【正文】 性與不確定性。３、擔(dān)保機構(gòu)面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險在我國，信用擔(dān)保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，許多風(fēng)險暫時還未顯現(xiàn)。同時，要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識與從業(yè)經(jīng)驗的員工隊伍。目前應(yīng)強調(diào)按經(jīng)濟規(guī)律自主決策，項目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔(dān)保和人情擔(dān)保，擔(dān)保對象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強，不搞扶貧濟困。目前，擔(dān)保機構(gòu)可借助有關(guān)專業(yè)機構(gòu)的人才、技術(shù)與經(jīng)驗，提高自身的信用調(diào)查與分析能力和對擔(dān)保風(fēng)險的有效識別與控制能力。對高風(fēng)險擔(dān)保項目要重點關(guān)注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。合理的擔(dān)保組合方案為：①單一行業(yè)擔(dān)保余額≤資本凈額的25%；②單一客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的5%10%；③最大十家客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的50%；④最大擔(dān)保余額≤資本凈額的10倍；⑤擔(dān)?？蛻粜庞玫燃壏植糀級以上≥65%，BBB級≤35%；⑥存續(xù)期在1年以上的擔(dān)保余額≤全部擔(dān)保余額的40%。、必須根據(jù)《擔(dān)保法》、《合同法》的有關(guān)規(guī)定，本著“認真、謹慎、合法”和“互惠、互利、平等”的原則，與被擔(dān)保人、反擔(dān)保人和貸款人簽訂有關(guān)合同。民主審議，謹慎決策、擔(dān)保項目的洽談、受理、考察、簽約、保后管理和債權(quán)清償及有關(guān)重大問題的決定與處理，必須堅持公開化、民主化和程序化，絕不允許“暗箱操作”或“地下運作”。分級管理，經(jīng)理負責(zé)、按照公司《章程》第三十三條要求，日常行政和經(jīng)營管理實行在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。限額審批，三權(quán)分離、要嚴格按照本公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定，實行分級管理、限額授權(quán)的審批制度。、對同一擔(dān)保項目累計擔(dān)保金額超過限額，單筆擔(dān)保金額超過審批限額，暫不符合擔(dān)保條件或特殊的擔(dān)保項目原則上不予批準(zhǔn)。、稽核人員不參與對借款人的檢查與評估，也不參加業(yè)務(wù)部的日常工作，以保持稽核工作的公正性。、公司從年經(jīng)營利潤中提取代位代償準(zhǔn)備金，其計提公式為：代位代償準(zhǔn)備金 = 年末在保債務(wù)總額提取比例的5‰ + 逾期擔(dān)保債務(wù)總額提取比例的5%。在借款人履行《借款合同》完畢后，退還本金給借款人。、申請人提供抵押物或質(zhì)押物，應(yīng)辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。項目監(jiān)控，全程跟蹤、一旦貸款擔(dān)保成立，本公司從此開始承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，公司擔(dān)保部和風(fēng)控部包括擔(dān)保貸款回收責(zé)任人必須對被擔(dān)保人及其項目進行監(jiān)控。本公司對連續(xù)三年以上信用優(yōu)良的借款人，應(yīng)對其實行銀行授信制度。、優(yōu)化品種，分散責(zé)任、增加被擔(dān)保人數(shù)量，擴大受保面；增加擔(dān)保品種，優(yōu)化擔(dān)保品種組合，是內(nèi)部實施分散擔(dān)保風(fēng)險的主要途徑。、貸款人應(yīng)履行主債權(quán)人的管理責(zé)任，應(yīng)定期了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動，對未能履行《借款合同》規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求其提前歸還貸款或停止支付尚未使用的貸款。、代償后，本公司應(yīng)立即向債務(wù)人發(fā)送代償款支付通知和代償相關(guān)憑證，同時向反擔(dān)保人發(fā)送履行擔(dān)保責(zé)任通知書，并與債務(wù)人就代償發(fā)生的各項費用的承擔(dān)、還款計劃等達成協(xié)議，并簽訂相關(guān)法律文件，以落實本公司的追償權(quán)利。四、提高抵御風(fēng)險的能力１、自有資金是擔(dān)保機構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風(fēng)險的主要支柱擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)嚴格按照財政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運作的管理規(guī)定，對自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風(fēng)險等應(yīng)當(dāng)有明確和嚴謹?shù)囊?guī)定。二是完善增資擴股的機制。３、擔(dān)保責(zé)任分擔(dān)對銀行貸款提供部分擔(dān)保時，要防止銀行作出有利于自己的選擇，約定銀行通過銀行帳戶扣劃的款項要按擔(dān)保責(zé)任分享。三、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，符合稅收法律法規(guī)關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除政策規(guī)定的，應(yīng)沖減已在稅前扣除的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，不足沖減部分據(jù)實在企業(yè)所得稅稅前扣除。財政部 國家稅務(wù)總局二○一二年四月十一日。五、申請享受本通知規(guī)定的準(zhǔn)備金稅前扣除政策的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，在匯算清繳時，需報送法人執(zhí)照副本復(fù)印件、融資性擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證復(fù)印件、具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的會計報表和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細和風(fēng)險準(zhǔn)備金提取等），以及財政、稅務(wù)部門要求提供的其他材料。第五篇：關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)（范文模版）關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知財稅[2012]25號根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)有關(guān)稅前扣除政策問題通知如下：一、符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上計提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。四是責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險準(zhǔn)備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔(dān)保機構(gòu)可能發(fā)生的風(fēng)險損失和未覆蓋風(fēng)險的大小。⑥長期股本投資（非上市）≤資本額的30%。、本公司在落實好對債務(wù)人的追償權(quán)利后，為保證代償資金的回收，盡量減少因代償產(chǎn)生的損失，應(yīng)加強對代償項目的管理和控制，并采取各種有效措施來行使追償權(quán)。強化措施，追償債權(quán)、如果一旦發(fā)主代位償債，公司風(fēng)控部要認真審查被擔(dān)保人是否提供了虛假申報資料；是否存在欺詐行為，貸借雙方是否串通騙取本公司的信用擔(dān)保和是否存在嚴重的信用問題和違法行為。、建立貸款人、借款人與本公司共擔(dān)風(fēng)險機制。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人未按合同約定使用貸款，致使資金流失或財務(wù)狀況嚴重惡化，本公司應(yīng)及時與推薦人、貸款人和反擔(dān)保人協(xié)商提出預(yù)防風(fēng)險的措施，把貸款擔(dān)保風(fēng)險降到最低限度。、要核實貸款人貸款資金是否及時足額到位，要求被擔(dān)保人?？顚Ｓ觅J款資金，并要求其嚴格按照《保證合同》和《借款合同》的約定履行義務(wù)，按季(月)向本公司如實報送財務(wù)報表及項目執(zhí)行情況等資料。辦理完抵(質(zhì))押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵(質(zhì))押登記部門發(fā)放的《他項權(quán)力證書》或經(jīng)抵(質(zhì))押登記部門簽章的《抵(質(zhì))押登記表》等證明文件。在實施反擔(dān)保時，本公司應(yīng)根據(jù)擔(dān)保金額大小及風(fēng)險程度，確定并取得被擔(dān)保人或反擔(dān)保人的一種或幾種反擔(dān)保措施。、向借款人按實際貸款金額的20%收取風(fēng)險保證金。、對出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門及人員，要根據(jù)本公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理規(guī)定》的有關(guān)條款追究其相應(yīng)的責(zé)任；情節(jié)嚴重的，要根據(jù)國家有關(guān)法律，追究其民事賠償或刑事責(zé)任。即業(yè)務(wù)部負責(zé)對申請人的資信調(diào)查與評估，并對其準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任；擔(dān)保部負責(zé)保后的管理與監(jiān)控（包括跟蹤調(diào)查），承擔(dān)保后管理失誤的責(zé)任；風(fēng)控部負責(zé)代償債務(wù)的追償，承擔(dān)追償不力的責(zé)任。、融資類擔(dān)保審批權(quán)限(包括擔(dān)保額度、擔(dān)保展期、擔(dān)保逾期、撤保的審批)。、總經(jīng)理的審批權(quán)限按授權(quán)程序確定，總經(jīng)理必須在董事會授權(quán)的審批權(quán)限內(nèi)進行操作，對公司擔(dān)保業(yè)務(wù)負總責(zé)；業(yè)務(wù)部門必須按總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)進行擔(dān)