銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定(文件)
【正文】 兌明細(xì)表中未解付差額承兌余額）Ⅱ、未解付的全額承兌匯票（包括提前解付額度）余額填寫：各分部在銀行開立的100%保證金銀行承兌匯票余額；（各分部承兌明細(xì)表中未解付全額承兌余額）Ⅲ、未使用的差額承兌匯票額度填寫：經(jīng)銀行審核批準(zhǔn)的授信額度中尚未使用的授信額度；D、各分部每月初按“對帳函”要求如實、準(zhǔn)確填妥公司的各項額度余額后，由分部外勤出納提請銀行逐一填寫各項授信額度余額并加蓋公章或業(yè)務(wù)章確認(rèn)，另需要求銀行提供一份未解付承兌臺帳，以方便各分部與其進(jìn)行逐一核對；E、各分部應(yīng)確保本部的銀行授信額度相關(guān)余額與銀行提供的余額保持一致，若有差異，應(yīng)立即與銀行進(jìn)行核對，并確保所有授信帳戶都應(yīng)如實、準(zhǔn)確編制“銀行授信額度調(diào)節(jié)表”（），若無差異的應(yīng)填寫授信額度余額；F、各分部每月按帳戶編制的銀行承兌額度“對帳函”及“調(diào)節(jié)表”原件應(yīng)與會計憑證的管理及保存要求相同；“對帳函”及“調(diào)節(jié)表”的審核流程及要求A、分部結(jié)算出納編制完銀行承兌額度“對帳函”及“調(diào)節(jié)表”后必須提交本部財務(wù)部稽核主管（若無稽核主管的分部報結(jié)算主管）審核無誤簽字后，并報財務(wù)經(jīng)理審批簽字后方可上報，否則視為未報。A、有銀行承兌額度匯票缺口的分部（以下稱分部甲）向總部財務(wù)中心資金管理部提出書面申請；B、資金管理部根據(jù)分部甲的付款計劃及全國承兌情況予以調(diào)劑；C、根據(jù)批復(fù)情況，分部甲根據(jù)付款計劃如實、準(zhǔn)確填列《 分部承兌分解明細(xì)表》（）；D、根據(jù)分部甲上報的分解明細(xì)，總部下達(dá)《承兌匯票調(diào)撥單》（）從其他分部（以下稱分部乙）調(diào)劑；E、分部乙根據(jù)《承兌匯票調(diào)撥單》的要素協(xié)助分部甲辦理承兌匯票，分部乙分兩種情況進(jìn)行開票：Ⅰ、分部乙直接開票給分部甲，即出票人為分部乙，收票人為分部甲；Ⅱ、分部乙通過物流公司或直營店背書轉(zhuǎn)讓給分部甲，即出票人為分部乙，收票人為物流公司或直營店，然后物流公司或直營店背書轉(zhuǎn)讓給分部甲；A、分部乙調(diào)劑給分部甲的帳務(wù)處理Ⅰ、分部乙直接開立承兌匯票給分部甲的帳務(wù)處理借：內(nèi)部往來——分部甲——代辦承兌匯票款貸：應(yīng)付票據(jù)——銀行承兌匯票——分部甲Ⅱ、分部乙通過物流公司背書轉(zhuǎn)讓給分部甲的帳務(wù)處理會計分錄同上B、分部甲收到票據(jù)后的帳務(wù)處理Ⅰ、分部甲收到票據(jù)借：應(yīng)收票據(jù)——分部乙貸：內(nèi)部往來——分部乙——代辦承兌匯票款Ⅱ、分部甲將票據(jù)支付納入物流公司合作廠家?guī)?wù)處理借：受托代銷商品款——物流公司——商品款——廠家貸：應(yīng)收票據(jù)——分部乙Ⅲ、分部甲將票據(jù)支付給未納入物流公司合作廠家借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）——廠家貸：應(yīng)收票據(jù)——分部乙6. 注意事項，以書面形式上報總部資金管理部，人員更換時，應(yīng)及時以書面形式上報總部；（包括傳真方式和電子版）按公司規(guī)定必須準(zhǔn)時上報，傳真件需要制表人、財務(wù)經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可上報；
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1