20xx年9月份預(yù)算執(zhí)行情況分析(文件)
【正文】 的內(nèi)容預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容主要包括以下5個(gè)方面。分析由于例外事項(xiàng)引起的對(duì)整體預(yù)算目標(biāo)的影響情況。第7條預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告分臨時(shí)性報(bào)告和定期報(bào)告。（結(jié)構(gòu)，比率，趨勢(shì)，因素）3．對(duì)于預(yù)算執(zhí)行當(dāng)中產(chǎn)生的差異，應(yīng)客觀分析原因，提出解決措施或建議。3．預(yù)算委員會(huì)工作人員將相關(guān)會(huì)議資料進(jìn)行整理后，打印、裝訂并及時(shí)分發(fā)給各個(gè)參會(huì)部門和人員。第13條會(huì)議規(guī)則 1．對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的分析，目的不僅是為了揭示和解釋問(wèn)題，更主要的是形成對(duì)問(wèn)題的共識(shí)和解決問(wèn)題的對(duì)策。（2）對(duì)差異進(jìn)行具體分析的過(guò)程和說(shuō)明。2．逐一總結(jié)各單位上期預(yù)算完成情況，發(fā)掘問(wèn)題，分析差異產(chǎn)生的原因，責(zé)成解決。2．預(yù)算委員會(huì)及各相關(guān)單位整理、記錄會(huì)議產(chǎn)生的資料。第2條預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職責(zé)1．本部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和責(zé)任主體。1．預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人對(duì)各項(xiàng)支出預(yù)算進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，并在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立決策2．財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)支出進(jìn)行有效性審核，并將相關(guān)結(jié)果反饋給執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人第4條預(yù)算執(zhí)行責(zé)任劃分具體責(zé)任劃分如下。2．預(yù)算事項(xiàng)在預(yù)算書(shū)和工作計(jì)劃報(bào)告書(shū)中的相應(yīng)編號(hào)或類別名稱。2．臺(tái)賬要按照預(yù)算的具體項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算數(shù)量、金額、實(shí)際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異、差異說(shuō)明等。（3）各基本預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人與有關(guān)管理人員簽訂執(zhí)行責(zé)任合同書(shū)。預(yù)算例會(huì)按照召開(kāi)的頻度應(yīng)當(dāng)形成不同形式的預(yù)算反饋表。編制頻率為、半和季度。（3）各部門在進(jìn)行第二季度分析時(shí)，應(yīng)對(duì)全年完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。第14條本制度自頒布之日起執(zhí)行。對(duì)于有經(jīng)費(fèi)分配權(quán)的管理部門，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)逐項(xiàng)說(shuō)明工作和經(jīng)費(fèi)是如何安排的，是哪些單位，什么原因?qū)е轮笜?biāo)升高或降低較大，要找出問(wèn)題的根源三、存在的問(wèn)題及建議反映本部門在財(cái)務(wù)管理中遇到的問(wèn)題：涉及到經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍、執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題、需要學(xué)校幫助解決的問(wèn)題和加強(qiáng)部門預(yù)算管理——預(yù)算申請(qǐng)、經(jīng)費(fèi)下?lián)?、使用過(guò)程及監(jiān)督管理等方面提出意見(jiàn)和建議。請(qǐng)同時(shí)上報(bào)一份紙質(zhì)文本（加蓋部門公章）和電子文本到ocwc聯(lián)系人：方曉英陳慧儀黃洪聯(lián)系電話：85228860辦公地點(diǎn)：206企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表樣本。各部門應(yīng)對(duì)本單位基本情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況等有重要變動(dòng)或特殊事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，并結(jié)合本單位實(shí)際情況，運(yùn)用各種分析方法，對(duì)重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行全面分析，既要突出成績(jī)，也要認(rèn)真研究存在的問(wèn)題及解決的方法。（與上三季度）（1）填報(bào)《暨南大學(xué)校本部2008年19月責(zé)任預(yù)算收入支出明細(xì)表》文字分析：要求分析具體支出內(nèi)容與本年預(yù)算內(nèi)容相符性、效益性；數(shù)據(jù)來(lái)源：部門領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)財(cái)務(wù)填報(bào)人人進(jìn)入財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)處網(wǎng)站綜合信息平臺(tái)查詢；路徑：→進(jìn)入查詢系統(tǒng)→綜合財(cái)務(wù)信息平臺(tái)→用戶名（各部處長(zhǎng)的人事編號(hào)，需經(jīng)授權(quán)使用）→部門經(jīng)費(fèi)查詢→點(diǎn)擊項(xiàng)目名稱→按收入/支出/借款類型分類匯總查詢→填列相關(guān)數(shù)據(jù)。第12條預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨。（1）各部門在進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)與上一同期進(jìn)行對(duì)比分析。4．財(cái)務(wù)部每月按照部門編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實(shí)際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并進(jìn)行差異分析，填寫(xiě)分析結(jié)論，作為預(yù)算委員會(huì)檢查和考評(píng)預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。第10條預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)和反饋1．單位建立信息反饋系統(tǒng)，對(duì)各部門執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。1．責(zé)任書(shū)的體系（1）單位負(fù)責(zé)人與各科室主管局長(zhǎng)簽訂部門的總體預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書(shū)。第6條財(cái)務(wù)部、辦公室在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行各類預(yù)算事項(xiàng)申請(qǐng)的核查和批準(zhǔn)權(quán)。申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容如下。3．預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé)任主體的負(fù)責(zé)人。第17條本制度自頒布之日起執(zhí)行。4．總裁進(jìn)行總結(jié)后宣布閉會(huì)。（4）形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、擴(kuò)大、推廣的建議。預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容。第12條召開(kāi)時(shí)間1．季度預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)時(shí)間分別在10月下旬，時(shí)間1天。第10條預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議準(zhǔn)備1．各單位提前準(zhǔn)備同預(yù)算相關(guān)的各方面（財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等）
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