【正文】 資產(chǎn)進行評估，由工商、土地部門出具抵押證，辦理抵押登記手續(xù)，經(jīng)公證部門公證，簽訂有償資金使用合同，做到債權(quán)明確。 本項目無償資金 150 萬元，其投資方向如下： 項目前期規(guī)劃設(shè)計費 20萬元 ；技術(shù) 培訓(xùn)費用 10萬元；環(huán)保設(shè)備購買費用 及 污水處理設(shè)施 土建工程建設(shè)費用 120 萬元。 取費標(biāo)準(zhǔn)： 增值稅按 17%計算； 本項目企業(yè)所得稅按利潤總額的 33%計取，財政資金占用費按年利率 %計取，貼現(xiàn)率按10%計 算 ，項目計算周期 12 年，建筑物折舊年限為 20 年，設(shè)備折舊年限為 12 年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年，無形資產(chǎn)攤銷年限為10年。 銷售收入 本項目 達(dá)產(chǎn)后 年可生產(chǎn) 遍山紅 山楂果 30000箱，每箱價格 136元，年銷售收入 408萬元；山楂籽茶 130000箱，每箱價格 176元，每箱價格 176萬元，年銷售收入 2288萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該項目 遍山紅 山楂果每箱需要山楂 22公斤，每公斤 ；輔助材料 ，每公斤 ；包裝材料 ，每公斤 元，需要水、電力、天然氣 元，每箱的成本是 元?？偝杀举M用為 。經(jīng)計算求出 FIRR=%，大于基準(zhǔn)收益率 10%。說明本項目有 很 強的清償能力 ，理論最大還款能力為 。 BEP較低說明本項目有較強的抗風(fēng)險能力。提高產(chǎn)品質(zhì)量。 （ 1）生產(chǎn)污水：生產(chǎn)車間污水主要是生產(chǎn)過程中的沖洗水，這種污水不含有對人體有害的物質(zhì)。 環(huán)保部門意見 本項目實施過程中，堅持環(huán)境治理設(shè)施與項目的主體工程“同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)”的原則，嚴(yán)格控制污染物排放，使其達(dá)到 排放的要求，減少對環(huán)境的污染，力求環(huán)境效益與經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。 xx 公司山楂生物食品加工項目 46 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 2021 年 xx 山楂種植面積 852 公頃（ 12780 畝），山楂產(chǎn)量為15094噸。因此，本項目的建設(shè)，對 xx 市果樹種植業(yè)的布局，促進當(dāng)?shù)毓麡浞N植產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，都將起來積極作用，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的要求。 xx 公司山楂生物食品加工項目 47 山楂加工 業(yè)產(chǎn)業(yè)化的實施，使千家萬戶的 依靠種植果樹的 小生產(chǎn)與千變?nèi)f化的大市場之間的矛盾從根本上得以解決。 公司十分重視基地建設(shè)，把基地視為企業(yè)的組成部分，按照“ 龍頭企業(yè) +基地 +農(nóng)戶”的發(fā)展模式進行運作。從上面的分析可以看出本項目具有很強的社會效益 。直接給基地農(nóng)民?？梢越o每戶農(nóng)民帶來 。 輻射帶動農(nóng)戶 該項目年需要山楂 8000噸，按照 每畝產(chǎn) 1200公斤，每戶種植2 畝 計算，該項目可以直接帶動 2927 戶農(nóng)民的山楂種植。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 企業(yè)和農(nóng)戶建立合理的利益連接機制，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的核心和內(nèi)在的動力。公司十分重視基地建設(shè)，把基地視為企業(yè)的組成部分，按照“ 龍頭企業(yè) +基地 +農(nóng)戶”的發(fā)展模式進行運作。項目建成投產(chǎn)后，既滿足了國際市場中對 山楂深加工產(chǎn)品 需求，又可促進當(dāng) 山楂產(chǎn)品品質(zhì)的 進一步提高，增加了當(dāng)?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)品的附加值，提高我國 山楂 產(chǎn)品在國際市場上的競爭能力。因此，采用較先進的工藝技術(shù)和設(shè)備，減少污染物的排放，可基本達(dá)到對環(huán)境無污染。 環(huán)境保護與治理措施 環(huán)境保護與治理措施嚴(yán)格按照國家以下的相關(guān)規(guī)定； 《中華人民共和國環(huán)境保護法》 《中華人民共和國大氣污染防治法》 《中華人民共和國污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB8978— 1996 《鍋爐煙塵排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB3841— 83） 《工業(yè)企業(yè)噪場控制設(shè)計規(guī)范》 (GBJ87— 85) 《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 (GB3096— 82) 《工業(yè)三廢排放標(biāo)準(zhǔn)》 (GBJ4— 73) 環(huán)境治理 具體措施如下： （ 1）施工期間的環(huán)境污染問題可通過嚴(yán)格的施工管理 和合理的設(shè)計來解決。 xx 公司山楂生物食品加工項目 43 敏感性分析圖如下： 財務(wù)評價結(jié)論 本項目投入 資金 萬元，年均實現(xiàn)銷售收入 萬元，年總成本 萬元，稅后 利潤 萬元，投資利潤率%，投資回收期 年 （稅前） ，從投資預(yù)測的角度來分析，該項目是可行的。其計算結(jié)果見下表： 表 82 敏感性分析表 由上表可以明顯看出在以上三個因素中項目的 原材料的價格變化對項目的 FIRR 影響最大，其次是 建設(shè)投資 、產(chǎn)品 產(chǎn)量 ，影響最小的是產(chǎn)品 價格 。以生產(chǎn)能力利 用率表示的盈虧平衡點 BEP 計算方法如下： 項目年固定總成本 BEP= ———————————————— 100% 年收入 項目年可變成本 年稅金與附加 盈虧平衡分析結(jié)果如下： xx 公司山楂生物食品加工項目 41 由計算知：本項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP平均 為 %，它表示項目投產(chǎn)后其生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %，年銷售收入 。 c 投資回收期 Pt（稅后 ） Pt可從現(xiàn)金流量表附表 3 求得，其計算公式是： 上年累計現(xiàn)金流量絕對值 Pt=累計現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值年份 — 1+——————————— 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 xx 公司山楂生物食品加工項目 40 = d 投資利潤率 它是項目達(dá)產(chǎn)后正常年份的稅后利潤與項目總投資之比的百分率： 投資利潤率 = % 項目清償能力分析 從項目的損益附表可以看出：項目投產(chǎn)第二年就 獲 稅后 利潤 萬元，達(dá)產(chǎn)后每年 平均 稅后 利潤為 萬元。 xx 公司山楂生物食品加工項目 39 財務(wù)效益分 析 項目盈利能力分析 根據(jù)損益表，現(xiàn)金流量 表， 項目所得稅后凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率測算 表， 可進一步測算出動態(tài)反映本項目盈利能力的凈現(xiàn)值： FNPV、內(nèi)部收益率 FIRR、項目動態(tài)全部投資回收期 Rt和投資利潤率、投資利稅率等指標(biāo)。 項目總成本費用估算 該項目 達(dá)產(chǎn)后 年需要 山楂 8000噸，每噸 2200元；需要輔助材料 萬元，需要包裝物材料 萬元；原材料費用為 萬元。 銷售稅金及附加 該項目 達(dá)產(chǎn)后 每年的銷項稅額為 萬元，進項稅額為 xx 公司山楂生物食品加工項目 38 萬元，年增值稅為 萬元。其它標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)行規(guī)定計算。 自籌資金管理：項目自籌資金實行單獨建賬，專賬核算，專款專用，專人管理， 嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、會計制度進行管理，按設(shè)計范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。 還款期限為第 5年、第 6年各歸還 50％，+分兩次還清。 財政 資金使用 和管理 （ 1）財政有償資金的使用范圍：本著誰投資、誰建設(shè)、誰經(jīng)營、誰受益、誰還款的原則。 流動資金投資： 萬元 其它 總計 萬元 基本預(yù)備費 萬元；漲價預(yù)備費 萬元；建設(shè)期利息； 編制可研報告及初步設(shè)計費 5萬元； 新品種新技術(shù) 引進費用 20萬元； 技術(shù) 培訓(xùn)費用 10 萬元；辦公用品購置費 20萬元。 國家現(xiàn)行投資估算的規(guī)定。 ：其它 實施進度安排 2021年 11月 — 2021年 3月完成項目申請、可行性研究和項目評估論證等工作； 2021年 3月工程、設(shè)備的招標(biāo)與訂購； 2021年 4月 — 2021年 11月項目土建及配套設(shè)施工程； 2021年 11月 — 2021年 1月 配套工 xx 公司山楂生物食品加工項目 32 程及輔助設(shè)施建設(shè)； 2021年 1月 — 2021年 2月設(shè)備安裝、調(diào)試； 2021年 3月試生產(chǎn) 表 68 項目實施進度表 序號 年度（季） 項目內(nèi)容 2021 2021 1 2 3 4 1 1 項目申請等工作 2 工程、設(shè)備的招標(biāo)與訂購 3 土建工程 4 配套工程及輔助設(shè)施建設(shè) 5 設(shè)備安裝、調(diào)試 6 試生產(chǎn) 7 投產(chǎn) xx 公司山楂生物食品加工項目 33 第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 財政部《關(guān)于印發(fā)〈國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法〉的通知》（財發(fā)字） [2021]29號，財政部《關(guān)于印發(fā)〈國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法〉若干條文的解釋的通知》（財發(fā)字 [1999]57號）以及國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《關(guān)于印發(fā)〈 2021年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱〉的通知》和冀農(nóng)開發(fā) [2021]50 號《轉(zhuǎn)發(fā)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱和編 寫大綱有關(guān)名詞解釋》等文件進行編制。 c、嚴(yán)格按項目 要求編寫實施方案，簽訂承建合同，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)。 （ 9）質(zhì)量監(jiān)控中心標(biāo)準(zhǔn)： 為了有效地控制產(chǎn)品質(zhì)量，辦公樓內(nèi)設(shè)質(zhì)量 監(jiān) 控中心、負(fù)責(zé)檢疫和對購進原輔料及產(chǎn)品質(zhì)量檢驗，并監(jiān)督生產(chǎn)過程中規(guī)程的執(zhí)行情況。 （ 7）消防系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)： 廠區(qū)消防供水系統(tǒng)與自動給水系統(tǒng)合用，設(shè)室內(nèi)和室外消火栓。 （ 6）排水系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)： xx 公司山楂生物食品加工項目 29 排水分生產(chǎn)污水、生活污水和雨水三種，雨水和污水采取分排制。設(shè)計選用上海三浦鍋爐有限公司生產(chǎn)的 EH1000K燃?xì)忮仩t 2臺，年耗天然氣 。 （ 3）制冷系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn) A、用氨作制冷劑，采用蒸汽壓縮制冷循環(huán)系統(tǒng)，冷藏間采用35℃蒸發(fā)系統(tǒng)；中央空調(diào)采用 10℃系統(tǒng)，兩個系統(tǒng)均采用氨泵強制供液。 （ 2）加工廠房 標(biāo)準(zhǔn) 為單層建筑，建筑面積 6360 ㎡ 。該項目從基地建設(shè)、土建工程建設(shè)、原材料采購、生產(chǎn)加工到產(chǎn)品儲運，均按 ISO14000環(huán)境質(zhì)量體系認(rèn)證、 ISO9001－ 2021 國際質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)和HACCP危害分析關(guān)鍵控制點規(guī)范進行管理和控制，項目建設(shè)達(dá)到國內(nèi)同行業(yè)先進水平，采用國際先進的加工技術(shù)和方法，產(chǎn)品的安全衛(wèi)生保證符合國家出口產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 和日本的 JAS 標(biāo)準(zhǔn) 及 美國 FDA的 標(biāo)準(zhǔn)。 主要技術(shù)指標(biāo)如下： （ 1） 廠區(qū)規(guī)劃用地面積： 47429 ㎡（ ） 畝 ； （ 3）建筑面積： 7800 ㎡ ； （ 5）道路、廣場用地面積： 10200 ㎡ ； （ 6）綠化、園藝和景觀占地面積： 11857 ㎡ ； （ 7）預(yù)留地、污水處理場等用地 17572 ㎡ （ 8）綠地率： 25％。 xx 公司山楂生物食品加工項目 26 根據(jù)廠區(qū)現(xiàn)狀， 此地塊交通便利， 在北側(cè)西部和中間設(shè)兩個出入口， 一個是人員出入口，一個是 物料出入口， 與幫寬公路相接：西 口為原料和 產(chǎn)品及 廢棄物出入口；中間口為 職工及 人員出入口。廠區(qū)規(guī)劃應(yīng)與地形、周圍環(huán)境相協(xié)調(diào)。主要建設(shè)內(nèi)容包括：山楂茶（果）加工車間、生產(chǎn)線 、 冷藏保鮮庫等。 （ 2）堅強與外國政府和商業(yè)合作伙伴的聯(lián)系，密切雙方的關(guān)系，增進相互理解。 市場風(fēng)險分析 項目產(chǎn) 品市場風(fēng)險因素分析 目前國際市場對我公司的產(chǎn)品需求很大，但是可能由于政治、經(jīng)濟、商業(yè)等不確定因素。要利用 xx地區(qū)自然條件優(yōu)勢和產(chǎn)品的無污染，大做綠色食品的宣傳。 本項目在硬件設(shè)施方面應(yīng)按商檢部門對食品加工出口企業(yè)的硬件標(biāo)準(zhǔn)進行設(shè)計；在軟件方面，項目建成后盡快取得 IS0和 HACCP及 Q