企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制措施(文件)
【正文】 立房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)以及監(jiān)督，建立有效的融資風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制，對(duì)企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的實(shí)際操作過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)該結(jié)合項(xiàng)目具體情況，混合搭配多種融資方案，通過(guò)改善房地產(chǎn)企業(yè)的投融資環(huán)境，積極培育適合房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融資和債務(wù)融資的市場(chǎng)化融資主體，進(jìn)而推動(dòng)房地產(chǎn)企業(yè)融資效率的提升，降低企業(yè)融資成本，實(shí)施多元化融資方案，能夠有效規(guī)避企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)?；谥袊?guó)房地產(chǎn)發(fā)展的實(shí)際情況，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與金融的關(guān)系極為緊密，短平快的操作模式對(duì)融資要求極高。參考文獻(xiàn)：[1] [J].財(cái)經(jīng)界，2010，（1）.[2] [J].新會(huì)計(jì)，2010，（1）.[3] 李素紅，周維升，[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2010，（1）.[責(zé)任編輯 吳明宇]最新【精品】范文第三篇：鉆井風(fēng)險(xiǎn)及控制措施風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）持硫化氫培訓(xùn)合格證上崗（2）提示含硫化氫地層，采用正壓差鉆進(jìn)；按設(shè)計(jì)儲(chǔ)備除硫劑，保持鉆井液pH。（6）列車房應(yīng)擺放在地勢(shì)較高的上風(fēng)口位置。（4）每班檢查復(fù)核一次井隊(duì)泥漿液量記錄；異常情況下加密檢查。（4）禁止在電暖器上的搭放衣物、濕手套等。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）經(jīng)常檢查線路，發(fā)現(xiàn)線路老化或線頭裸露現(xiàn)象及時(shí)匯報(bào)和整改。（5）檢修時(shí)應(yīng)切斷電源，在確保無(wú)電情況下進(jìn)行。（9）嚴(yán)格執(zhí)行《鉆井工程技術(shù)研究院安全用電管理辦法》，保證接地樁長(zhǎng)度1~，直徑15~20mm，埋深不少于60cm。（13）將水杯或碗放置在固定位置，遠(yuǎn)離插座。（17）及時(shí)與井隊(duì)溝通，對(duì)固控設(shè)備、加重設(shè)備等開(kāi)關(guān)安裝護(hù)罩。（4）實(shí)驗(yàn)前檢查放氣閥，實(shí)驗(yàn)后清洗放氣閥，保證閥眼通暢。（2）加料時(shí)提示周圍的人員到上風(fēng)口位置。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）禁止在吊物下站人，嚴(yán)禁交叉作業(yè)。（5）做好“三穿一戴”，且在鉆臺(tái)或井架下快速通行或聽(tīng)從司鉆指揮占位。（3）檢查漏斗底部噴嘴，暢通后方可開(kāi)泵。（7）嚴(yán)格執(zhí)行《鉆井液高溫高壓濾失儀操作規(guī)程》，待罐體冷卻至室溫后，排氣開(kāi)罐。（2）經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向井隊(duì)匯報(bào)，及時(shí)維修。（6）裝卸料時(shí)，專人統(tǒng)一指揮車輛。（3）加料時(shí)包裝袋口靠近漏斗入口。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）現(xiàn)場(chǎng)配備耳塞、耳套等削減噪音的器材。（3）注意個(gè)人衛(wèi)生，及時(shí)清洗碗筷、水杯。（3）配備滅蚊、滅蠅器具和藥品，及時(shí)殺滅生活區(qū)的蚊蠅。（2）乘車人員乘車時(shí)系好安全帶。（6）出車前督促司機(jī)檢查車況，保證車輛正常。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）穿戴好保暖的棉工服、棉工鞋、棉工帽、棉手套。（2）做好天氣預(yù)報(bào)，聽(tīng)從井場(chǎng)應(yīng)急小組指揮。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：(1)掌握多種地震逃生方法，科學(xué)逃生。（4）廢棄包裝袋、桶、塑料布統(tǒng)一回收處理。（7）將廢棄電池收集，帶回院投入電池回收箱中，集中處理。（4）及時(shí)關(guān)閉電腦，短時(shí)間不用時(shí)設(shè)置為休眠狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）鉆井液材料上蓋下墊，及時(shí)清理泄漏材料。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）經(jīng)常檢查線路和用電設(shè)備，發(fā)現(xiàn)線路老化或短路、負(fù)荷過(guò)重現(xiàn)象及時(shí)匯報(bào)和整改。（5）嚴(yán)格執(zhí)行鉆井工程技術(shù)研究院安全用電管理辦法。（2）現(xiàn)場(chǎng)配備H2S監(jiān)測(cè)儀。（3）按設(shè)計(jì)要求定時(shí)測(cè)量鉆井液密度、粘度；異常情況下隨時(shí)測(cè)量。：企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引，規(guī)范特別授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格控制特別授權(quán)。：要求企業(yè)建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全?！狤ND—第五篇：重大風(fēng)險(xiǎn)及控制措施清單重大風(fēng)險(xiǎn)及控制措施清單（安全員的支持性文件）、結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)情況調(diào)整后，在項(xiàng)目開(kāi)工后 15 日內(nèi)報(bào)公司工程管理部。C 作業(yè)重大加強(qiáng)個(gè)體防護(hù)7以上9變質(zhì)食品管理缺陷重大 制定管理方案和緊急預(yù)案8▍判別依據(jù)：①不符合法律法規(guī)及其他要求；②曾發(fā)生過(guò)事故，仍未采取有效控制措施；③相關(guān)方合理抱怨或要求；④直接觀察到的危險(xiǎn)； 編制： 安全員（員工代表）審核人： 審批人： ▍編制： ▍安全員（員工代表）： ▍審核人： ▍審批人：（修訂日期：2005 年 5 月 28 日）。作為一個(gè)完整的策劃，本表的附件應(yīng)包括：現(xiàn)場(chǎng)電箱、固定設(shè)備和滅火器材分布圖、公司重大風(fēng)險(xiǎn)及控制措施清單、項(xiàng)目部制定的“管理方案”和“應(yīng)急預(yù)案”。：要求企業(yè)建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展情況分析，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。企業(yè)對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或擅自改變集體決策。第四篇：《內(nèi)部控制措施》內(nèi)部控制措施不相容職務(wù)主要包括授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）持井控證上崗，參加井隊(duì)防噴應(yīng)急演練。（7）井噴失控，人員撤離。（3）使用中發(fā)現(xiàn)用電儀器/設(shè)備過(guò)熱及時(shí)斷電，待冷卻至室溫后再啟用。（3）加料時(shí)包裝袋口靠近漏斗入口。（6）對(duì)非正式資料盡量用廢紙打印。（2）提高員工節(jié)能意識(shí)，開(kāi)著空調(diào)/暖氣時(shí)及時(shí)將門(mén)、窗關(guān)閉，且將空調(diào)溫度適當(dāng)調(diào)高。剩余材料及時(shí)回收，對(duì)料場(chǎng)進(jìn)行清掃和平整。（2）生活污水、垃圾倒入井隊(duì)的指定地點(diǎn)。（2）大風(fēng)期間盡量呆在列車房?jī)?nèi)，減少外出。（3）合理安排好自己的勞動(dòng)時(shí)間，工作插入短暫休息取暖。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）合理安排好自己的勞動(dòng)時(shí)間，工作插入短暫休息降溫。（4）不安排司機(jī)疲勞行車，遵守院安全交通行車規(guī)定。（5）嚴(yán)禁進(jìn)入疫區(qū)。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）注意個(gè)人衛(wèi)生，個(gè)人物品（碗筷、水杯等）分開(kāi)專用。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）不吃過(guò)期變質(zhì)和無(wú)標(biāo)識(shí)生產(chǎn)時(shí)間的食品和飲料。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）做好“三穿一戴”上崗。風(fēng)險(xiǎn)名稱： 控制/削減措施：（1）加料時(shí)人站上風(fēng)口。（4）行走、站位應(yīng)仔細(xì)觀察四周和路面情況。（9）放氣閥不能通暢請(qǐng)專業(yè)人員修理或停用老化罐。（5）加完泥漿材料后，及時(shí)將漏斗底部噴嘴周圍清理干
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