【正文】 對截至募集說明書簽署之日對外擔(dān)保和未決訴訟（仲裁）等重大或有事項或承諾事項作詳細(xì)披露，并對可能產(chǎn)生的損失作合理估計。包括但不限于:（一）信用評級結(jié)論及標(biāo)識所代表的涵義；（二）評級報告揭示的主要風(fēng)險；（三）跟蹤評級的有關(guān)安排；（四）其他重要事項。第四十條 提供保證擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)披露債務(wù)融資工具擔(dān)保協(xié)議或擔(dān)保函的主要內(nèi)容,至少包括下列事項:(一)擔(dān)保金額；(二)擔(dān)保期限；(三)擔(dān)保方式；(四)擔(dān)保范圍；(五)企業(yè)、擔(dān)保人、債務(wù)融資工具持有人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；(六)各方認(rèn)為需要約定的其他事項。第十章 稅項第四十四條 企業(yè)應(yīng)在募集說明書中明確列示投資債務(wù)融資工具所應(yīng)繳納的稅項、征稅依據(jù)及繳納方式。第十一章 發(fā)行的有關(guān)機構(gòu)第四十七條 企業(yè)應(yīng)披露下列機構(gòu)的名稱、住所、法定代表人、聯(lián)系電話、傳真和有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名:(一)企業(yè)；(二)主承銷商及其他承銷機構(gòu)；(三)律師事務(wù)所；(四)會計師事務(wù)所；(五)信用評級機構(gòu)；(六)擔(dān)保機構(gòu)(如有)；(七)登記、托管、結(jié)算機構(gòu)；(八)其他與發(fā)行有關(guān)的機構(gòu)。第十三章 附 則第五十條 企業(yè)確有合理理由就某些信息提出豁免要求的，可在不影響投資人判斷債務(wù)融資工具投資價值的前提下，做出書面說明并經(jīng)交易商協(xié)會確認(rèn)后予以豁免。債券市場專業(yè)委員會及下設(shè)的債務(wù)融資工具定價機制工作聯(lián)席會議與市場機構(gòu)充分溝通協(xié)作，積極探討研究符合市場化要求和業(yè)務(wù)實踐的債務(wù)融資工具定價模式，創(chuàng)新性地提出了債務(wù)融資工具定價估值工作構(gòu)想。二、通過《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價估值工作指引（試行）》和債務(wù)融資工具定價估值團成員名單。第二條本指引所稱定價估值（以下簡稱“估值”）是指多家市場機構(gòu)對當(dāng)期各主要信用等級、關(guān)鍵期限非金融企業(yè)債務(wù)融資工具二級市場均衡收益率估計值的平均水平。第五條交易商協(xié)會債券市場專業(yè)委員會（以下簡稱“專業(yè)委員會”）負(fù)責(zé)制定定價估值工作基本原則；議定估值機構(gòu)數(shù)量及準(zhǔn)入與退出等事項；提出對重大違反自律規(guī)則行為的處理與處罰意見。第九條估值機構(gòu)名單由工作小組根據(jù)上述條件并廣泛征求市場參與者意見后初步擬定，報專業(yè)委員會審議通過后對外公布。第十三條工作小組對各機構(gòu)報送的估值數(shù)據(jù)進行檢查，對于明顯因工作失誤而導(dǎo)致估值數(shù)據(jù)失效的情況，工作小組應(yīng)及時進行記錄。第十七條工作小組應(yīng)定期對估值結(jié)果的有效性及估值機構(gòu)報送的數(shù)據(jù)質(zhì)量進行檢驗，并及時研究提出對定價估值工作改進和完善的意見。對估值數(shù)據(jù)長期偏離市場水平、定價估值能力相對較弱的估值機構(gòu)，工作小組在經(jīng)過認(rèn)真調(diào)研并征求市場成員意見的基礎(chǔ)上可向?qū)I(yè)委員會提出報告，建議暫?；蛉∠涔乐蒂Y格。第五篇：銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行注冊規(guī)則銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行注冊規(guī)則第一條 為規(guī)范銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行注冊，根據(jù)中國人民銀行《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)則。注冊不能免除企業(yè)及相關(guān)中介機構(gòu)真實、準(zhǔn)確、完整、及時披露信息的法律責(zé)任。第六條 注冊委員會委員由市場相關(guān)專業(yè)人士組成。第八條 企業(yè)通過主承銷商將注冊文件送達辦公室。第十一條 辦公室在初審過程中可建議企業(yè)解釋、補充注冊文件內(nèi)容。注冊會議由5名注冊委員會委員參加。2名以上（含2名）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實、準(zhǔn)確、完整、及時披露信息，或中介機構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。企業(yè)應(yīng)在注冊后2個月內(nèi)完成首期發(fā)行。本規(guī)則自公布之日起施行。第十九條 企業(yè)在注冊有效期內(nèi)需更換主承銷商或變更注冊金額的，應(yīng)重新注冊。第十七條 交易商協(xié)會向接受注冊的企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期2年。第十四條 注冊會議召開前，辦公室應(yīng)至少提前2個工作日，將經(jīng)過初審的企業(yè)注冊文件和初審意見送達參會委員。中介機構(gòu)未能盡職而導(dǎo)致注冊文件不符合要求的，辦公室可要求中介機構(gòu)重新開展工作。第九條 企業(yè)應(yīng)在注冊報告中聲明自愿接受交易商協(xié)會的自律管理。第七條 注冊委員會下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)接收、初審注冊文件和安排注冊會議。注冊委員會通過注冊會議行使職責(zé)。第三條 中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱交易商協(xié)會）負(fù)責(zé)受理企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行注冊。第二十二條本指引由中國銀行間市場交易商協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。第十九條工作小組應(yīng)對估值機構(gòu)違反自律規(guī)則的行為進行調(diào)查，被調(diào)查機構(gòu)應(yīng)予以配合。第十五條工作小組于每周一15：00將估值結(jié)果及原始估值數(shù)據(jù)通過交易商協(xié)會網(wǎng)站對外公布。第十一條估值機構(gòu)可通過合法合規(guī)程序授權(quán)內(nèi)部相關(guān)部門及責(zé)任人負(fù)責(zé)具體估值報價。第七條參與估值的市場機構(gòu)應(yīng)符合以下條件：（一）具備完善的內(nèi)部管理制度、操作規(guī)程和健全的內(nèi)部風(fēng)險控制機制；（二）具備較強的債券市場定價和研究分析能力，積極參與非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價研究工作，并做出貢獻；（三）從業(yè)人員具備豐富的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷或交易經(jīng)驗；（四）非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)排名靠前或投資交易業(yè)務(wù)排名靠前；（五）最近三年無重大違法、違規(guī)行為；（六）具有交易商協(xié)會會員資格；（七）專業(yè)委員會提出的其他條件。估值行為應(yīng)遵循客觀獨立、專業(yè)高效、勤勉盡責(zé)的原則。四、一級市場發(fā)行將參考估值結(jié)果定價，具體發(fā)行價格將根據(jù)發(fā)行體具體資質(zhì)情況以估值結(jié)果為基礎(chǔ)浮動形成。在實踐基礎(chǔ)上制定的《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價估值工作指引（試行）》立意明確，參與各方權(quán)責(zé)分明，具有較強的操作性。第四篇：銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價估值工作指引銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價估值工作指引(試行)債券市場專業(yè)委員會公告[2010]1號2010年6月1日，中國銀行間市場交易商協(xié)會債券市場專業(yè)委員會（簡稱債券市場專業(yè)委員會）召開第一屆委員會第五次工作會議，對市場化定價機制進行討論。第十二章 附 錄 第四十九條 募集說明書的附錄是募集說明書不可分割的組成部分,包括但不限于:(一)企業(yè)關(guān)于報告期內(nèi)被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告(如有)涉及事項及處理情況的說明；(二)注冊會計師關(guān)于報告期內(nèi)非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告(如有)的補充意見；(三)債務(wù)融資工具擔(dān)保的相關(guān)證明文件（如有）。第四十六條 企業(yè)應(yīng)聲明所列稅項不構(gòu)成對投資者的納稅建議和投資者納稅依據(jù)。第四十二條 提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)披露擔(dān)保物的評估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)的辦理情況。第九章 債務(wù)融資工具擔(dān)保第三十八條 企業(yè)應(yīng)披露債務(wù)融資工具的擔(dān)保情況。第三十五條