【正文】 過統(tǒng)計學(xué)的方法，比較 精確地計算出風(fēng)險損失的概率，從而確定保費率以彌補風(fēng)險損失及經(jīng)營成本，并進而獲得利潤。目前信用擔(dān)保的主要業(yè)務(wù)品種還是貸款擔(dān)保，這是一種風(fēng)險程度最大的信用擔(dān)保形式，擔(dān)保機構(gòu)只靠微薄的保費收入很難彌補可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機構(gòu)的生存。２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險。要重點防范道德風(fēng)險，要建立監(jiān)事會和內(nèi)部審計機構(gòu)并保持其權(quán)限的獨立性。如探索與專業(yè)信用服務(wù)機構(gòu)共同組建具有高級專業(yè)水平的企業(yè)信用評級機構(gòu)，通過信用評級建立企業(yè)信用檔案，使項目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。４、合理設(shè)計擔(dān)保組合在嚴(yán)格控制每筆擔(dān)保風(fēng)險的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險管理技術(shù)進一步分散風(fēng)險。三、風(fēng)險控制的主要控制措施依法經(jīng)營，合法擔(dān)保、本公司必須嚴(yán)格按公司營業(yè)執(zhí)照批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍開展業(yè)務(wù)，超出經(jīng)營范圍的須通過合法批準(zhǔn)。所有合同文書必須經(jīng)公司法律顧問審核。、嚴(yán)格項目審核和評審制度，充分發(fā)揮公司擔(dān)保風(fēng)險控制委員會、擔(dān)保業(yè)務(wù)評審委員會和評審專家的作用；選聘有貸款擔(dān)保工作經(jīng)驗的管理人員，充實各部門力量，以提高擔(dān)保專業(yè)操作水平。、由公司部門主要負責(zé)人以上職員組成總經(jīng)理辦公會議，負責(zé)議決公司日常行政和經(jīng)營管理工作。對符合條件的單個擔(dān)保項目在總量控制的前提下，依據(jù)申請人資信狀況及擔(dān)保貸款風(fēng)險大小、數(shù)額和性質(zhì)，確定單筆擔(dān)保金額的申批權(quán)限。、為防止在擔(dān)保業(yè)務(wù)中發(fā)生過程失誤，公司實行審、保、償分離制度。、擔(dān)保項目的審批人員和業(yè)務(wù)負責(zé)人員包括擔(dān)保貸款回收責(zé)任人在調(diào)離工作崗位時，由稽核部門對其履行現(xiàn)職情況進行審計，離任者必須對審計結(jié)果負責(zé)。、每年從經(jīng)營利潤中提取10%左右的擔(dān)保呆賬準(zhǔn)備金，用于彌補由于追償失敗而發(fā)生的損失。堅持原則，落實反保、被擔(dān)保人應(yīng)根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定提供反擔(dān)保措施，反擔(dān)保抵押、質(zhì)押物的條件必須符合《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。抵(質(zhì))押登記資料包括：主合同、保證合同、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押登記部門要求提供的其他資料等。要求被擔(dān)保人如發(fā)生分立、合并，其財產(chǎn)權(quán)屬或法定代表人變更時，應(yīng)及時通知本公司和貸款人，并辦理相關(guān)手續(xù)。、要定期對被擔(dān)保人的經(jīng)營情況及貸款使用情況進行全過程跟蹤調(diào)查。同時要控制對單個被擔(dān)保人擔(dān)保債務(wù)比例，用于被擔(dān)保人擔(dān)保保證金的基數(shù)一般不能超過本公司注冊資本金的10%，如有超過原則上由被擔(dān)保人承擔(dān)。、要充分發(fā)揮單個項目推薦人的作用，明確其權(quán)利和義務(wù)，要求其監(jiān)督被擔(dān)保人及反擔(dān)保人履行合同規(guī)定的義務(wù)，及時掌握被擔(dān)保人計劃執(zhí)行情況和借款資金使用情況，監(jiān)督被擔(dān)保人按期還本付息。對于已產(chǎn)生債權(quán)、債務(wù)糾紛，如有第三方申請的債務(wù)人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，本公司應(yīng)作為保證人參加財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。合理的投資組合為：①至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國債投資；②固定資本（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）≤資本額的20%；③現(xiàn)金類資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥50%；④流動資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥65%；⑤流動比率≥100%。三是爭取與銀行等金融機構(gòu)簽署備用信貸協(xié)議等。要求被擔(dān)保人只能在擔(dān)保人的協(xié)作銀行開戶，擔(dān)保機構(gòu)要及時了解被擔(dān)保人的資金信息。五是盡可能爭取政府的支持，對發(fā)生的代償損失給予適當(dāng)?shù)难a償。２、建立資本補充和保障機制一是建立自身積累機制。、定時分析和報告代償項目的風(fēng)險，掌握代償項目的變化情況；對于不同債務(wù)人、不同的代償項目要具體分析，采用合適的追償措施；風(fēng)控部要指派專人負責(zé)代償資金的回收，對回收代償資金有貢獻者要給予適當(dāng)獎勵，對因不按擔(dān)保程序或違反有關(guān)規(guī)定而給公司造成損失者，要對其進行經(jīng)濟和行政處罰。對于貸借雙方違法行為，應(yīng)查明原因，追究其有關(guān)法律責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任。要明確貸款人與本公司對承擔(dān)風(fēng)險的比例(原則上為1：9)，謹(jǐn)防貸款人因為有了本公司的信用擔(dān)保而放松對借款人貸款審查和第一債權(quán)追討的現(xiàn)象發(fā)生。、擔(dān)保部在監(jiān)控和跟蹤調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人的抵（質(zhì)）押物的價值明顯減少或有明顯減少趨勢；其財務(wù)狀況極速惡化，現(xiàn)金流量匱乏；已陷于重大的經(jīng)濟、民事糾紛案件；或明顯無還款意向等問題時，要及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并立即啟動風(fēng)險防范預(yù)案，采取補救措施，防止風(fēng)險擴大。對擔(dān)保期限超過一年的項目，由本公司、貸款人和推薦人（如有，下同）聯(lián)合實行年檢制度。、不動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于70%；動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于50%；動產(chǎn)質(zhì)押率（按凈值計算）不高于50%；股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押率（分別按投資額、債券面值計算）不高于70%。、落實反擔(dān)保物應(yīng)把握的“五項原則”，一是易于變現(xiàn)的原則；二是易于評估的原則；三是易于執(zhí)行操作的原則；四是易于抵押物登記的原則；五是易于觸動受保人利益的原則。保證金的管理由本公司負責(zé)，主要用于借款人不能按照合同約定履行義務(wù)時的支付?；I措基金，應(yīng)對風(fēng)險、為提高抗風(fēng)險能力，公司必須根據(jù)第十二章《財務(wù)管理規(guī)定》第三十四條規(guī)定，從經(jīng)營總收入中提取5%作為風(fēng)險準(zhǔn)備金，主要用于特殊情況下彌補虧損或意外損失的開支。內(nèi)部稽核，離職審計、成立由公司監(jiān)事為首的稽核部門，定期對擔(dān)保部、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部和風(fēng)控部進行稽核。擔(dān)保額在50萬元以內(nèi)的由總經(jīng)理審批；擔(dān)保額在50100萬元的由總經(jīng)理辦公會議審批；擔(dān)保額在100500萬元的由董事長審批；擔(dān)保額在5001000萬元的由董事會審批；擔(dān)保額在1000萬元以上的由股東會審批。、業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運作情況采取書面與當(dāng)面陳述相結(jié)合的形式向總經(jīng)理報告，總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)對擔(dān)保項目審批、擔(dān)保金額代償和追償全部領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。、決策機構(gòu)審批項目實行“一票否決制”。在落實反擔(dān)保措施上決不允許“感情用事”或“心慈手軟”等現(xiàn)象出現(xiàn)。要建立以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，將有不良信用記錄的申請人拒之于公司擔(dān)保大門之外。根據(jù)每筆擔(dān)保情況，計算擔(dān)保的平均持續(xù)期限，保持擔(dān)保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔(dān)保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔(dān)保業(yè)務(wù)量對應(yīng)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險；根據(jù)加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險增加凈資本的數(shù)量，使擔(dān)保風(fēng)險與凈資本保持在合適的水平。擔(dān)保過程控制應(yīng)注重擔(dān)保事后的及時性和連續(xù)性監(jiān)督，對已經(jīng)出現(xiàn)的擔(dān)保事故要盡早處理。３、每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施擔(dān)保前期可行性論證應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密，擔(dān)保風(fēng)險調(diào)查、分析、評估、風(fēng)險規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔(dān)措施等要到位。內(nèi)部組織機構(gòu)之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險管理經(jīng)驗，對擔(dān)保風(fēng)險和經(jīng)營環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。正因為如此，對擔(dān)保項目應(yīng)更多地運用個案分析方法，結(jié)合擔(dān)保項目和企業(yè)的實際設(shè)計擔(dān)保方案，將每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制在擔(dān)保機構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。一是信用風(fēng)險，或稱代償風(fēng)險，這是信