【正文】 費(fèi)用 萬元 中， 示范基地建設(shè) 萬元，占工程費(fèi)用的%； 生產(chǎn)設(shè)施建設(shè) ，占 工程費(fèi)用的 %； 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 萬元，占 工程費(fèi)用的 %。 詳見附表 2。 財政資金使用情況詳見附表 7。項目實施單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策的情況，項目建設(shè)任務(wù)與主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況，主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況，資金到位及資金使用情況，工程運(yùn)行管理和文檔管理情況等。其中建設(shè)期為1 年，即 2021 年；生產(chǎn)經(jīng)營期為 9 年，即 2021— 2021 年； ② 基準(zhǔn)收益率：考慮該項目的特點(diǎn)，根據(jù)目前國內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平及銀行貸款利率，按照同行業(yè)的基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)，按照農(nóng)林項目目前執(zhí)行的基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)，本報告基準(zhǔn)收益率確定為 10%； ③ 由于本項目為種植（林業(yè)類）項目，享受國家免稅政策； ④ 企業(yè)所得稅率按 25%計； ⑤ 固定資產(chǎn)折舊：從經(jīng)營期第 1年（計算期第 2年）開始折舊，折舊年限為 9 年，殘值 5%，年折舊額 ，詳見附表 4； ⑥ 攤銷：建設(shè) 投資的 其它費(fèi)用從經(jīng)營期第 1 年（計算期第 2年）開始攤銷，攤銷年限為 9 年，年攤銷額 萬元，詳見附表 4； ⑦ 主要產(chǎn)品銷售價格： 油橄欖種苗 銷售價格 前三年 按 5元 /株 計 ，中間三年按 7 元 /株 計 ，后三年按 9 元 /株 計。 ② 銷售（營業(yè)）稅金及附加 年銷售稅金及附加按照目前國家稅收規(guī)定和當(dāng)?shù)厍闆r，由于本項目產(chǎn)品油橄欖種苗 屬林副產(chǎn)品，按現(xiàn)行稅收政策，免征農(nóng)特稅，從而本項目勿需繳納任何稅費(fèi)，稅費(fèi)為零，為項目的建設(shè)實施提供了非常寬松的政策環(huán)境。 財務(wù)效益分析 ①靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤率 =% 投資利稅率 =% 投資回收期 (含建設(shè)期 )= 年（所得稅前）； （所得稅后） ②動態(tài)指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部收益率稅前為 %，稅后為 %。 本項目分別選擇建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入三個較為敏感的因素，做提高 5%、 10%、 20%和降低 5%、 10%、 20%的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析表。 財務(wù)評價結(jié)論 綜上所述，本項目符合國家林業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，通過計算、分析，項目財務(wù)評價各項指標(biāo)均達(dá)到或超過項目評價的基本要求，并具有一定的抗風(fēng)險能力，財務(wù)評價可行，資金運(yùn)行安全，投資效果良好，是一個經(jīng)濟(jì)效益較好的、能適應(yīng)市場變化的項目，該項目在財務(wù)上是可行的。有利于培養(yǎng)一批有文化、懂技術(shù)、會經(jīng)營的新型農(nóng)民，造就一批新農(nóng)村建設(shè)的帶頭人。通過本項目的實施， 保障了在建設(shè)大面積的油橄欖林的同時又可以進(jìn)行荒山綠化， 一定程度上起到保持水土、凈化空氣，防風(fēng)固沙、保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的 作用。 通過投資估算、財 務(wù)和敏感性分析，該項目投入可靠，經(jīng)濟(jì)可行，抗風(fēng)險能力強(qiáng)。目前，已對基地的土壤條件、環(huán)境因子、水資源狀況等進(jìn)行了調(diào)研 ， 已完成部分 建設(shè) 項目 ，油橄欖微體 繁殖 高效 技術(shù) 正在申請專利技術(shù)中等 。 ② 必須關(guān)注市場動態(tài)變化 市場預(yù)測是可行性研究的重要內(nèi)容，但由于本項目經(jīng)營期長，期間的影響因素眾多，因此仍然不能保證預(yù)測是準(zhǔn)確無誤的。 另外，為確保項目建設(shè)資金?？顚Ｓ茫⒈匾馁Y金管理辦法和監(jiān)督、檢查以及挪用資金處罰措施等。所以，在項目今后的實際運(yùn)營中，要按照市場走勢，適時調(diào)整經(jīng)營目標(biāo)和方案。因此，應(yīng)充分利用本 項目突出的性價比優(yōu)勢，加大市場開發(fā)力度，在穩(wěn)定銷售價格的基礎(chǔ)上，積極拓寬市場。 綜上所述，該項目是可行的。 綜合評價結(jié)論 結(jié)論 本項目 堅持以提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保障國家糧油安全，優(yōu)化農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和資源配置，提高木本油料林產(chǎn)品的有效供給，充分發(fā)揮林業(yè)的生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會效益，實現(xiàn)興林與富民的和諧統(tǒng)一為目標(biāo)。 2021年 由全國高科技三農(nóng)發(fā)展促進(jìn)委員會主辦的全國油橄欖產(chǎn)業(yè)化高層論壇暨示范基地揭牌儀式在 *****舉行 ，全國農(nóng)發(fā)委將廣東 *****農(nóng)業(yè)科技園授為 “全國農(nóng)發(fā)委油橄欖種植加工基地 ”，大大提高了 *****整體社會影響，為爭取更多渠道的投資提供了平臺。 而且 基地的建設(shè)吸納當(dāng)?shù)剞r(nóng)民參與建設(shè)，為社會解決了大量剩余勞動力。為此，項目經(jīng)營管理單位必須加強(qiáng)市場監(jiān) 控和經(jīng)營管理，密切關(guān)注市場價格的變動，盡量節(jié)約成本，使經(jīng)營成本和建設(shè)投資都控制在一定范圍內(nèi)。 不確定性分析 ① 盈虧平衡分析 經(jīng)計算，本項目的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 %，即達(dá)到設(shè)計產(chǎn)量的 %時企業(yè)就可以保本經(jīng)營，說明本項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 總成本及經(jīng)營成本估算 經(jīng)測算，項目在計算期總成本費(fèi)用 ，其中：固定成本 萬 元，可變成本 ； 總經(jīng)營成本為 ， 正常年份經(jīng)營成本為 萬元。本項目正常生 產(chǎn)年份 （ 2021年） 銷售收入 為 萬元。因此， 公司 領(lǐng)導(dǎo)已下定決心，積極搞好項目的前期準(zhǔn)備工作，并按照國家林業(yè)局、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室的有關(guān)規(guī)定，多方籌措配套資金，現(xiàn)已 經(jīng) 落實，從而為項目的建設(shè)和實施作好資金保障。 ③本項目應(yīng)當(dāng)積極推行項目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、資金和項目公示制。項目實施單位應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計組織實施，施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計圖紙施工，不得擅自變更建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和主要建設(shè)內(nèi)容。其中示范基地建設(shè) 萬元，生產(chǎn)設(shè)施建設(shè) 萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 萬元，科技支撐培訓(xùn)費(fèi) 。 流動資金 結(jié)合基地生產(chǎn)的具體條件，采用擴(kuò)大系數(shù)估算法估算流動資金為 萬元。 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 35 建設(shè)投資 在建設(shè)投資 ，工程費(fèi)用 ，占建設(shè)投資的 %；其它費(fèi)用 萬元，占 建設(shè)投資的 %；基本預(yù)備費(fèi) ，占 建設(shè)投資的 %。 消防 為確保項目施工現(xiàn)場安全，避免發(fā)生火災(zāi)，在消防工作中要作到： ① 施工現(xiàn)場要儲備干粉、泡沫滅火器； ② 加強(qiáng)消防知識宣傳，并建立健全嚴(yán)格的消防制度； ③ 加強(qiáng)消防安全知識宣傳，組織施工人員進(jìn)行 消防演練。 現(xiàn)有 100米的科普宣傳欄一座，有科普培訓(xùn)室、展覽室、有科普資料室、電腦和電教平臺等科普設(shè)廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 33 施設(shè)備，有專職科普工作者 5 人。同時要積極接受上級和同級審計監(jiān)督部門的審計和監(jiān)督，促進(jìn)財務(wù)工作的正常運(yùn)行。 ②工程管理 項目嚴(yán)格按照審批的作業(yè)設(shè)計施工，執(zhí)行有關(guān)技術(shù)規(guī)定，對技術(shù)性強(qiáng)、質(zhì)量要求高的建設(shè)項目實行工程監(jiān)理制，建立工序檢查、竣工驗收、基地自檢等工程管理手段，保證工程質(zhì)量。 公司采用全員合同聘任制，擇優(yōu)聘用、招聘優(yōu)秀科技與管理人才，開展競爭上崗和聘任上崗，實行多勞多得，對有 重大貢獻(xiàn)的人員給予優(yōu)惠待遇。 ⑤財務(wù)組 按照國家會計 制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬；按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀；妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送銀行，不坐廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 31 支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金；認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 圖 77 ***************公司組織機(jī)構(gòu)圖 機(jī)構(gòu)職責(zé) ① 董事長 組織、管理公司全面工作；直接對公司負(fù)總責(zé)任；經(jīng)常掌握公司的經(jīng)濟(jì)收支懷況，合理使用資金；組織召開常務(wù)理事會議、員工代表大會 ； 代表公司簽訂協(xié)議、合同和契約。同時，對在生產(chǎn)過程中可能產(chǎn)生的廢棄物等，通過廢棄物處理設(shè)施處理后，完全可以達(dá)到環(huán)保要求，不構(gòu)成對環(huán)境的破壞。此外基地良好的綠化環(huán)境也有利于噪聲的降低，故基地噪聲基本不會對周遍環(huán)境及內(nèi)部正常的生產(chǎn)、生活產(chǎn)生影響。但只要對項目建設(shè)的布局、經(jīng)營管理措施控制得當(dāng)，這些問題都可以減緩或避免。 環(huán)境影響分析 該項目包含有部分土建工程，如辦公 室 、實驗室等，以及一些管線的布設(shè)等，施工時會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不利影響。在建設(shè)期內(nèi)主要完成800畝油橄欖引種馴化示范基地的建設(shè)，并配套相應(yīng)的道路、給排水、供電、科普實驗等基礎(chǔ)設(shè)施，并購置相應(yīng)設(shè)備，同期進(jìn)行科技推廣和培訓(xùn)，年底進(jìn)行項目驗收。 排水采用雨污分流，生活污水排入化糞池沉定處理后排入河道，雨水由明溝直接排入河道，因此，需修砌排水明溝 800 米。 生產(chǎn)設(shè)施建設(shè) 為保證優(yōu)良種苗的正 常生產(chǎn)，需要配備必要的生產(chǎn)設(shè)備，包括采穗 扦插設(shè)備、耕作機(jī)械、檢驗與實驗設(shè)備、噴灌 設(shè)備 、貯運(yùn)設(shè)備、病蟲害防治設(shè)備等。 占地面積 60 畝， 劃分為 10 個煉苗區(qū)，每個煉苗區(qū)的面積為2800m2， 煉苗場為砂石地面 。 —— 采穗圃 ： 是扦插穗條的培植場所 ， 面積為 600 畝，按 40株 /畝定植，引種 大苗 30 株、小苗 23970株， 采用大田苗床 種植 方式 ，圃內(nèi)運(yùn)輸通道、苗床及灌溉系統(tǒng)等均沿等高線水平布置 。 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 23 生產(chǎn) 工藝流程 圖 51 油橄欖引種馴化示范基地生產(chǎn)工藝流程圖 建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 示范基地建設(shè) ① 引種 品種 根據(jù) ****縣地理位置、氣候、土壤等條件， 引種適合當(dāng)?shù)?生 長 的優(yōu)良油橄欖品種， 如 豆果、柯基、佛奧、鄂植 8 號 4個 品種 。為 廣大種植戶 提供 油橄欖優(yōu)良品種，提高 種苗的產(chǎn)量和質(zhì)量，增加優(yōu)良種苗種類，確保該地區(qū) 油橄欖 種植 的 需求。 ⑧ 堅持良種生產(chǎn)以質(zhì)為先，量與質(zhì)齊頭并進(jìn)的原則。 ⑤ 堅持以科技為先 導(dǎo)，研究與開發(fā)相結(jié)合，采用現(xiàn)代生產(chǎn)工藝與提高常規(guī)工藝科技含量相結(jié)合的原則。 建設(shè)原則 ① 堅持以實現(xiàn)林業(yè)可持續(xù)發(fā)展為最終目標(biāo)，滿足林業(yè)生態(tài)工程建設(shè)和林業(yè)生產(chǎn)需要為原則。 ② 競爭風(fēng)險分析 本項目競爭風(fēng)險的產(chǎn)生主要是大量同類苗木基地企業(yè)加入此行業(yè)使市場趨于飽和，導(dǎo)致本項目產(chǎn)品市場占有份額減少；或是種植企業(yè)的競相壓低苗木購買價格導(dǎo)致利潤減小。 在宏觀經(jīng)濟(jì)政策方面，我國作為一個資源相對短缺的國家，不能以犧牲廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 20 環(huán)境和損耗資源為代價發(fā)展經(jīng)濟(jì)，必須把經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展建立在資源和環(huán)境可持續(xù)利用的基礎(chǔ)之上，發(fā)展生態(tài)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)是一種著眼未來的戰(zhàn)略性舉措。 ① 產(chǎn)品需求風(fēng)險分析 產(chǎn)品需求的風(fēng)險產(chǎn)生的主要因素有兩個，一個是國內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)條件出現(xiàn)突發(fā)性變化，引起市場激烈震蕩，導(dǎo)致項目產(chǎn)出品銷售銳減；其次是新的替代產(chǎn)品出現(xiàn)，導(dǎo)致部分用戶轉(zhuǎn)向購買替代產(chǎn)品，減少了對項目產(chǎn)品的需求，影響項目產(chǎn)品的預(yù)期效益。 營銷方案 本項目產(chǎn)品的目標(biāo)市場主要定位為廣東本地市場，滿足本公司種植計劃及周邊種植戶的苗木需求?？梢岳眯侣劽襟w，在電視臺、報刊雜志上登載產(chǎn)品廣告；還可組織研討會，邀請全國知名專家、種植企業(yè)、電視臺等參加，以擴(kuò)大影響，爭取客戶。 以上數(shù)據(jù)表明，我國橄欖油市場正在快速發(fā)育，目前市場定位為食用油高端市場， 高端市場已趨成熟，有從高端市場向中檔市場普及的趨勢，但國廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 18 產(chǎn)橄欖油只占極小小份額，因此，國產(chǎn)油橄欖市場空間十分廣闊。 而現(xiàn)在，隨著收入水平和生活品質(zhì)的提高，人們對健康的重視程度日益增加，橄欖油已出現(xiàn)明顯的“普及”趨勢，越來越多的中等收入家庭也開始選用橄欖油。待十幾年后，四川、甘肅、云南 、廣東 油橄欖基地達(dá)到一定規(guī)模，油橄欖樹大多進(jìn)入盛果期，橄欖油產(chǎn)量大幅增加，加工技術(shù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)也趨于成熟和完善時，可以將市場瞄準(zhǔn) 東南亞。 說明這些品牌的橄欖油在我國總體占較大的市場份額。西班牙 、意大利、葡萄牙、法國的人年均消費(fèi)量分別為 千克、 、 千克、 千克。加上生產(chǎn)者自產(chǎn)自銷部分，實際消費(fèi)量可能會更大。橄欖油約占國際食用植物油市場的 3%，長期處于供不應(yīng)求，價格較高的狀態(tài)，國際橄欖油價格是一般食用油的 36倍。 法人代表基本情況 ********* 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 15 單位或依托單位研發(fā)能力 技術(shù)方案：把油橄欖莖葉切成 1— 3cm/單位的微體材料，通過下切口（微體材料上端帶 1— 2 對葉，下 切口緊貼莖節(jié) 1— 2mm）與不同濃度比例的復(fù)合植物生長調(diào)節(jié)劑及輔助礦物質(zhì)硼、檸檬酸等溶液快速蘸沾 1 秒 — 3 秒后、成45176。公司種植油橄欖項目現(xiàn)有技術(shù)總監(jiān)（工程師、總工） 1 人，項目經(jīng)理 1人，項目主管 3 人，負(fù)責(zé)項目的日常運(yùn)行。 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告