信用證項下銀行承兌匯票人民幣貼現(xiàn)業(yè)務(文件)
【正文】 、損益表、現(xiàn)金流量表等財務報告；（五）公司章程中規(guī)定具有經(jīng)營決定權的機構出具的同意申請貼現(xiàn)的書面決議(成員簽字)。第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。第十二條 經(jīng)核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務經(jīng)辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權限報送有權審批人審批。第十五條 貼現(xiàn)業(yè)務經(jīng)辦部門或會計部門應按重要有價單證來保管承兌匯票。由于票據(jù)真實性、合法性等操作性及技術性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同貼現(xiàn)業(yè)務經(jīng)辦部門解決處理。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。銀行承兌匯票的持票人將票據(jù)權利轉讓給他人或者將一定的票據(jù)權利授予他人行使時就必須以背書的形式來進行。保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。(三)辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。2．營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復印件、法定代表人身份證明。6．銀行要求提供的其他資料。對未評級客戶按總行有關規(guī)定比照相應信用等級收取保證金。(四)對符合總行規(guī)定的信用貸款條件的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務可免收保證金，免于提供擔保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。2．承兌審批權集中在二級分行(含)以上機構。對需要辦理登記、轉移占有或設置背書轉讓的，應及時辦妥有關手續(xù)?？蛻籼峁┑?質(zhì))押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。(二)保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。2．承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構劃轉保證金時，應同時提供對應的審批書、承兌協(xié)議及保證金進賬單。(二)在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存人其賬戶用以付款。七、授信管理和總量控制(一)銀行承兌匯票業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理。(二)總行對銀行承兌匯票業(yè)務實行總量控制，并分別核定各一級(直屬)分行承兌總量。(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。二級分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。(四)法律事務部門的職責：對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。(二)分支機構有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標、上收承兌審批權限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務等處罰：1．有上述第(一)條所列違規(guī)行為之一的；2．墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風險控制線的； 3．違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的； 4．違規(guī)承兌造成重大風險的，以及利用銀行承兌匯票進行經(jīng)濟犯罪的；5．空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結算事故的。2．《關于印發(fā)〈中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法〉的通知》(工銀發(fā)[2002]10號)。十、責任追究(一)對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關規(guī)定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。(二)信貸部門的職責：1．受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調(diào)查和審查； 2．辦理擔保手續(xù)；3．根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議； 4．承兌后的跟蹤檢查； 5．清收匯票墊付款項。對銀行承兌匯票業(yè)務量較大、管理較好的縣級支行，經(jīng)一級分行或直屬分行批準，二級分行會計結算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。各分支機構應在上級行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務，未經(jīng)批準不得突破。經(jīng)一級(直屬)分行批準，可以放寬到20％。同時采取以下措施：1．將墊付款項轉入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按有關規(guī)定計收利息； 2
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