內(nèi)控風(fēng)險評估(文件)
【正文】 的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍 主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。（四）收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議財務(wù)科根據(jù)財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務(wù)部門。把學(xué)校風(fēng)險評估作為重大決策、重大政策、重大項目、重大改革措施等制定實施的前置程序和必備條件，對重大事項實施可能出現(xiàn)的穩(wěn)定風(fēng)險先期預(yù)測、先期評估、先期化解，充分尊重和運用預(yù)測評估結(jié)果，從源頭上預(yù)防和減少影響學(xué)校穩(wěn)定問題的發(fā)生。四、責(zé)任分工按照“誰主管、誰負責(zé)”的原則，嚴(yán)格落實責(zé)任制。對擬定的每個重大事項，都要通過深入細致的調(diào)查研究，查閱、收集相關(guān)文件、資料，調(diào)查專家、業(yè)主、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，召開教職工及利益相關(guān)的人員代表座談會，采取問卷調(diào)查、民意測驗等方式，了解掌握所評估的對象的有關(guān)基本情況，廣泛征求各方面意見，為預(yù)測評估提供準(zhǔn)確可靠的第一手資料。針對預(yù)測評估結(jié)果中的涉穩(wěn)較大隱患，研究制定預(yù)防和處置工作預(yù)案，預(yù)案應(yīng)充分體現(xiàn)周密、具體、清晰、可行的原則。根據(jù)了解掌握到的有關(guān)重大事項的第一手資料對可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定因素進行逐項分析預(yù)測，科學(xué)、客觀地作出評估。其他工作部門在本部門作出涉及全校性的重大決策前，應(yīng)主動進行風(fēng)險評估。二、組織領(lǐng)導(dǎo)成立學(xué)校風(fēng)險評領(lǐng)導(dǎo)小組三、主要內(nèi)容在學(xué)校的改革發(fā)展中，事關(guān)師生切身利益的重大決策、重大政策、重大項目以及重大改革等重大事項都要進行風(fēng)險評。加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求；單位支出事項未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。（三）風(fēng)險評估的程序和方法風(fēng)險評估程序本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風(fēng)險點，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風(fēng)險
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