【正文】 席股東的簽名冊及代理出席的委托書、網(wǎng)絡(luò)及其他方式表決情況的有效資料一并保存，保存期限不少于20年。()正確錯誤正確答案：正確記賬憑證的填制主要涉及兩個方面：一是原始憑證的審核，二是有關(guān)業(yè)務(wù)或事項的會計處理。()正確錯誤正確答案：錯誤母公司應(yīng)建立子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，在子公司章程中明確約定子公司的業(yè)務(wù)范圍和審批權(quán)限。()正確錯誤正確答案：錯誤內(nèi)部控制是一個單位為了保障會計信息質(zhì)量的可靠有效，保護資產(chǎn)的安全完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的貫徹執(zhí)行，而制定和實施的一個控制系統(tǒng)。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決。()正確錯誤正確答案：正確審計委員會負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)宜等。()正確錯誤正確答案：錯誤為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計師事務(wù)所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)。()正確錯誤正確答案：錯誤執(zhí)行基本規(guī)范的非上市公司，評價本公司內(nèi)部控制有效性時，可聘請不具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進行審計，并出具審計報告，但必須是大中型事務(wù)所。（）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。二、多選：內(nèi)部控制是由企業(yè)（）實施的，旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。D、掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定。B、組織機構(gòu)，經(jīng)營方式，資產(chǎn)管理，業(yè)務(wù)流程等管理因素。答案：ABC D E企業(yè)識別外部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注（）因素。D、技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素 E、自然災(zāi)害，環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。B、在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。（√）企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實到各責(zé)任單位。（√）內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，日常監(jiān)督是指企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)營活動等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一方面進行有針對性的監(jiān)督檢查。（）企業(yè)對于重大的業(yè)務(wù)和事項，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策。答案：ABCD三、判斷：為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計師事務(wù)所，可以同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)。10內(nèi)部控制基本規(guī)范要求企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)將（）作為反舞弊工作的重點。B、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。D、財務(wù)狀況，經(jīng)營成果，現(xiàn)金流量等財因素。A、手工控制B、自動控制C、預(yù)防性控制D、發(fā)現(xiàn)性控制答案：ABC D企業(yè)識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注（）因素。A、合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)B、資產(chǎn)安全C、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整D、保護員工利益 答案：ABC企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。風(fēng)險降低是企業(yè)準(zhǔn)備采取措施降低風(fēng)險，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。A、2008年1月1日B、2008年12月1日C、2009年1月1日D、2009年7月1日答案：D《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》適用于中國境內(nèi)設(shè)立的（）A、大中型企業(yè)B、小企業(yè)C、其它單位D、個體戶答案：A（）享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資等重大事項的表決權(quán)。()正確錯誤正確答案：錯誤預(yù)算調(diào)整是指當(dāng)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化，預(yù)算出現(xiàn)較小偏差，在原有預(yù)算依舊適宜時對其進行的微量預(yù)算修改。()正確錯誤正確答案：正確同一業(yè)務(wù)或事項在不同的時期可以采取不同的風(fēng)險應(yīng)對策略，同一業(yè)務(wù)或事項在同一時期可以綜合運用風(fēng)險降低和風(fēng)險分擔(dān)應(yīng)對策略。()正確錯誤正確答案：正確企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識。()正確錯誤正確答案：正確企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)和人員的設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部制衡原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部機構(gòu)、崗位和人員的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。(正確錯誤正確答案：錯誤內(nèi)部控制的自我評價不僅是內(nèi)部審計工作的任務(wù)，也是企業(yè)管理人員應(yīng)該注重的問題，而企業(yè)普通員工則不用去關(guān)心?？梢哉?、復(fù)制，但不準(zhǔn)私自扣留、銷毀舉報材料。（）正確錯誤正確答案：正確基本規(guī)范指出企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識自身對企業(yè)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任，加強對本企業(yè)內(nèi)部控制建立和實施情況的指導(dǎo)和監(jiān)督，并規(guī)定總經(jīng)理對本企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)。()正確錯誤正確答案：錯誤風(fēng)險是指在一定的客觀情形之下，在某一特定期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異。()正確錯誤正確答案：錯誤非系統(tǒng)性風(fēng)險，是一種可分散的風(fēng)險，它是指由于經(jīng)營失誤、消費者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個別企業(yè)擴張行為的風(fēng)險。()正確錯誤正確答案：正確董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。答案：C 訂立采購合同與對該合同進行審核不能由同一人執(zhí)行，同樣也是為了防止內(nèi)部人員與供應(yīng)商勾結(jié)，簽訂對企業(yè)不利的合同。()正確錯誤正確答案：正確存貨發(fā)出的申請與審批，申請與會計記錄職務(wù)相分離。下列選項中，企業(yè)可以開拓創(chuàng)新的方面有（）A,B,C,D,E正確答案：A,B,C,D,E 銷售與收款不相容職務(wù)分離的要點有()A,B,C,D、回收與相關(guān)會計記錄職務(wù)相分離銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理職務(wù)相分離 銷售退回貨品的驗收、：A,B,C,D 在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有()A,B,C,D,E執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與會計記錄業(yè)務(wù)職務(wù) 明細(xì)賬與總賬記錄職務(wù)正確答案：A,B,C,D,E 中國企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范體系包括()A,B,C， 正確答案：A,B,C2006年1月財政部發(fā)起成立了企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會，在2006年到2008年間做出了卓有成效的工作，并發(fā)布了中國第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。：C 如果說組織機構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架，那么企業(yè)的靈魂是()：A 損失暴露不包括()：D 授權(quán)審批的層次有() 、業(yè)績報告明確授權(quán)確定不同的授權(quán)比準(zhǔn)層次 正確答案：D 通過參與董事會下設(shè)的各種專門委員會如審計委員會、提名委員會、薪酬委員會來實現(xiàn)功能發(fā)揮的是()：B 通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實配套的獎懲，促進員工責(zé)、權(quán)、利的有機統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是()：A 為了使授權(quán)批準(zhǔn)制度擁有較好的效果，企業(yè)一定要遵循幾個原則，不屬于原則范圍之內(nèi)的是()，：A下列不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有()：A 下列不屬于重大法律糾紛案件的是() ：A 下列關(guān)于危機的說法中，不正確的是（），而潛在危機則總是隱藏得很深，信息傳播渠道的多樣化，一旦某企業(yè)發(fā)生危機，其狀況就會被迅速公開，成為公眾關(guān)注的焦點，危險性與機會性同在正確答案：C 研討會方式的內(nèi)部控制制度自我評價程序是()→組建評價工作組→召開評價研討會→分析數(shù)據(jù)→報告結(jié)果→制定行動計劃 →確定評價范圍→召開評價研討會→分析數(shù)據(jù)→報告結(jié)果→制定行動計劃 →確定評價范圍→分析數(shù)據(jù)→召開評價研討會→報告結(jié)果→制定行動計劃 →確定評價范圍→召開評價研討會→分析數(shù)據(jù)→制定行動計劃→報告結(jié)果正確答案：B 因市場突變、人為分割、競爭加劇、通貨膨脹或緊縮、消費者購買力下降、原料采購供應(yīng)等事先未預(yù)測到的因素，導(dǎo)致市場份額急劇下降，或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險是()：A 由一些專業(yè)人員設(shè)計好風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個企業(yè)可能面臨的風(fēng)險，這種風(fēng)險識別方法是()。：C 關(guān)于風(fēng)險規(guī)避，說法不正確的是（），這主要是采取事先控制措施 ，這主要包括事先控制、事后補救兩個方面正確答案：B 關(guān)于內(nèi)部控制的基本特征錯誤的是()，它不僅僅是政策指南和形式，識別和分析風(fēng)險是有效內(nèi)部控制的必備要素 ，而不是絕對的保證正確答案：A 溝通按照在組織中運行途徑的不同可以分為（）、群體溝通和組際溝通正確答案：A、向下溝通和水平溝通績效考核按考核時間的分類是（）。：C ()負(fù)責(zé)整個部門的事務(wù)和行政；負(fù)責(zé)制定審計政策和整體審計計劃，并負(fù)責(zé)推動實施；負(fù)責(zé)校準(zhǔn)審計報告。第四十九條本規(guī)范的配套辦法由財政部會同國務(wù)院其他有關(guān)部門另行制定。內(nèi)部控制自我評價的方式、范圍、程序和頻率，由企業(yè)根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整、經(jīng)營環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、實際風(fēng)險水平等自行確定。第四十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告。第六章內(nèi)部監(jiān)督第四十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范及其配套辦法，制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確內(nèi)部審計機構(gòu)（或經(jīng)授權(quán)的其他監(jiān)督機構(gòu)）和其他內(nèi)部機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。（三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。第四十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋。第五章信息與溝通第三十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。第三十四條運營分析控制要求企業(yè)建立運營情況分析制度，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。設(shè)置總會計師的企業(yè)，不得設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。特