現(xiàn)金管理制度范本(文件)
【正文】 現(xiàn)金系庫(kù)存現(xiàn)金，包括備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。第七條 公司庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金時(shí)，由支款部門提出書面申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。有庫(kù)存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。月份終了，還應(yīng)將“現(xiàn)金日記賬”的余額與“庫(kù)存現(xiàn)金”總賬的余額核對(duì)相符。第六章 附則第十八條 本制度如與銀行規(guī)定有抵觸的，以銀行規(guī)定為準(zhǔn)?，F(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫(kù)存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過(guò)部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。3．不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。三、銀行存款管理制度(一)銀行賬戶管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。四、資金使用審批制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。二、規(guī)定現(xiàn)金使用范圍產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。小型維修費(fèi)其需要的其他材料費(fèi)。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤帳，做到賬實(shí)相符。當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。司機(jī)的車油費(fèi)、過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)、行車費(fèi)。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。一個(gè)企業(yè)只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。5．不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定1．不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。(二)庫(kù)存現(xiàn)金限額庫(kù)存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。第二十條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。第十六條 公司借出款項(xiàng)必須嚴(yán)格執(zhí)行《集團(tuán)借款管理制度》，不得違反授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。第十三條 每日終了，應(yīng)計(jì)算出當(dāng)日現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與庫(kù)存盤點(diǎn)現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符。第十條 只有經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據(jù)，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據(jù)以入賬。第八條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)按下列規(guī)定辦理：收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過(guò)次日十點(diǎn)鐘，如遇節(jié)假日銀行會(huì)計(jì)柜休息，應(yīng)將現(xiàn)金封包（蓋章）交開戶銀行的儲(chǔ)蓄專柜代管，待會(huì)計(jì)柜上班后啟封存入公司賬戶；需要支付現(xiàn)金時(shí)，可以從現(xiàn)金庫(kù)存（備用金）中支付，也可以開具現(xiàn)金支票從開戶銀行提取，但不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在現(xiàn)金賬上如實(shí)反映坐支金額，接受銀行的監(jiān)督。第五條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職工工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、補(bǔ)貼、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；各種勞保、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)借款；向個(gè)人采購(gòu)物資的價(jià)款；結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星報(bào)銷費(fèi)用支出；需要支付現(xiàn)金的其他支出。財(cái)務(wù)部第三篇：現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，真實(shí)地反映現(xiàn)金的收支和結(jié)存情況，防止發(fā)生挪用公款等不法行為，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度?？铐?xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票。(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全。一、現(xiàn)金的日常管理(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、
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