【正文】 收公眾存款罪是目前司法界爭議較大的罪名，特別是各地法院在審判中也是觀點不一。在市場經(jīng)濟條件下的社會經(jīng)濟生活中，金融交易主體之間形成復(fù)雜的金融關(guān)系，金融關(guān)系的有機整體就是金融秩序。所以本罪的客體是國家的金融信貸秩序。且本罪只要求行為針對社會上大多數(shù)人，并不要求實際從社會上大多數(shù)人得到資金。非法吸收公眾存款行為包括兩種情況：一種是沒有吸收公眾存款資質(zhì)的個人或法人吸收公眾存款，另一種是具有吸收公眾存款資質(zhì)的法人采用違法的方法吸收存款。只有不具有吸收公眾存款資質(zhì)的，能夠構(gòu)成本罪。金融活動表現(xiàn)為資金的流動，因此對金融秩序的擾亂也表現(xiàn)為量化的標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)集團財務(wù)公司，其業(yè)務(wù)范圍僅限于成員單位的本、外幣存款，不具有對外吸收公眾存款的資質(zhì)，其從事的非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款行為，達到定罪標(biāo)準(zhǔn)，就構(gòu)成犯罪。量刑依照刑法第176條的規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。2006年年底，剛在一夜之間成為全國各地人皆知曉的浙江東陽26歲、傳言身家在38億的年輕女“富豪”吳英被刑事拘留，其塑造的“本色神話”也瞬間破滅。公司成立之前，所吸收資金被本色控股集團有限公司和吳英用于償還本金、支付利息、公司經(jīng)營及個人使用等。昨天，當(dāng)記者問及本案的開庭時間時，東陽市政府新聞辦負責(zé)人稱目前還尚未得知。截至2007年7月上旬，張寶霞、南昌、九江、上饒等地有186人受害。鄭州一房產(chǎn)公司非法吸收公眾存款 狂攬4000余萬 來源：中國經(jīng)濟網(wǎng)以開發(fā)房地產(chǎn)需要資金為由，以高額利息回報作誘餌。在偵破該案過程中，登封警方再次接到市民溫某等人報案稱，王勝利、王紅莉采用一房多賣的手段，詐騙他們現(xiàn)金200萬元。其間，由于該案案情重大，牽涉人員多，數(shù)額巨大，曾兩次退回公安機關(guān)補充偵查。2006年6月，在王勝利沒有提供注冊資金的情況下，陳某以個人名義，從自己朋友處籌集資金1000萬元，存入王勝利的驗資賬戶，為王勝利出具虛假驗資報告，欺騙公司登記主管部門，導(dǎo)致王勝利注冊的鄭州市勝利房地產(chǎn)開發(fā)有限公司取得了公司登記，為其以后的犯罪行為提供了便利。此后，不到半個月內(nèi)，湘西州府所在地——吉首市一些融資企業(yè)被取走資金至少達10億元，大多融資企業(yè)資金鏈斷裂。而湘西州委常委、統(tǒng)戰(zhàn)部長滕萬翠在這113人中職位最高。一位參與非法集資調(diào)查的警方人士告訴《財經(jīng)》記者，保守估計，非法集資總金額可能超過100億元。二是通過地下網(wǎng)絡(luò)相互串聯(lián)。案發(fā)后，姚某服毒自殺身亡，后經(jīng)地方政府干預(yù)，變賣公司資產(chǎn)后兌付了41．65％的集資款本金，利息分文未付，參與集資者后悔莫及。徐某幫助的，就是整個非法集資事件的真正主角，今年60歲的周某。2006年，周某出資成立了溫州國正橡膠有限公司，并聘任徐某為該公司的法人代表及總經(jīng)理。一天后，幾個借款“大客戶”在溫州找到徐某問出真相，才知道被騙，隨即向平陽公安局經(jīng)偵大隊報案。而記者了解到，%，就是說投入1萬元一月才分紅175元。據(jù)悉，幾個借款“大客戶”中，一個人就借款給周某5000萬元，而其他那些受害人，最少的也有五六萬元。同時，由于周某的利息比較低，更讓人覺得他是正經(jīng)做生意的，而不是集資騙錢的。二是那些犯罪分子偽裝得又特像，還灌輸給他們投資總有風(fēng)險的思想。目前，公安機關(guān)已立案偵查。今年7月，部分沒有分到紅利的集資戶發(fā)現(xiàn)上當(dāng)受騙后，于21日晚找到姚某家要其退還集資款，姚某向其老母親交待相關(guān)事宜后跳樓自殺。（一）客體要件本罪侵犯的客體，是國家金融管理制度。如果上述可以經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)采取非法手段吸收公眾存款，或者不得經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)以及非金融機構(gòu)、個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，必然影響國家對金融活動的宏觀監(jiān)管，損害金融機構(gòu)的信用，損害存款人的利益，擾亂金融秩序，最終會影響國民經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定。所謂公眾存款是指存款人是不特定的群體，如果存款人只是少數(shù)個人或者是特定的，不能認為是公眾存款。因而此種方式又可簡稱為“帳面上有反映”方式。我國也一樣，在我國，除了中央銀行以外，任何其他單位、團體包括其他金融機構(gòu)乃至央行以外的其他政府機構(gòu)均不得擅自提高存款或貸款利率。此種方式，又可簡稱為“帳面上無反映”方式。此種體外循環(huán)本身，如其“造成重大損失”者，也屬本法第187條所規(guī)定的用帳外資金非法拆借、發(fā)放貸款罪行為。其實質(zhì)，仍然是變相抬高國家所規(guī)定的存款利率，情節(jié)嚴(yán)重者，必定擾亂整個社會的金融秩序。例如有的銀行長期免費提供房屋使用權(quán)給該行存款大戶頭單位，等等。這也反映了立法上對本罪行為人所實施的、嚴(yán)重破壞金融市場秩序的行為從嚴(yán)打擊的意向。（四）主觀要件本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，即行為人必須是明知自己非法吸收公眾存款的行為會造成擾亂金融秩序的危害結(jié)果，而希望或者放任這種結(jié)果發(fā)生。一些銀行或其他金融機構(gòu)特別是效益或“口岸”較差的銀行，為了保住自己的存款額度，不得不就范。亦即雙方雖仍屬共犯，但不是構(gòu)成同一罪種的共犯而是互為犯罪對象的會合共犯中的對向犯（又稱對合犯）。因為：按第一種方式處理，首先不符合存款人的行為特征，事實是索賄存款人并沒有任何幫助吸款人從事非法吸收存款的幫助行為。（二）對以換好工種、安排存款大戶子女就業(yè)等方式非法吸收存款者的定性與處理目前一些銀行往往以安排存款大戶子女（主要指安排能夠決定本單位存款人處的單位法定代表人、有關(guān)權(quán)利人士或直接掌管存款運作管理人員的子女）進銀行工作等方式招攬存款；對子女已經(jīng)就業(yè)者，有的吸收存款方則進一步以將其子女調(diào)入本行工作為招攬誘餌，等等。對以換好工種、安排存款大戶子女就業(yè)等等方式來非法吸收存款的行為，尚須積累司法實踐經(jīng)驗，再予解決。（四）本罪與非罪的界限區(qū)分本罪與非罪的界限，主要應(yīng)考慮以下三個因素：（1）吸收公眾存款數(shù)額大小。（3）是否違反法律、法規(guī)的規(guī)定。前者侵犯的客體是國家金融管理制度，犯罪對象是公眾存款；后者侵犯的客體是公私財產(chǎn)所有權(quán)，犯罪對象可以是任何財物。前者無非法占有目的；后者必須具有非法占有的目的。非法設(shè)立金融機構(gòu)罪和非法吸收存款罪的犯罪構(gòu)成不同，應(yīng)注意區(qū)分這兩種犯罪的區(qū)別，對于構(gòu)成數(shù)罪的，應(yīng)當(dāng)依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰?，F(xiàn)就本案發(fā)表如下辯護意見：一、辯護人對公訴方指控被告人某某構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的定性不持異議。辯護人認為：被告人某某涉嫌的是非法吸收公眾存款罪；既然認定為犯罪，那么犯罪單位與所有的集資戶所簽訂的合同就是無效的，其中關(guān)于利息的約定自然也是無效的，是不受法律保護的。如果按合同標(biāo)的額給他定罪量刑顯然是不正確的。依據(jù)我國刑法第67條的規(guī)定：“犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首；對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。在本案中，本案非法吸收公眾存款的犯意、策劃和具體組織和實施均不是被告人某某所為。五、被告人某某已積極退贓款20萬元和認罪態(tài)度好，應(yīng)酌定對被告人某某從輕、減輕。據(jù)此，應(yīng)酌定對被告人某某從輕或減輕處罰。由此可得出，被告人某某的最高刑期為3年零8個月。從以上規(guī)定可得出，被告人某某的刑期應(yīng)減輕的幅度最底為40%，最高為70%。因此，辯護人建議合議庭判處被告人某某有期徒刑2年。被告人某某系從犯，且有自首情節(jié)和積極悔罪表現(xiàn)。亂世用重典、盛世用輕刑，我國當(dāng)前的司法理念采取的是輕刑原則。此 致辯護人: 陜西華寶卓律師事務(wù)所律 師 顧朝洲第五篇：非法吸收公眾存款罪相關(guān)法規(guī)非法吸收公眾存款罪相關(guān)法規(guī)[刑法條文］第一百七十六條 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。第四條 本辦法所稱非法金融業(yè)務(wù)活動，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自從事的下列活動：（一）非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款；（二）未經(jīng)依法批準(zhǔn)，以任何名義向社會不特定對象進行的非法集資； 前款所稱非法吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，向社會不特定對象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動；所稱變相吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收 公眾存款的名義，向社會不特定對象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與 吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動。根據(jù)司法實踐，具有下列情 形之一的，可以按非法吸收公眾存款罪定罪處罰：個人非法吸收或者變相吸收公眾存款20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬元以上的；（1）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款30 戶以上的，（2）單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的；（3）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失50萬元以上的，或者造成其他嚴(yán)重后果的。