20xx年9月份預(yù)算執(zhí)行情況分析(文件)
【正文】 的內(nèi)容預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容主要包括以下5個方面。分析由于例外事項引起的對整體預(yù)算目標(biāo)的影響情況。第7條預(yù)算執(zhí)行分析報告分臨時性報告和定期報告。（結(jié)構(gòu)，比率，趨勢，因素）3．對于預(yù)算執(zhí)行當(dāng)中產(chǎn)生的差異，應(yīng)客觀分析原因，提出解決措施或建議。3．預(yù)算委員會工作人員將相關(guān)會議資料進(jìn)行整理后，打印、裝訂并及時分發(fā)給各個參會部門和人員。第13條會議規(guī)則 1．對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，目的不僅是為了揭示和解釋問題，更主要的是形成對問題的共識和解決問題的對策。（2）對差異進(jìn)行具體分析的過程和說明。2．逐一總結(jié)各單位上期預(yù)算完成情況，發(fā)掘問題，分析差異產(chǎn)生的原因，責(zé)成解決。2．預(yù)算委員會及各相關(guān)單位整理、記錄會議產(chǎn)生的資料。第2條預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職責(zé)1．本部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和責(zé)任主體。1．預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人對各項支出預(yù)算進(jìn)行實質(zhì)性審查，并在授權(quán)范圍內(nèi)獨立決策2．財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項支出進(jìn)行有效性審核，并將相關(guān)結(jié)果反饋給執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人第4條預(yù)算執(zhí)行責(zé)任劃分具體責(zé)任劃分如下。2．預(yù)算事項在預(yù)算書和工作計劃報告書中的相應(yīng)編號或類別名稱。2．臺賬要按照預(yù)算的具體項目詳細(xì)記錄預(yù)算數(shù)量、金額、實際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計預(yù)算數(shù)、累計實際發(fā)生數(shù)、累計差異、差異說明等。（3）各基本預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人與有關(guān)管理人員簽訂執(zhí)行責(zé)任合同書。預(yù)算例會按照召開的頻度應(yīng)當(dāng)形成不同形式的預(yù)算反饋表。編制頻率為、半和季度。（3）各部門在進(jìn)行第二季度分析時，應(yīng)對全年完成情況進(jìn)行預(yù)測。第14條本制度自頒布之日起執(zhí)行。對于有經(jīng)費分配權(quán)的管理部門，應(yīng)當(dāng)逐級逐項說明工作和經(jīng)費是如何安排的，是哪些單位，什么原因?qū)е轮笜?biāo)升高或降低較大，要找出問題的根源三、存在的問題及建議反映本部門在財務(wù)管理中遇到的問題：涉及到經(jīng)費開支范圍、執(zhí)行過程中遇到的問題、需要學(xué)校幫助解決的問題和加強(qiáng)部門預(yù)算管理——預(yù)算申請、經(jīng)費下?lián)?、使用過程及監(jiān)督管理等方面提出意見和建議。請同時上報一份紙質(zhì)文本（加蓋部門公章）和電子文本到ocwc聯(lián)系人：方曉英陳慧儀黃洪聯(lián)系電話：85228860辦公地點：206企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表樣本。各部門應(yīng)對本單位基本情況、財務(wù)運行狀況等有重要變動或特殊事項進(jìn)行詳細(xì)說明，并結(jié)合本單位實際情況，運用各種分析方法，對重點經(jīng)費進(jìn)行全面分析，既要突出成績，也要認(rèn)真研究存在的問題及解決的方法。（與上三季度）（1）填報《暨南大學(xué)校本部2008年19月責(zé)任預(yù)算收入支出明細(xì)表》文字分析：要求分析具體支出內(nèi)容與本年預(yù)算內(nèi)容相符性、效益性；數(shù)據(jù)來源：部門領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)財務(wù)填報人人進(jìn)入財務(wù)處財務(wù)處網(wǎng)站綜合信息平臺查詢；路徑：→進(jìn)入查詢系統(tǒng)→綜合財務(wù)信息平臺→用戶名（各部處長的人事編號，需經(jīng)授權(quán)使用）→部門經(jīng)費查詢→點擊項目名稱→按收入/支出/借款類型分類匯總查詢→填列相關(guān)數(shù)據(jù)。第12條預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨。（1）各部門在進(jìn)行分析時，應(yīng)與上一同期進(jìn)行對比分析。4．財務(wù)部每月按照部門編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并進(jìn)行差異分析，填寫分析結(jié)論，作為預(yù)算委員會檢查和考評預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。第10條預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)和反饋1．單位建立信息反饋系統(tǒng)，對各部門執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。1．責(zé)任書的體系（1）單位負(fù)責(zé)人與各科室主管局長簽訂部門的總體預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書。第6條財務(wù)部、辦公室在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行各類預(yù)算事項申請的核查和批準(zhǔn)權(quán)。申請書的內(nèi)容如下。3．預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé)任主體的負(fù)責(zé)人。第17條本制度自頒布之日起執(zhí)行。4．總裁進(jìn)行總結(jié)后宣布閉會。（4）形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、擴(kuò)大、推廣的建議。預(yù)算執(zhí)行差異分析報告的內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容。第12條召開時間1．季度預(yù)算執(zhí)行分析會時間分別在10月下旬，時間1天。第10條預(yù)算執(zhí)行分析會議準(zhǔn)備1．各單位提前準(zhǔn)備同預(yù)算相關(guān)的各方面（財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等）
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