【正文】 續(xù)合規(guī)；銷戶后重要空白憑證和開戶許可證均按要求收回；長期不動戶管理規(guī)范，不動戶定期清理及時轉入不動戶，長期不動戶清單與８４２９未銷聯(lián)每月進行了核對。分行存在一戶客戶在同一部門既開立了基本帳戶，又開立了一般結算帳戶的情況。印鑒變更手續(xù)基本合規(guī)，無未經客戶有效授權進行變更的情況；印鑒卡內容完整；開戶企業(yè)預留印鑒與企業(yè)名稱相符，用章規(guī)范；對于銷戶和轉入長期不動戶的印鑒均轉入后線專人妥善管理；大額交易50萬以上的客戶印鑒均實行了雙人核查。（四）對公存款賬戶查、凍、扣手續(xù)合規(guī)性。存在的問題；我行因人員緊張，新招聘人員未到位，目前對賬尚未實行上收二級分行管理，仍按轄屬機構集中對賬。對清理帳戶過程中清理出的開戶手續(xù)不完善的帳戶，已通知其進行了銷戶，無法通知的或未來辦理銷戶的已停辦了帳戶的所有結算業(yè)務。根據(jù)客戶預留印鑒錄入綜合業(yè)務系統(tǒng)的客戶全稱，通知客戶更換開戶申請書，確保開戶名稱與預留印鑒一致。對網(wǎng)點合并未辦理帳戶變更手續(xù)的立即聯(lián)系客戶到人行辦理變更登記對分行存在同一部門既開立了基本帳戶，又開立了一般結算帳戶的客戶立即對其一般帳戶進行銷戶。（五）對賬制度執(zhí)行情況方面對賬未實行上收二級分行管理，仍按轄屬機構集中對賬問題，我行將在月份新招聘人員經省分行批準上崗后立即落實整改。對部分非核準類單位結算賬戶錄入系統(tǒng)時開戶日期與綜合業(yè)務系統(tǒng)的開戶日期不一致的現(xiàn)象進行清理補錄。2．收取手續(xù)費：經辦員經審核無誤后，根據(jù)系統(tǒng)提供詳細的收費項目，按《支付結算辦法》附錄的“支付結算業(yè)務收費表”規(guī)定的范圍和標準以及其他相關規(guī)定向客戶收取手續(xù)費。2．風險提示：手續(xù)費收入與銀行機構的各種收費業(yè)務不相符合。2．風險提示：擅自擴大或縮小收費范圍，隨意調整收費標準，錯收漏收并調節(jié)利潤。2．風險提示：手續(xù)費收入跨入賬，隨意調節(jié)利潤。2．風險提示：①未建立定期檢查制度；②內部審計的審計范圍、頻率及深度不夠充分； ③對檢查出的問題沒有及時處理；④對審計、檢查建議的落實整改不夠及時。2．風險提示：弄虛作假，人為調整手續(xù)費收入，隨意調節(jié)利潤。2．風險提示：未及時將手續(xù)費足額納入當期損益，或將手續(xù)費收入截留賬外。2．風險提示：手續(xù)費收入明細表加計數(shù)、明細賬加計數(shù)、總賬數(shù)、相關財務會計報表余額數(shù)不相符?，F(xiàn)場檢查流程內部控制制度的建設與執(zhí)行內部控制制度1．檢查方法：①查閱現(xiàn)有手續(xù)費收入各項規(guī)章制度； ②查閱崗位職責，查看各崗位的分工情況； ③查閱現(xiàn)有有關手續(xù)費收入的各項規(guī)章制度，與國家金融法律法規(guī)政策的要求進行比較，檢查是否存在沖突。主要包括結算業(yè)務手續(xù)費收入、代理業(yè)務手續(xù)費收入和其他手續(xù)費收入等。（六）、非核準類單位結算賬戶備案制度執(zhí)行方面。從月份起要求網(wǎng)點對印鑒片實行專人專柜保管。對貼現(xiàn)帳戶補齊貼現(xiàn)合同復印件。三、整改情況及整改措施：（一）開戶資料的合規(guī)、合法、真實性方面對帳戶資料中營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證已過期的帳戶，聯(lián)系客戶提交有效期內的證照并復印留存。（六）、非核準類單位結算賬戶備案制度執(zhí)行方面我行對一般存款帳戶、非預算單位專用存款帳戶均按要求通過“人民幣銀行結算帳戶管理系統(tǒng)”向當?shù)厝嗣胥y行進行了報備。存在的問題：有權查、凍、扣劃機關人員未在《查詢、凍結、扣劃登記簿》上簽字，而由內部登記人員記錄。原因，一是過去的操作流程是更換印鑒手續(xù)及印鑒片隨傳票裝訂，未納入帳戶資料集中保管，二是過去手續(xù)不完善，但帳戶印鑒片已被多次更換，單位公章更換或銷毀，原法人或原預留印鑒人有的已調離，有的已退休，無法聯(lián)系到原法人或原預留印鑒人補齊原法人或原預留印鑒人身份證復印件、委托書、申請書及漏蓋印鑒片公章等。過去銷戶時，要求客戶交回重要空白憑證和開戶許可證，但對無重空交回的客戶未要求提供未交回的說明并在說明中承諾承擔因未交回所應承擔的責任。分行經費戶，不能提供省財政廳批文，未經人行批準但仍在繼續(xù)使用。部分一般帳戶無單位公函原件。二、檢查情況此次檢查，我行圍繞開戶資料的合規(guī)、合法、真實性；帳戶使用、變更、撤銷的合規(guī)性；印鑒管理的合規(guī)性；帳戶查、凍、扣手續(xù)的合規(guī)性；對帳制度執(zhí)行情況；和非核準類系統(tǒng)錄入共六個方面，對現(xiàn)有帳戶進行了逐戶、逐條清理檢查。余額最好為零；貸款未結清前不能銷戶。檢查依據(jù)1．《中華人民共和國商業(yè)銀行法》 2．《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 3.《人民幣單位存款管理辦法》 4.《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）5.《人民幣結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號）銀行業(yè)金融機構業(yè)務操作及現(xiàn)場檢查流程業(yè)務操作流程圖客戶提供銷戶申請及相關資料資料不全或有誤審核材料開戶資料交給客戶未通過是否通過主管審批通過基本賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶通過一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶未核準報人行核準核準將開戶資料交客戶通知基本賬戶開戶行開戶登記開銷戶登記簿向人行報備存款及其他負債 ── 單位存款性規(guī)合與理管險風性效有理性控管規(guī)內險風合性規(guī)制戶合、全患理賬與系健隱里管立理體否險管礎開管控是風權授基規(guī)險內度違風分打單報位簿中清改崗度記統(tǒng)戶會整查與制登系銷及及檢位置控戶理開案設工內檔票告督到構關銷管構戶傳報告監(jiān)否機相開戶機銷計審部是解閱閱賬查開內內了調調行被人印閱閱調調 圖程查流檢場現(xiàn) 存款及其他負債 ── 單位存款第三篇：招商銀行對公銷戶招商銀行對公銷戶一、所需資料法人身份證原件（護照原件、港澳通行證原件、臺胞證原件）；（復印件一份、傳真件無效；）中國公民使用護照無效經辦人身份證原件（護照原件、港澳通行證原件、臺胞證原件）；（復印件一份、傳真件無效；）中國公民使用護照無效法人簽字的授權書原件并加蓋公章，財務章、法人章、公章銷戶公函一份印鑒卡交回剩余空白憑證交回（轉賬支票、現(xiàn)金支票、信匯、電匯）基本戶要交回開戶許可證購買證交回基本戶要交回機構信用證代碼證1基本戶注銷銷戶需交回機構信用代碼證二、所需填寫表格銷戶申請書要蓋公章和法人章三、注意事項余額轉入同名賬戶中，是否有企業(yè)銀行欠費；是否有未還貸款；當天是否有交易；是否有相關賬戶。①未經人行核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、合格境外機構投資者在境內從事證券投資的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶；②一般存款賬戶、非預算單位專