【正文】 吸收公眾存款的現(xiàn)象已愈益突出，這對國家金融秩序的穩(wěn)定造成了極大的沖擊，因此，本法繼全國人大常委會《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》之后將非法吸收或者變相吸收公眾存款的行為規(guī)定為犯罪予以懲治。存款利率，和貸款利率一樣，是中央政府對本國市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)杠桿。實踐中，行為人以變相提高利率的方法來吸收存款的具體方式多種多樣，大致有：（l）以“體外循環(huán)”手法非法以貸吸存。（4）以暗自先行給付實物或期約給付實物的手段非法吸收存款。（三）主體要件本罪的主體為一般主體，凡是達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。對于這種情形，立法上未作明文規(guī)定，在處理方式上，至少有以下三種方案可供選擇：第一，雙方均定罪、且均定性為本罪，亦即雙方構(gòu)成共同非法吸收存款罪。按第二種方式處理，若對因存款人索賄而非法吸收款的行為人不作犯罪處理，也不合刑事法律的基本理論。（三）對以“體外循環(huán)”方式非法以貸吸存行為的處理如上所述，以此方式以貸吸存，如其因此“造成重大損失”者，其行為本身，又觸犯了本法第187條規(guī)定的用帳外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。如果未違反法律、法規(guī)規(guī)定的不構(gòu)成犯罪。（4）主體要件不同。二、本案應(yīng)以實際非法吸收存款數(shù)額定案，而不應(yīng)以合同約定的數(shù)額定案。因此，本案公訴方認(rèn)定被告人某某兩次共吸收公眾存款 合計760萬元是不正確的，應(yīng)以實際吸收的存款額為準(zhǔn)。某某不是犯罪單位的法人代表和高級主管，也不是本案中的集資操盤手，他僅僅是一個普通的集資業(yè)務(wù)員，他在本案中的作用較小，起次要或輔助作用，是一個典型的從犯。六、關(guān)于被告人某某的量刑，辯護(hù)人建議判處被告人某某有期徒刑2年。本案系單位犯罪，那么被告人某某的最高刑期為3年零8個月——即為44個月；但應(yīng)扣除最低的減輕部分為：44月40%=17個月。目前某某被關(guān)押了8個多月了，對其適用緩刑確定不致再危害社會；被告人某某符合適用緩刑的法律規(guī)定。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。個人非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬元以上，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款500 萬元以上的，可以認(rèn)定為“數(shù)額巨大”。非法吸收或者變相吸收公眾存款的，要從非法吸收公眾存款的數(shù)額、范圍以及結(jié)存款人造成的損失等方面來判定擾亂金融秩序造成危害的程度。鑒于本案的犯罪事實和犯罪情節(jié)，辯護(hù)人建議合議庭對被告人某某判處2年有期徒刑并宣告緩刑。我國刑法第72條規(guī)定，對于被判處拘役、3年以下有期徒刑的犯罪分子，根據(jù)犯罪分子的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，適用緩刑確實不致再危害社會的，可以宣告緩刑。第15條：（1）積極退贓和賠償全部經(jīng)濟(jì)損失的，基準(zhǔn)刑在3年以上10年以下的，可以減少基準(zhǔn)刑的20%，部分退贓的可以減少基準(zhǔn)刑的10%。其一直積極主動想盡各種方法退償各受害人的集資款。四、被告人某某是屬于從犯，理應(yīng)從輕或減輕處罰。比如，在合同詐騙中，犯罪人可能簽訂標(biāo)的數(shù)億的合同，但最后他實際只是為了騙取少許的甚至幾千元的定金。第四篇：非法吸收公眾存款辯護(hù)詞辯 護(hù) 詞尊敬的審判長、審判員：陜西華寶卓律師事務(wù)所接受被告人某某家屬的委托，指派我出庭擔(dān)任被告人某某涉嫌非法吸收公眾存款案的一審辯護(hù)人。（3）主觀方面不同。如果不是出于故意實施的，不構(gòu)成犯罪。上述非法吸收存款行為，當(dāng)然也擾亂了金融秩序，但與抬高或變相抬高國家利率的行為、以及與假冒享有吸收存款權(quán)限的金融主體的行為來非法吸收存款者相比較，后二者對金融秩序的破壞顯然更為直接和嚴(yán)重，因而將后二者設(shè)置為犯罪、對其科以刑罰方法來處罰理所當(dāng)然。對此三種定性方式，我們認(rèn)為按第三種方式，定性較為合理合法。二、認(rèn)定（一）對因受存款方的勒索而非法吸收存款者的定性與處理實踐中，有的存款大戶頭常常以“搬走”存款要挾其入款行或其他金融機(jī)構(gòu)，要求其盡快提高自己所存款項的存款利率；或者先行給付部分息差抑或提供若干臺汽車或房屋使用權(quán)等等。本罪是行為犯，行為人只要實施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為，即便構(gòu)成本罪既遂。（3）以擅自在社會上大搞有獎儲蓄的辦法非法吸收公眾存款。所謂變相提高存款利率，是指吸收存款人雖未在開付出去的存單上直接提高存款利率，但卻通過存款之際先行扣付、或允諾事后一次性地給付或許以其他物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)利益好處的方式來招攬存款，以使存款方在事實上獲得相當(dāng)于提高存款利率的“實惠”后，欣然“樂于存款”于該吸收人所在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。其主要表現(xiàn)方式為：吸收存款人徑直在當(dāng)場交付存款人或儲戶的存單上開出高于央行法定利率的利率數(shù)來。從事吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時，不僅應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠實信用原則，遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不損害國家利益、社會公共利益；同時，還應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。從2004年起，姚某以購買店面、招標(biāo)公共汽車、從事農(nóng)資生意、承包春運班車為由，采取高息分紅、隱瞞事實、虛構(gòu)真相的手段，從其朋友和鄰居處詐騙、集資資金共計2000余萬元，不少上當(dāng)受騙人員僅憑姚某一張字據(jù)就將現(xiàn)金打入姚某指定的賬戶。法官對記者表示，目前想要鑒別假投資越來越難，一是市民的求富心理很強(qiáng)。由于周某每月及時分紅，于是受害人也就慢慢地加大投入。當(dāng)月24日，一個曾介紹朋友借款2000萬元的受害人，要求提前還錢，周某一再推托。主要嫌犯服毒自殺 同伙被訴非法吸收公眾存款罪今年4月24日，平陽縣檢察院起訴被告人徐某幫助他人非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，應(yīng)該以非法吸收公眾存款罪追究刑事責(zé)任。非法集資年活期利率1520％，定期利率2530％不等，且存期可長可短，所得利息可取可存。10月中旬，湖南省政府公布的初步調(diào)查結(jié)果顯示，湘西地區(qū)已有113名黨政機(jī)關(guān)及企事業(yè)單位干部參與集資，其中縣處級以上的黨政官員相當(dāng)多。為達(dá)到非法吸收公眾存款的目的，2006年5月，王勝利注冊成立鄭州勝利房地產(chǎn)公司，因缺乏注冊資金，王勝利要求注冊會計陳某負(fù)責(zé)辦理相關(guān)驗資事宜。接到報案后，7月12日，登封警方以王勝利涉嫌詐騙罪立案偵查，并于當(dāng)日將王勝利、王紅莉抓獲，次日刑事拘留。隨后，張寶霞、高春影以安徽省萬物春科技開發(fā)有限公司九江分公司的名義開展聯(lián)合養(yǎng)殖梅花鹿等業(yè)務(wù)，以年利潤高達(dá)30%以上作為誘餌，非法吸收公眾存款。昨天，據(jù)東陽市政府新聞辦負(fù)責(zé)人介紹，經(jīng)依法審查查明，本色控股集團(tuán)有限公司(原名東陽市本色商貿(mào)有限公司)自2006年4月13日成立以來，法定代表人吳英在不具備吸收公眾存款業(yè)務(wù)資格的情況下，采取書面或口頭承諾還本付息的方式，以借款、投資、資金周轉(zhuǎn)等名義，變相吸收公眾存款，在義烏、東陽、。但行為人不能有非法占有的目的。對這些組織上從事的非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的行為，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)以本罪論處。如果行為屬金融業(yè)務(wù)活動，而對象又為特定少數(shù)人，則可以依刑法的“但書”出罪。非法吸收公眾存款行為不僅侵犯了金融儲蓄的管理秩序，而且由于因為金融儲蓄是信貸資金的主要來源，對儲蓄管理秩序的侵犯必將侵犯整個金融信貸秩序。由此可見，刑法第176條對社會危害性定性不夠準(zhǔn)確。就國家利益而言，金融秩序固然重要，但是我們要建立和維護(hù)的金融秩序應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)制度的金融秩序，而中國現(xiàn)存的完全由政府壟斷的金融秩序?qū)?jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步的阻礙作用日漸突出，已經(jīng)存在的民間借貸和屢禁不絕的“非法”金融市場也從一個側(cè)面說明了金融壟斷的不合理性。法院在受理此類案件時，經(jīng)審查符合《民事訴訟法》第108條起訴的法定條件，便可依法審理并作出裁判。界限不明特別是與合法的民間借貸界限不明，這是罪與非罪的界限。概念不清如何界定非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款行為，刑法并未明確規(guī)定，也沒有相應(yīng)的司法解釋。數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金?！度【嗈k法》規(guī)定，非法吸收公眾存款行為是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，向社會不特定對象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動；變相吸收公眾存款是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會不特定對象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動。理由一：中國合同法第十二條規(guī)定，建立在真實意愿基礎(chǔ)上的民間借款合同受法律保護(hù)，《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條規(guī)定，民間借貸的利率可以在超過銀行同類貸款利率的四倍以下范圍內(nèi)適當(dāng)高于銀行的利率。這對許多大、中、小型企業(yè)來說，應(yīng)當(dāng)是一件好事，它彌補(bǔ)了銀行無力貸款的缺陷，激活了市場經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。除此之外，與整個國家金融體系相比，民間借貸尤其是農(nóng)村民間借貸有限的規(guī)模決定了其對金融秩序的不良影響是十分有限的，有的根本不受影響。但從孫大午案件分析，法院在審理此類案件過程中，逐步朝著“無罪推定”、“疑罪從無”的觀念發(fā)展，從而顯見中國審判制度在不斷進(jìn)步。所謂“公眾”意即吸收存款對象的不特定