【正文】 對(duì)截至募集說明書簽署之日對(duì)外擔(dān)保和未決訴訟（仲裁）等重大或有事項(xiàng)或承諾事項(xiàng)作詳細(xì)披露，并對(duì)可能產(chǎn)生的損失作合理估計(jì)。包括但不限于:（一）信用評(píng)級(jí)結(jié)論及標(biāo)識(shí)所代表的涵義；（二）評(píng)級(jí)報(bào)告揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)；（三）跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排；（四）其他重要事項(xiàng)。第四十條 提供保證擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)披露債務(wù)融資工具擔(dān)保協(xié)議或擔(dān)保函的主要內(nèi)容,至少包括下列事項(xiàng):(一)擔(dān)保金額；(二)擔(dān)保期限；(三)擔(dān)保方式；(四)擔(dān)保范圍；(五)企業(yè)、擔(dān)保人、債務(wù)融資工具持有人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；(六)各方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第十章 稅項(xiàng)第四十四條 企業(yè)應(yīng)在募集說明書中明確列示投資債務(wù)融資工具所應(yīng)繳納的稅項(xiàng)、征稅依據(jù)及繳納方式。第十一章 發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu)第四十七條 企業(yè)應(yīng)披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、住所、法定代表人、聯(lián)系電話、傳真和有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名:(一)企業(yè)；(二)主承銷商及其他承銷機(jī)構(gòu)；(三)律師事務(wù)所；(四)會(huì)計(jì)師事務(wù)所；(五)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；(六)擔(dān)保機(jī)構(gòu)(如有)；(七)登記、托管、結(jié)算機(jī)構(gòu)；(八)其他與發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)。第十三章 附 則第五十條 企業(yè)確有合理理由就某些信息提出豁免要求的，可在不影響投資人判斷債務(wù)融資工具投資價(jià)值的前提下，做出書面說明并經(jīng)交易商協(xié)會(huì)確認(rèn)后予以豁免。債券市場(chǎng)專業(yè)委員會(huì)及下設(shè)的債務(wù)融資工具定價(jià)機(jī)制工作聯(lián)席會(huì)議與市場(chǎng)機(jī)構(gòu)充分溝通協(xié)作，積極探討研究符合市場(chǎng)化要求和業(yè)務(wù)實(shí)踐的債務(wù)融資工具定價(jià)模式，創(chuàng)新性地提出了債務(wù)融資工具定價(jià)估值工作構(gòu)想。二、通過《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價(jià)估值工作指引（試行）》和債務(wù)融資工具定價(jià)估值團(tuán)成員名單。第二條本指引所稱定價(jià)估值（以下簡(jiǎn)稱“估值”）是指多家市場(chǎng)機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)期各主要信用等級(jí)、關(guān)鍵期限非金融企業(yè)債務(wù)融資工具二級(jí)市場(chǎng)均衡收益率估計(jì)值的平均水平。第五條交易商協(xié)會(huì)債券市場(chǎng)專業(yè)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“專業(yè)委員會(huì)”）負(fù)責(zé)制定定價(jià)估值工作基本原則；議定估值機(jī)構(gòu)數(shù)量及準(zhǔn)入與退出等事項(xiàng)；提出對(duì)重大違反自律規(guī)則行為的處理與處罰意見。第九條估值機(jī)構(gòu)名單由工作小組根據(jù)上述條件并廣泛征求市場(chǎng)參與者意見后初步擬定，報(bào)專業(yè)委員會(huì)審議通過后對(duì)外公布。第十三條工作小組對(duì)各機(jī)構(gòu)報(bào)送的估值數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，對(duì)于明顯因工作失誤而導(dǎo)致估值數(shù)據(jù)失效的情況，工作小組應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄。第十七條工作小組應(yīng)定期對(duì)估值結(jié)果的有效性及估值機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，并及時(shí)研究提出對(duì)定價(jià)估值工作改進(jìn)和完善的意見。對(duì)估值數(shù)據(jù)長(zhǎng)期偏離市場(chǎng)水平、定價(jià)估值能力相對(duì)較弱的估值機(jī)構(gòu)，工作小組在經(jīng)過認(rèn)真調(diào)研并征求市場(chǎng)成員意見的基礎(chǔ)上可向?qū)I(yè)委員會(huì)提出報(bào)告，建議暫?；蛉∠涔乐蒂Y格。第五篇：銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行注冊(cè)規(guī)則銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行注冊(cè)規(guī)則第一條 為規(guī)范銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行注冊(cè)，根據(jù)中國(guó)人民銀行《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)則。注冊(cè)不能免除企業(yè)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的法律責(zé)任。第六條 注冊(cè)委員會(huì)委員由市場(chǎng)相關(guān)專業(yè)人士組成。第八條 企業(yè)通過主承銷商將注冊(cè)文件送達(dá)辦公室。第十一條 辦公室在初審過程中可建議企業(yè)解釋、補(bǔ)充注冊(cè)文件內(nèi)容。注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。2名以上（含2名）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息，或中介機(jī)構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后2個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行。本規(guī)則自公布之日起施行。第十九條 企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)需更換主承銷商或變更注冊(cè)金額的，應(yīng)重新注冊(cè)。第十七條 交易商協(xié)會(huì)向接受注冊(cè)的企業(yè)出具《接受注冊(cè)通知書》，注冊(cè)有效期2年。第十四條 注冊(cè)會(huì)議召開前，辦公室應(yīng)至少提前2個(gè)工作日，將經(jīng)過初審的企業(yè)注冊(cè)文件和初審意見送達(dá)參會(huì)委員。中介機(jī)構(gòu)未能盡職而導(dǎo)致注冊(cè)文件不符合要求的，辦公室可要求中介機(jī)構(gòu)重新開展工作。第九條 企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)報(bào)告中聲明自愿接受交易商協(xié)會(huì)的自律管理。第七條 注冊(cè)委員會(huì)下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)接收、初審注冊(cè)文件和安排注冊(cè)會(huì)議。注冊(cè)委員會(huì)通過注冊(cè)會(huì)議行使職責(zé)。第三條 中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱交易商協(xié)會(huì)）負(fù)責(zé)受理企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行注冊(cè)。第二十二條本指引由中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十九條工作小組應(yīng)對(duì)估值機(jī)構(gòu)違反自律規(guī)則的行為進(jìn)行調(diào)查，被調(diào)查機(jī)構(gòu)應(yīng)予以配合。第十五條工作小組于每周一15：00將估值結(jié)果及原始估值數(shù)據(jù)通過交易商協(xié)會(huì)網(wǎng)站對(duì)外公布。第十一條估值機(jī)構(gòu)可通過合法合規(guī)程序授權(quán)內(nèi)部相關(guān)部門及責(zé)任人負(fù)責(zé)具體估值報(bào)價(jià)。第七條參與估值的市場(chǎng)機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：（一）具備完善的內(nèi)部管理制度、操作規(guī)程和健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；（二）具備較強(qiáng)的債券市場(chǎng)定價(jià)和研究分析能力，積極參與非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價(jià)研究工作，并做出貢獻(xiàn)；（三）從業(yè)人員具備豐富的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷或交易經(jīng)驗(yàn)；（四）非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)排名靠前或投資交易業(yè)務(wù)排名靠前；（五）最近三年無重大違法、違規(guī)行為；（六）具有交易商協(xié)會(huì)會(huì)員資格；（七）專業(yè)委員會(huì)提出的其他條件。估值行為應(yīng)遵循客觀獨(dú)立、專業(yè)高效、勤勉盡責(zé)的原則。四、一級(jí)市場(chǎng)發(fā)行將參考估值結(jié)果定價(jià)，具體發(fā)行價(jià)格將根據(jù)發(fā)行體具體資質(zhì)情況以估值結(jié)果為基礎(chǔ)浮動(dòng)形成。在實(shí)踐基礎(chǔ)上制定的《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價(jià)估值工作指引（試行）》立意明確，參與各方權(quán)責(zé)分明，具有較強(qiáng)的操作性。第四篇：銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價(jià)估值工作指引銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價(jià)估值工作指引(試行)債券市場(chǎng)專業(yè)委員會(huì)公告[2010]1號(hào)2010年6月1日，中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)債券市場(chǎng)專業(yè)委員會(huì)（簡(jiǎn)稱債券市場(chǎng)專業(yè)委員會(huì)）召開第一屆委員會(huì)第五次工作會(huì)議，對(duì)市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制進(jìn)行討論。第十二章 附 錄 第四十九條 募集說明書的附錄是募集說明書不可分割的組成部分,包括但不限于:(一)企業(yè)關(guān)于報(bào)告期內(nèi)被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告(如有)涉及事項(xiàng)及處理情況的說明；(二)注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于報(bào)告期內(nèi)非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告(如有)的補(bǔ)充意見；(三)債務(wù)融資工具擔(dān)保的相關(guān)證明文件（如有）。第四十六條 企業(yè)應(yīng)聲明所列稅項(xiàng)不構(gòu)成對(duì)投資者的納稅建議和投資者納稅依據(jù)。第四十二條 提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)披露擔(dān)保物的評(píng)估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)的辦理情況。第九章 債務(wù)融資工具擔(dān)保第三十八條 企業(yè)應(yīng)披露債務(wù)融資工具的擔(dān)保情況。第三十五條