn)筆錄、李某的證言。 (3)未經(jīng)檢測(cè)對(duì) 25 條假冒卷煙作出處理，程序不合法。 (2)將167 條卷煙按無(wú)證運(yùn)輸予以沒(méi)收沒(méi)有證據(jù)。此前該市煙草專賣局對(duì) 25 條假冒卷煙未經(jīng)有關(guān)法定煙草檢測(cè)部門檢測(cè)。（ 2分） 本案例應(yīng)用了哪種情報(bào)分析方法？（ 2分） 答：本案例應(yīng)用了比較法（或邏輯思維方法）。（ 2 分） 案二與案三是否存在并案調(diào)查處理的條件，說(shuō)明理由。（ 1分） 因?yàn)閮砂复嬖诠餐那閳?bào)信息點(diǎn)，即車輛聯(lián)系安排裝貨人的電話號(hào) 碼相同，阿龍與陳龍應(yīng)為同一人，兩案存在關(guān)聯(lián)性，可以進(jìn)行并案調(diào)查處理。 案二：泗陽(yáng)煙草專賣局于 2021 年 5月 25 日查獲假冒卷煙 40 件，涉案金額 8萬(wàn)元，涉案車輛閩 E67890，駕駛員張三、王五，據(jù)駕駛員交代，車輛聯(lián)系安排裝貨的人名叫陳龍，聯(lián)系電話號(hào)碼 12345。楊某的行為構(gòu)成無(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品和無(wú)證批發(fā)煙草制品違法行為。（ 4分） （ 2）處罰錯(cuò)誤。 請(qǐng)根據(jù)上述案例回答以下問(wèn)題： A縣煙草專賣局的對(duì)楊某違法行為的定性處罰是否合法，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。（ 1分） 題 2：案件審理（ 15 分） 楊某， 17 歲，持有 A縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證。（ 3分） 處罰不當(dāng)，應(yīng)對(duì)假冒卷煙按照《煙草專賣法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定責(zé)令停止銷售、沒(méi)收違法所得，（ 2分）處以罰款，（ 1分）公開(kāi)銷毀：（ 1分）對(duì)真品卷煙按照《煙草 專賣法實(shí)施條例》有關(guān)規(guī)定沒(méi)收違法所得。 請(qǐng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，指出本案存在的錯(cuò)誤之處（ 包括定性、證據(jù)、處罰、程序四個(gè)方面）。 題 1：案件調(diào)查（ 15 分） 去年 5月 24 日，某市煙草專賣局專賣稽查人員在對(duì)轄區(qū)內(nèi)某鎮(zhèn)卷煙經(jīng)營(yíng)戶王某經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所檢查時(shí)，查獲假冒卷煙 25 條、從當(dāng)?shù)鼐頍熈闶蹜魪埬程庂?gòu)進(jìn)的真品卷煙 167 條。 答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的規(guī)定，以下情形可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款： ①依法給予二十元以下的罰款的； ②不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的； ③在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員 可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。 （ 1）對(duì)趙某的 6000 罰款，出于行政執(zhí)法效率的考慮，能否在送達(dá)行政處罰決定書(shū)的同時(shí)，由執(zhí)法人員收取