【正文】 無代開方信息填寫不符合財務及稅務管理要求。存在貨幣資金管理和控制風險。2加強對藥品、設備、物資購、銷、存的管理購銷發(fā)票、清單及時反饋到財務為財務核算提供準確、可靠的依據。5重新分析和優(yōu)化醫(yī)院工作流程提高控制環(huán)境控制過程的效率、效果扎扎實實地落實醫(yī)院制定的各項規(guī)章制度確保各項經濟業(yè)務嚴格按照制度執(zhí)行規(guī)范醫(yī)院的經營行為做到層層有監(jiān)督事事有人管健全完善企業(yè)內部控制約束機制。9股利分配應兼顧股東利益和醫(yī)院發(fā)展的長遠利益分配與積累并重考慮醫(yī)院的盈利水平和償債能力制定適度從緊的股利分配政策以減少財務風險。審計建議：進一步加強貨幣資金管理，充分利用會計核算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。二、存貨審計情況藥品材料：期末余額20213856元，藥品材料各科室每月都有存盤點表上報財務，未發(fā)現差異現象。在建工程：期未余額621144元，屬新建外科系病房樓，已完工并投入使用，應轉入固定資產。審計意見：加強借款利息的核算，對長期掛賬未付的應付款項查明原因，做到負債明白，滯付原因清楚。審 計 科 2 0 15年 月 日第四篇：醫(yī)院內部審計報告醫(yī)院內部審計報告2009年12月31日，由楊柯任組長，黃飛鳳為審計人員。凈資產35，904，其中：事業(yè)基金1，301，、固定基金24，557，、專用基金8，045。2009年在“管理費用—工資福利支出—獎金”列支職工津補貼、獎金、效益工資共計4，885，748元（其中：實際發(fā)放金額3，877，、提取金額1，007，）未報經有權部門批準。本年超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎金40。（二）拓寬融資渠道，防范融資風險。一、審計情況：2009年末資產42，276，其中：貨幣資金9，376，、應收醫(yī)療款1，246，、壞賬準備45，、其他應收款2，589，、藥品3，179，、藥品進銷差價–407，、庫存物質688，、待攤費用35，266元、待處理流動資產凈損失–249，、固定資產25，864。但審計同時發(fā)現，醫(yī)院津補貼、獎金未報經有權部門審批同意。（二）超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎金40，注意改正。四、審計建議（一）加強醫(yī)院預算管理。2009年12月31日。（二）拓寬融資渠道，防范融資風險。本年超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎金40。2009年在“管理費用—工資福利支出—獎金”列支職工津補貼、獎金、效益工資共計4，885，748元（其中：實際發(fā)放金額3，877，、提取金額1，007，）未報經有權部門批準。凈資產35，904，其中：事業(yè)基金1，301，、固定基金24，557，、專用基金8，045。2009年12月31日第五篇：醫(yī)院內部審計報告醫(yī)院內部審計報告2009年12月31日，由楊柯任組長，黃飛鳳為審計人員。四、審計建議（一）加強醫(yī)院預算管理。（二）超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎金40，注意改正。但審計同時發(fā)現，醫(yī)院津補貼、獎金未報經有權部門審批同意。一、審計情況：2009年末資產42，276，其中：貨幣資金9，376，、應收醫(yī)療款1，246，、壞賬準備45，、其他應收款2，589，、藥品3，179，、藥品進銷差價–407，、庫存物質688，、待攤費用35，266元、待處理流動資產凈損失–249，、固定資產25，864。徐沆縣中醫(yī)院審計小組2012年2月5日第三篇：醫(yī)院內部審計報告(格式)審計報告醫(yī)審[2015] 號關于工程的審計報告院領導： 財務科：我科根據四川省建設工程定額、合同、造價信息、市場價格、以及甲乙雙方的簽證資料，對醫(yī)院工程的決算進行了審計，現出具如下審計意見：四川省報送的決算金額為元，經審計核減元，其結算金額應為元。四、負債審計情況應付賬款：，長期未付有36戶，金額456800元。審計意見：加強對各科室低值易耗品臺賬管理，對醫(yī)用耗材進行合理消耗。其他應收款：，其中有15戶掛賬時間超過一年，經審計均是費用性支出未及時憑票報銷。本報告僅供**醫(yī)院內部參考使用不作為對外信息披露和責任界定的依據******審計組第二篇：醫(yī)院內部審計報告xx人民醫(yī)院內部審計報告xx人民醫(yī)院審計小組于2016年3月12日至3月15日對我院2015會計報表及財務資料進行了審計，現將審計情況報告如下：一、貨幣資金審計情況現金：，經對現金庫存進行盤查，未發(fā)現差錯現象，現金管理符合本院財務規(guī)定，做到日記賬及時清晰，現金余額合理，無違規(guī)白條等違規(guī)現象。7盡快完成**醫(yī)院***院長的債權債務清理經營責任界定問題。3對基建工程核算方面存在的問題建議嚴格按照國家基建核算的有關規(guī)定進行工程管理及核算以保證各期工程成本的真實性完整性及工程造價的合理性。7敏感性支出項目財務處理欠妥 2010年支付**市衛(wèi)生監(jiān)督局87868元提成款以現金支付以體檢協(xié)作費形式入賬涉嫌商業(yè)賄賂風險較大。6貨幣資金管理不規(guī)范 根據國家現金管理制度和結算制度規(guī)定企業(yè)收支的各種款項必須按照《現金管理條例》 的規(guī)定在規(guī)定的八個適用范圍內使用現金不屬于現金結算范圍的款項必須通過銀行轉賬結算**醫(yī)院的大量現金結算明顯超范圍存在套現舞弊風險。3投資項目管理不善 投資項目前期論證不充分忽視了對項目前期考察論證和可行性研究個別項目存在一定的盲目性另外投資項目數量多且分散導致效益低下。九、內控制度建設及執(zhí)行情況1制度不全有章不循 **醫(yī)院陸續(xù)制定和完善了《新藥引進審批程序》、《藥品采購制度》、《關于加強藥品管理工作的實施意見》、《關于加強藥政管理的規(guī)定》、《醫(yī)療器械進貨驗收制度》等規(guī)章制度及辦法但其中一些并未真正貫徹執(zhí)行或執(zhí)行不嚴。應付債權 截止2011年10月31日賬面應負債務6735276元 三年以上應付未