【正文】 方在事實上獲得相當于提高存款利率的“實惠”后，欣然“樂于存款”于該吸收人所在銀行或其他金融機構(gòu)。通俗地說，體外循環(huán)就是誰能給我拉來存款，我就將此筆放貸規(guī)?！绑w”的存款的全部或大部返貸給誰。（3）以擅自在社會上大搞有獎儲蓄的辦法非法吸收公眾存款。（5）以暗自期許存款方對其動產(chǎn)、不動產(chǎn)的長期使用權(quán)來非法招攬存款。本罪是行為犯，行為人只要實施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為，即便構(gòu)成本罪既遂。這里的單位，既可以是可以經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等銀行金融機構(gòu)，也可以是不能經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的證券公司等非銀行金融機構(gòu)，還可以是其他非金融機構(gòu)。二、認定（一）對因受存款方的勒索而非法吸收存款者的定性與處理實踐中，有的存款大戶頭常常以“搬走”存款要挾其入款行或其他金融機構(gòu)，要求其盡快提高自己所存款項的存款利率；或者先行給付部分息差抑或提供若干臺汽車或房屋使用權(quán)等等。第三，雙方均定罪，但將雙方設(shè)定為對合犯。對此三種定性方式，我們認為按第三種方式，定性較為合理合法。以此對照，本案中吸收存款人在受到勒索的情況下，為了獲得存款，竟不惜“出賣”國家法律，敢以直接抬高或變相抬高央行法定利率的手法來獲取大戶存款，這種“利益”完全沒有正當性可言，因而，此種場合，吸收存款人不能以受到“勒索”而作無罪辯護，充其量能據(jù)此對行為人作罪輕辯護而已。上述非法吸收存款行為，當然也擾亂了金融秩序，但與抬高或變相抬高國家利率的行為、以及與假冒享有吸收存款權(quán)限的金融主體的行為來非法吸收存款者相比較，后二者對金融秩序的破壞顯然更為直接和嚴重，因而將后二者設(shè)置為犯罪、對其科以刑罰方法來處罰理所當然。從法定刑看，非法拆借、發(fā)放貸款罪的法定刑相對更重，因而對此行為，可根據(jù)其具體犯罪情節(jié)，酌定為非法發(fā)放貸款罪，并根據(jù)187條的法定刑裁量刑罰。如果不是出于故意實施的，不構(gòu)成犯罪。（五）本罪與詐騙罪的界限兩者的區(qū)別是：（1）侵犯的客體和犯罪對象不同。（3）主觀方面不同。（六）本罪和擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪的區(qū)別由于非法吸收公眾存款罪和擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪兩者之間有一定的聯(lián)系，有的擅自設(shè)立金融機構(gòu)者同時又非法吸收了存款，而非法吸收存款又是擅自設(shè)立的金融機構(gòu)所為；有的先擅自設(shè)立金融機構(gòu)，而后又非法吸收了公眾的存款，或者擅自設(shè)立金融機構(gòu)的目的就是為了非法吸收公眾的存款，所以，司法機關(guān)在辦理具體案件時，應(yīng)當注意將這兩種不同的犯罪區(qū)別開來。第四篇：非法吸收公眾存款辯護詞辯 護 詞尊敬的審判長、審判員：陜西華寶卓律師事務(wù)所接受被告人某某家屬的委托，指派我出庭擔任被告人某某涉嫌非法吸收公眾存款案的一審辯護人。因此，某某在兩次共吸收公眾存款760萬元僅屬于紙面上的合同額，實際上犯罪單位吸收到的數(shù)額要遠低于這個數(shù)字。比如，在合同詐騙中，犯罪人可能簽訂標的數(shù)億的合同，但最后他實際只是為了騙取少許的甚至幾千元的定金?！拔鳈z訴二訴補訴X號補充起訴書認定被告人某某于X年1月8日投案自首”。四、被告人某某是屬于從犯，理應(yīng)從輕或減輕處罰。因此，應(yīng)對被告人某某從輕或減輕處罰。其一直積極主動想盡各種方法退償各受害人的集資款?！耙罁?jù)最高人民法院《人民法院量刑指導(dǎo)意見》第72條第三款的規(guī)定，單位吸收存款500萬元的，直接負責的主管人員和其他直接責任基準刑為有期徒刑3年；每增加30萬元，刑期增加1個月”。第15條：（1）積極退贓和賠償全部經(jīng)濟損失的，基準刑在3年以上10年以下的，可以減少基準刑的20%，部分退贓的可以減少基準刑的10%。因此，被告人某某最后的最高刑期應(yīng)為2年零3個月。我國刑法第72條規(guī)定，對于被判處拘役、3年以下有期徒刑的犯罪分子，根據(jù)犯罪分子的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，適用緩刑確實不致再危害社會的，可以宣告緩刑。綜上所述，被告人某某系自首并自愿認罪，應(yīng)當從輕或減輕處罰；被告人某某是從犯，應(yīng)當從輕或減輕處罰；被告人某某已積極退贓款20萬元，應(yīng)當對被告人某某從輕或減輕處罰。鑒于本案的犯罪事實和犯罪情節(jié)，辯護人建議合議庭對被告人某某判處2年有期徒刑并宣告緩刑?！斗欠ń鹑跈C構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》第二條 任何非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動，必須予以取締。非法吸收或者變相吸收公眾存款的，要從非法吸收公眾存款的數(shù)額、范圍以及結(jié)存款人造成的損失等方面來判定擾亂金融秩序造成危害的程度?！蹲罡呷嗣駲z察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》 二十四、非法吸收公眾存款案(刑法第176條)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在一百萬元以上的；個人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額五十萬元以上的。個人非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬元以上，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款500 萬元以上的，可以認定為“數(shù)額巨大”。第二十二條 設(shè)立非法金融機構(gòu)或者從事非法金融業(yè)務(wù)活動，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構(gòu)成犯罪的，由中國人民銀行沒收非法所得，并處非法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有非法所 得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。從有利于社會的穩(wěn)定，有利于對被告人某某的教育改造，為實現(xiàn)依人為本，構(gòu)建我國的和諧社會，堅持懲前毖后、治病救人的方針政策。目前某某被關(guān)押了8個多月了，對其適用緩刑確定不致再危害社會；被告人某某符合適用緩刑的法律規(guī)定。這是符合我國法律的規(guī)定，也是符合當前建立以人為本的和諧理念，也能達到教育為主，懲罰為輔的目的。本案系單位犯罪，那么被告人某某的最高刑期為3年零8個月——即為44個月；但應(yīng)扣除最低的減輕部分為：44月40%=17個月。依據(jù)《最高人民法院量刑指導(dǎo)意見》第23條：一般共同犯罪中的從犯，所起作用較小的，輕處30%—50%。六、關(guān)于被告人某某的量刑，辯護人建議判處被告人某某有期徒刑2年?！拔鳈z訴二訴補訴X號補充起訴書認定被告人某某于X年1月8日退繳其非法獲利款20萬元”。某某不是犯罪單位的法人代表和高級主管，也不是本案中的集資操盤手，他僅僅是一個普通的集資業(yè)務(wù)員，他在本案中的作用較小，起次要或輔助作用，是一個典型的從犯。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰”。因此，本案公訴方認定被告人某某兩次共吸收公眾存款 合計760萬元是不正確的，應(yīng)以實際吸收的存款額為準。而以合同額來認定數(shù)額，就等于認可了利息，繼而就等于認定合同的有效性，這顯然與認定犯罪是背道而馳的，也是嚴重的邏輯錯誤，這明顯脫離了客觀實際。二、本案應(yīng)以實際非法吸收存款數(shù)額定案，而不應(yīng)以合同約定的數(shù)額定案。三、處罰自然人犯非法吸收吸收公眾存款罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。（4）主體要件不同。（2）客觀方面不同。如果未違反法律、法規(guī)規(guī)定的不構(gòu)成犯罪。如果吸收公眾存款數(shù)額較小的，屬“情節(jié)顯著輕微危害不大”，依本法第13條之規(guī)定，不構(gòu)成犯罪。（三）對以“體外循環(huán)”方式非法以貸吸存行為的處理如上所述，以此方式以貸吸存，如其因此“造成重大損失”者，其行為本身，又觸犯了本法第187條規(guī)定的用帳外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。以此類方法招攬存款，當然屬于“非法”吸收存款行為，但對此行為是否一概定性為非法吸收存款罪行為，尚有商榷余地。按第二種方式處理，若對因存款人索賄而非法吸收款的行為人不作犯罪處理，也不合刑事法律的基本理論。此種會合共犯中，各方所觸犯罪名往往不同。對于這種情形，立法上未作明文規(guī)定，在處理方式上，至少有以下三種方案可供選擇：第一，雙方均定罪、且均定性為本罪，亦即雙方構(gòu)成共同非法吸收存款罪。過失不構(gòu)成本罪。（三）主體要件本罪的主體為一般主體，凡是達到刑事責任年齡且具有刑事責任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。依法無資格從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的單位非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序。（4）以暗自先行給付實物或期約給付實物的手段非法吸收存款。（2）以在存款中先行補足自己擅自抬高的利率息差的方式非法吸收存款。實踐中，行為人以變相提高利率的方法來吸收存款的具體方式多種多樣，大致有：（l）以“體外循環(huán)”手法非法以貸吸存。凡以不法提高利率的辦法來吸收存款、爭奪存款大戶者，其行為顯然違反我國《商業(yè)銀行法》第47條的規(guī)定，同時也擾亂了我國金融競爭秩序，行為法人依法應(yīng)負刑事責任。存款利率，和貸款利率一樣，是中央政府對本國市場經(jīng)