【正文】 到財務(wù)報帳，結(jié)清借款，非因公的個人借款，不能借支。十、會計核算的要求１、對原始憑證的填制必須嚴(yán)格審查，不符合要求的不予接受。（1）、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，由出納人員登記和管理，根據(jù)銀行收付，逐筆登記，每月結(jié)出余額。（４）、記帳程序：審核原始憑證，填制記帳憑證，登記帳簿，月末結(jié)出帳戶余額，明細(xì)帳與總帳核對并相符?？偡诸悗け?。２、月季會計報表。第三條：會計檔案的歸檔要求，(一)．會計憑證、帳薄和報表在會計終了后，可暫由財務(wù)科保管，待檔案室建立后，由財務(wù)科編制清冊后交檔案室集中管理。第三章 會計檔案的整理第四條：會計檔案的整理，應(yīng)先按分類方案或報表、帳薄、憑證三大類。第四章 檔案的保管第六條：每年至少對保存價值和到期的會計擋案進(jìn)行再次鑒定，銷毀的檔案，應(yīng)按照銷毀程序上報，進(jìn)行銷毀、第七條：會計檔案的上架應(yīng)排列整齊，美觀大方，不得隨意堆放，以防鼠咬，蟲蛀等現(xiàn)象。歡迎關(guān)注，了解AMT“管理信息化咨詢+云服務(wù)+投資孵化”三大平臺幫助客戶實(shí)現(xiàn)價值落地的實(shí)戰(zhàn)案例；了解AMT互聯(lián)網(wǎng)+轉(zhuǎn)型、國企改革、大數(shù)據(jù)等領(lǐng)域的前沿研究和創(chuàng)新實(shí)踐。2003年，孟晚舟負(fù)責(zé)建立全球統(tǒng)一的華為財務(wù)組織，這一系列的改革包括組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)制度和IT平臺，使得全球的財務(wù)組織以更高的效率和更低的成本運(yùn)作。差不多每年十月之后，財務(wù)便進(jìn)入了常態(tài)化的加班，全球各個子公司的結(jié)賬與審計工作開始啟動，與此同時，新一年的預(yù)算編制和評審工作也在同步進(jìn)行著，財務(wù)的每個組織都被這兩條主線緊緊地捆綁著，拖曳著，陷入無邊無際的數(shù)字海洋。當(dāng)然，此時此刻的超然，只是下一段雄關(guān)漫道的開始。全球1500名項目財務(wù)撲在合同上，撲在項目上，他們無處不在的努力、矢志不渝的執(zhí)著，正在世界的各個角落燃點(diǎn)著熠熠生輝的星星之火。與客戶合同談判前，收集信息、仔細(xì)測算，框算合同整個履約周期內(nèi)可能的外匯損失。雖然，項目務(wù)有了點(diǎn)滴的進(jìn)步，但大家更明白：“到此處才行一步，望諸君莫廢半途。打開管理邊界，機(jī)會在哪里，我們就在哪里項目財務(wù)的專業(yè)能力還處在爬坡階段，在探索中成長，適配中修正，將是我們未來幾年的常態(tài)。內(nèi)控推行之初，財經(jīng)被視為業(yè)務(wù)的對立面，內(nèi)控目的似乎就是為了阻止業(yè)務(wù)快速通過。L代表處內(nèi)控團(tuán)隊同樣聚焦OTC流程改進(jìn)，針對業(yè)務(wù)實(shí)際痛點(diǎn)，他們選擇的主攻方向是PO與客戶自動對接，項目實(shí)施后，當(dāng)年減少3200萬美元的應(yīng)收賬款差異和1100萬美元的退貨損失。有效的內(nèi)控管理，為“積極授權(quán)、有效行權(quán)”提供了制度性的保障。這就像植物的光合作用，一顆種子才能長成參天大樹。財經(jīng)的海外招聘已逐漸形成機(jī)制，從雇主品牌建設(shè)到校園宣講安排，從暑期實(shí)踐活動到財經(jīng)挑戰(zhàn)賽，我們在頂尖高校的聲譽(yù)正慢慢積累起來。如今，他們加入我們的戰(zhàn)隊，所體現(xiàn)出來的普遍品質(zhì)是“能吃苦”“懂得珍惜”“時間管理強(qiáng)”“團(tuán)隊融入快”。在此后的一年多的時間里，我們發(fā)現(xiàn)這兩個領(lǐng)域的高端人才明顯比以前容易獲取，而且他們?nèi)谌雸F(tuán)隊更平滑、更有效。葛蘭素史克全球關(guān)聯(lián)交易的主管，大家敬愛的Nike papa，他曾經(jīng)主導(dǎo)了全球最大的關(guān)聯(lián)交易訴訟案件，在他以顧問身份參與我們的稅務(wù)變革項目后，我們大膽地把技術(shù)總監(jiān)的角色交給了他，事實(shí)證明，由他所主導(dǎo)的關(guān)聯(lián)交易架構(gòu)的技術(shù)方案，完全處在行業(yè)的領(lǐng)先水平。在會計核算領(lǐng)域，我們積極嘗試自動化、智能化，將標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)場景的會計核算工作交給機(jī)器完成。部署RFID后，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)從歷時數(shù)月下降為只需數(shù)分鐘，每年減少資產(chǎn)盤點(diǎn)、資產(chǎn)巡檢的工作量9000人天。從歷史數(shù)據(jù)的擬合度看，最小偏差僅800萬美元。存貨賬實(shí)相符項目的實(shí)施，在公司近三十年的經(jīng)營史上，首次實(shí)現(xiàn)了站點(diǎn)存貨的可視、可盤點(diǎn)、可管理。24小時系統(tǒng)自動滾動調(diào)度結(jié)賬數(shù)據(jù)，170+系統(tǒng)無縫銜接，每小時處理4000萬行數(shù)據(jù)，共享中心“日不落”地循環(huán)結(jié)賬，以最快的速度支撐著130+代表處經(jīng)營數(shù)據(jù)的及時獲取。于是，他放棄休假，用了兩個多月的時間，在堆積成山的倉庫中找到150 多份退稅證據(jù)。這是怎樣的努力，又是怎樣的付出？！傳統(tǒng)的財務(wù)服務(wù)，早已不再是我們孜孜以求的目標(biāo)?？鬃訂栔荆仠Y曰：“愿無伐善，無施勞。第二條本制度適用于公司各級機(jī)構(gòu)。第五條公司內(nèi)部控制建設(shè)的基本要求：、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定；，切實(shí)可行，行之有效；；，避免產(chǎn)生矛盾和沖突；，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風(fēng)險；，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運(yùn)作。第八條各級機(jī)構(gòu)計劃財務(wù)部應(yīng)實(shí)行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機(jī)構(gòu)出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。第十一條分公司計劃財務(wù)部對分支機(jī)構(gòu)實(shí)行分級授權(quán)管理制度。第三節(jié)會計核算控制第十二條公司實(shí)行統(tǒng)一管理，分級核算的會計核算體系，總公司為一級核算單位。第十五條各級機(jī)構(gòu)應(yīng)定期核對財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時核對及更正。第十八條會計資料應(yīng)按檔案管理的有關(guān)規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。第二十一條公司銀行帳戶管理實(shí)行“事前申報、事后報備”制度。第二十三條公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)印鑒的管理。第五節(jié)重要有價單證控制第二十五條重要有價單證由總公司統(tǒng)一組織設(shè)計和印刷，未經(jīng)總公司授權(quán)，各分支機(jī)構(gòu)不得自行印制。調(diào)拔、領(lǐng)用時，需由單證經(jīng)辦人員填制調(diào)拔、領(lǐng)用申請單，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批。核對間隔時間最長不超過一個月。第三十一條通過完善的財務(wù)會計系統(tǒng)，加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控管理，明確各級機(jī)構(gòu)、各級人員的財務(wù)職責(zé)、權(quán)限等。第三十五條分公司應(yīng)采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機(jī)構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)財務(wù)管理問題并予以更正。第三章 附則第三十七條本規(guī)定由分公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第七節(jié)財務(wù)內(nèi)審第三十三條分公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)內(nèi)審崗位，編制財務(wù)內(nèi)審計劃，建立財務(wù)工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。若發(fā)現(xiàn)單證短缺、遺失等情況，應(yīng)及時書面向上級有關(guān)部門報告，同時查明原因，落實(shí)責(zé)任，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。對連號已使用的作廢、注銷的單證，應(yīng)將其正、副本與有效單證一同連號裝訂、歸檔入庫。單證變更、作廢必須書面通知相關(guān)部門和下屬機(jī)構(gòu)。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。資金調(diào)拔應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。第十九條會計核算管理具體要求按《公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及考核標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。財務(wù)人員不得隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認(rèn)收入，不得虛列、多列、不列或少列費(fèi)用成本，不得隨意調(diào)整利潤的計算方法。對超出授權(quán)范圍的事項，不得擅自進(jìn)行決策。第十條公司實(shí)行全預(yù)算管理制度。總公司計劃財務(wù)部制定全公司各級機(jī)構(gòu)計劃財務(wù)部基本職能規(guī)范，各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范要求設(shè)置財務(wù)崗位，相應(yīng)制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，并實(shí)行目標(biāo)考核管理。第三條分公司計劃財務(wù)部是公司財務(wù)內(nèi)控管理制度的主管部門，負(fù)責(zé)財務(wù)系列具體內(nèi)控管理工作。正如舒婷在《致橡樹》里寫的一樣，財經(jīng)組織與業(yè)務(wù)組織的關(guān)系，就像橡樹與木棉那樣，既相互獨(dú)立、又相互依偎。財經(jīng)已經(jīng)融入公司所有業(yè)務(wù)活動之中?！爸Ц豆そ场瘪R阿麗，高峰期每天要蓋3000個章，每15秒就要蓋一個章，以至于端著飯碗時手會不停地顫抖。還有，按產(chǎn)品、區(qū)域、BG、客戶群等維度分別出具責(zé)任中心經(jīng)營報告，這些報告都可以在五天之內(nèi)高質(zhì)量輸出。2014年，我們向公司承諾，用三年時間做到全球存貨賬實(shí)相符，“言必行、行必果”，如今，我們兌現(xiàn)了自己當(dāng)初的承諾。與機(jī)器共舞如此美妙！數(shù)字予機(jī)器以溫度，其驚喜猶如燃情的歲月。在資金規(guī)劃領(lǐng)域的四個大數(shù)據(jù)項目，展現(xiàn)出令人驚訝的創(chuàng)造力，“經(jīng)營性現(xiàn)金流預(yù)測”和“分幣種現(xiàn)金流預(yù)測”的大數(shù)據(jù)項目已正式上線應(yīng)用。我們在全球?qū)嵤┑腞FID物聯(lián)資產(chǎn)管理方案，目前已經(jīng)覆蓋52個國家、2382個場地、14萬件固定資產(chǎn)。只有打破思維模式的禁錮，積極嘗試新方法、新工具；突破作業(yè)習(xí)慣的邊界，努力嘗試新角度、新立場，才能跟上這個瞬息萬變的時代。大家都把他們尊稱為“老爺爺”和“老奶奶”，能與這些老爺爺和老奶奶們一起共事，更是我們這些渴望成長的年青人的最佳非物質(zhì)激勵。與此同時，我們貼近人才建組織，貼近人才建能力。加入到華為財經(jīng)的留學(xué)生群體有改變世界、實(shí)現(xiàn)個人價值的強(qiáng)烈渴望，有激情、有沖勁、有極強(qiáng)學(xué)習(xí)能力、極寬的思維方式。2014年11月，集團(tuán)財經(jīng)首次在英國嘗試開展財經(jīng)專場招聘會，邁出主動拓展海外人才的第一步。內(nèi)控機(jī)制的真正受益者是公司的各級作業(yè)組織，權(quán)力更多、責(zé)任更大、邊界更清，每個組織都能在自己的權(quán)責(zé)邊界內(nèi)活得精彩、活得滋潤。當(dāng)龐大機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)之時，內(nèi)控既是潤滑劑，又是制動器。有了目標(biāo)，就要承諾；有了承諾，就要實(shí)現(xiàn)；內(nèi)控管理在經(jīng)營活動中漸漸地扎了根、發(fā)出了芽，一線團(tuán)隊也漸漸接受了內(nèi)控概念，愿意沿著內(nèi)控的管理要求展開作業(yè)。2007年，內(nèi)控管理作為IFS的子項目，開啟了從零起步的變革大門。對財經(jīng)團(tuán)隊來說，履行崗位職責(zé)是我們的必修課，沒有寫在崗位職責(zé)中的管理機(jī)會點(diǎn)，是我們的選修課。合同簽約后，一刻也不松懈地投入到回款跟蹤上，跟蹤交付計劃，跟蹤客戶付款計劃，主動協(xié)調(diào)兩邊的工作效率和工作進(jìn)展，有效地關(guān)閉了外匯風(fēng)險敞口。他們頂著炎炎烈日深入沙漠站點(diǎn)120公里，每月上站稽查修路情況，為項目降低350萬美元的修路成本；他們驅(qū)車至2公里深的大峽谷，與站點(diǎn)工程師、分包商們一起實(shí)地考察站址，拿出“降低峽谷10個站點(diǎn)的交付成本”的可行方案；他們泡在站點(diǎn)，與當(dāng)?shù)卮迕衤齾f(xié)商、慢慢溝通，用村民臨時接電替代油機(jī)費(fèi)用，為項目的31個站點(diǎn)。項目財務(wù)隊伍已經(jīng)持續(xù)建設(shè)了三年多，今年，各個區(qū)域還給我們補(bǔ)充了不少項目財務(wù)人員，在“形似”上，項目的財務(wù)人員配置已基本到位；在“神似”上，我們距離管理層的期望還很遠(yuǎn)。特別是，當(dāng)我們回身想想，一年之前所站的那個高度，再轉(zhuǎn)過身來看看，一年之后所站在的這個高度，我相信，不少的團(tuán)隊，不少的同事，都有無限的感慨，更是無比的自豪。2007年始，孟晚舟負(fù)責(zé)實(shí)施華為集成財經(jīng)服務(wù)的變革項目，該項目實(shí)施能為各級經(jīng)營組織提供更完善、更準(zhǔn)確、更有價值的財務(wù)數(shù)據(jù)，促使華為持續(xù)為客戶提供高品質(zhì)的綜合解決方案。1993年加入華為，歷任公司國際會計部總監(jiān)、華為香港公司首席財務(wù)官、賬務(wù)管理部總裁、銷售融資與資金管理部總裁等。第九條：為各級部門查閱會計檔案提供便利，外單位查閱時應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)等鑒批后在指定地點(diǎn)查閱，在查閱會計檔案時，不得在會計檔案上做任何記號，折疊式標(biāo)注任何符號和標(biāo)記，更不準(zhǔn)抽換會計憑證和帳頁，違者視情節(jié)輕重進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第五條：會計檔案的排列目(一)、會計檔案的排列，應(yīng)分類，分別：憑證類應(yīng)將工資冊排前，憑證排后，每年類推；帳薄類將保管期限長的排前，期限短的排后，每年的以此類推；報表類分兩種：季、日報的排法同帳薄、年報時間順序往下排。(三)、歸檔的會計檔案應(yīng)裝訂牢固、美觀、不得缺頁，掉頁。２、會計檔案保管請冊。４、其它輔助帳薄及有關(guān)卡片、帳冊。十四、會計報表會計檔案管理辦法第一章 總則第一條：為了加強(qiáng)會計檔案的管理，充分發(fā)揮會計檔案在行政管理工作中的作用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》財政部，國家檔案局《會計檔案管理辦法》及自治區(qū)財政廳、檔案局發(fā)《新疆維吾爾自治區(qū)會計檔案管理實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。（2）、明細(xì)分類帳是根據(jù)各項費(fèi)用及規(guī)費(fèi)收入等設(shè)置的，各帳戶余額必須與總帳戶余額一致。一張記帳憑證所附原始憑證過多司分冊裝訂，封皮的注明項目必須填寫齊全，蓋章完畢裝入檔案盒內(nèi)，歸檔保管。４、購買國家?？厣唐返模磭乙?guī)定辦理?？厣唐穼徟掷m(xù)后才以購買，財務(wù)才予以報銷。2。３、財務(wù)科要堅持按計劃、按規(guī)定使用專用基金。八、專用基金管理制度我站屬上級撥款的事業(yè)單位，財務(wù)管理按照“統(tǒng)收、統(tǒng)支，收支兩條線