【正文】 勞 動定員和工資福利標(biāo)準(zhǔn) 本項(xiàng)目職工人數(shù)為 1000人，管理人員 30人，其中高層管理人員均具有高級技術(shù)職稱 。通過定期的考評，按一定比例淘汰得分排末位的員工，形成的空缺通過招聘進(jìn)行補(bǔ)充。為了配合項(xiàng)目的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售計(jì)劃，項(xiàng)目公司制定了全面的培訓(xùn)計(jì)劃，員工在上崗前必須具備足夠的操作技能和業(yè)務(wù)知識，同時(shí)在較短的時(shí)間內(nèi)了解和熟悉公司的項(xiàng)目經(jīng)營方向、發(fā)展規(guī)劃、企業(yè)文化、各種規(guī)章制度， 35 并進(jìn)行職業(yè)道德教育的培訓(xùn)，以使員工能夠理解公司的經(jīng)營理念、運(yùn)做模式，適應(yīng)崗位工作。 能源消耗 電 項(xiàng)目建成正式投產(chǎn)補(bǔ)償后有功功率 ,生產(chǎn)年按 300天計(jì)算，每天生產(chǎn) 8小時(shí)；工廠照明及辦公均按 8小時(shí)計(jì)；年共 37 計(jì)用電 16萬度電。 生產(chǎn)、管理部門和公共附屬建設(shè)結(jié)構(gòu)保溫隔熱水平（外墻、屋頂、地板傳熱系數(shù)和門窗密封指標(biāo)、級別）和單位面積能耗指數(shù)水平分析 擬建項(xiàng)目充分考慮了各方面的節(jié)能指標(biāo)，特別是在基建工程方面，生產(chǎn)廠房嚴(yán)格按照工廠節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范和建筑設(shè)計(jì)規(guī)范執(zhí)行。 1) 建筑安裝工程及裝修費(fèi)用 根據(jù)本報(bào)告第 五 章估算，本項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)用總和為3922萬元。 5）基本預(yù)備費(fèi) 本項(xiàng)目在實(shí)施過程中可能發(fā)生的難以預(yù)料支出，按規(guī)定需要事先預(yù)留基本預(yù)備費(fèi)，在編制基建投資預(yù)算和設(shè)備預(yù)算時(shí)已經(jīng)包括進(jìn)去，因此不再單獨(dú)提取。 項(xiàng)目的各項(xiàng)資金來源符合國家融資方案要求 ，項(xiàng)目資金無匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)，不會造成資金來源不足和資金中斷 ， 資金問題不會影響項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，完全能夠滿足項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營的需要。 ◆ 稅費(fèi) 增值稅 根據(jù)中華人民共和國稅法， 箱包加工 行業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅稅率和銷項(xiàng)稅率為 17%，稅負(fù)按 銷售收入 2%計(jì)算 。 42 ◆項(xiàng)目計(jì)算期 財(cái)務(wù)評價(jià)計(jì)算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)運(yùn)營期，設(shè)定為 10年。 ◆ 項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià) 項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格是結(jié)合目前國內(nèi)同行業(yè) 的價(jià)格為基礎(chǔ)，考慮到公司的產(chǎn)品各方面因素，按照他們平均出廠價(jià)格下浮 5%為公司的出廠價(jià)。 1000 人 *1500 元 /月 *12 月 =1800 萬 元 電費(fèi) 根據(jù)設(shè)備配置功率，滿負(fù)荷生產(chǎn)全年需要 16 萬度電；每度電價(jià) 。 26000萬元 *5%=1300 萬元 銷售成本 ++++++ 小計(jì)： 萬元 應(yīng)交增值稅 26000 萬元 *2%=520萬元 應(yīng)交增值稅附加 520 萬元 *11%= 銷售收入估算 100 萬 件 *260 元 /件 =26000 萬元 銷售利潤 銷售利潤 =銷售收入 銷售成本 銷售稅金及附加 26000萬元 520萬元 = 所得稅 *25%= 萬元 凈利潤 45 萬元 = 萬元 財(cái)務(wù)指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部投資收益率 投資收益率 =平均利潤總額 /投資總額 稅前： 萬元 /6600 萬元 =% 稅后： 萬元 /6600萬元 =% 投資回收期 投資回收期 =項(xiàng)目總投資 /凈利潤 從項(xiàng)目建設(shè)起始年份算起，并進(jìn)入穩(wěn)產(chǎn)期，所得稅后項(xiàng)目投資回收期為 ： 稅前： 6600萬元 / = +（建設(shè)期）= 稅后 ： 6600萬元 / = +（建設(shè)期）= 產(chǎn)品利潤率 產(chǎn)品利潤率 =（營業(yè)收入 營業(yè)成本） /營業(yè)收入 （ 26000萬元 萬元） /26000 萬元 =% 盈虧平衡分析 按項(xiàng)目投產(chǎn)后的正常年份計(jì)算，采用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： BEP=固定成本 /銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加 =874/（ ） =% 46 計(jì)算結(jié)果表明當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，或銷售收入達(dá)到 6700萬元時(shí)，項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，即可維持收支平衡，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) (1) 原材料風(fēng)險(xiǎn) 我國大多數(shù)箱包企業(yè)走的是低價(jià)擴(kuò)張、以量取勝的發(fā)展模式，價(jià)格低、利潤薄，價(jià)格競爭常常是本土中小生產(chǎn)廠商爭奪市場的主要手段。如外匯對人民幣匯率上升 ,將會使產(chǎn)品成本不斷提高 。因此這些客戶經(jīng)營狀況的變動將會影響公司的經(jīng)營和效益。技術(shù)方案上也按照國內(nèi)目前最先進(jìn)的技術(shù)生產(chǎn)以規(guī)避這方面的風(fēng)險(xiǎn)。對此 ,本公司將在繼續(xù)提高產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)上 ,進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模 ,降低生產(chǎn)成本 ,采用多種促銷手段的同時(shí) ,不斷擴(kuò)大市場的覆蓋面 ,努力提高市場占有率。巨大的高、中、低端加工能和，完整的產(chǎn)業(yè)鏈，此外還擁有 13億人口的巨大市場，這一切都為我國皮件產(chǎn)業(yè)在”十二五“的發(fā)展提供了大好時(shí)機(jī)。樂觀的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)顯示人 52 民生活水平不斷提高，帶動了零售業(yè)和旅游業(yè)的發(fā)展，直接促進(jìn)了國內(nèi)箱包行業(yè)的發(fā)展。 此外，我國不斷增長的旅游行業(yè) （無碳經(jīng)濟(jì)、綠色經(jīng)濟(jì)） 也會極大的促進(jìn)箱包行業(yè)的發(fā)展。旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展必將會帶動對箱包產(chǎn)品的需求，箱包行業(yè)有望從中找到新的增長點(diǎn)。 （ 4） 采用工藝技術(shù)和設(shè)備是先進(jìn)的 ,技術(shù)是可行的。 綜上所述，我們認(rèn)為項(xiàng)目是可行的，應(yīng)盡快開工建設(shè)。 投資 收益率 （稅后）%，投資回收期稅后 （含 ）。 （ 2） 項(xiàng)目 產(chǎn)品銷路有保證，產(chǎn)品市場潛力很大。國外對中國了解借由奧運(yùn)會不斷加深，來華旅游人次不斷增加。國際金融危機(jī)雖然對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定程度的沖擊，但國內(nèi)市場現(xiàn)已成為全球市場上帶領(lǐng)增長走出困境的領(lǐng)導(dǎo)性因素，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢也逐漸走向正常高速化發(fā)展的道路。 （ 3） 中國東西發(fā)展不平衡，為箱包轉(zhuǎn)移提供了巨大的空間 目前，我國箱包生產(chǎn)主要集中在廣東、福建、浙江、上海等東部沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，而中國的中部、西部相對東部沿海地區(qū)的經(jīng)濟(jì)還較落后，為我國箱包生產(chǎn)的轉(zhuǎn)移提供了巨大的接收空間。 51 第十 三 章 行業(yè)發(fā)展新形勢 下 的機(jī)遇 據(jù)國內(nèi)外專家預(yù)測本世紀(jì)頭二十年仍是中國箱包行業(yè)發(fā)展的大好時(shí)機(jī)。本公司是由于 規(guī)模的局限 ，發(fā)展速度相應(yīng) 較慢，今后應(yīng)注意向高檔、品牌方向發(fā)展 ， 為公司將來的發(fā)展增強(qiáng)競爭力。 （ 4）技術(shù)和工藝風(fēng)險(xiǎn) 本公司雖然生產(chǎn)技術(shù)和工藝在國內(nèi)同行業(yè)中處于 較為先進(jìn) 水平，但與 領(lǐng)先 水平還有一定的差距；因此，項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)和工藝有一定的風(fēng)險(xiǎn)。對此 ,將更密切注視外匯市場的不斷變化 ,盡量縮短結(jié)匯期限 ,以減少由于匯率變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。不過 本公司經(jīng)營箱包 20 多年 受影響較小，主要是因?yàn)槠鋵?yīng)商的議價(jià)能力較強(qiáng)，且供應(yīng)商相對穩(wěn)定，成本通常能夠控制在一定 程度以內(nèi)。因此，從指標(biāo)上看，本項(xiàng)目是可行的。 26000萬元 *1%=260萬元 按照財(cái)務(wù)規(guī)定，固定資產(chǎn)按直線法計(jì)算折舊費(fèi)，設(shè)備平均折舊年限為 10 年，凈 殘 值率取 10%；生產(chǎn)廠房和辦公樓按平均折舊年限為 20年計(jì)算；經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。 ◆ 項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)模 擬建項(xiàng)目設(shè)計(jì)年加工各種規(guī)格 箱包 100 萬件 。這些原材料主要 供應(yīng)地為廣州、溫州等地 ，沒有任何風(fēng)險(xiǎn)。 增值稅附加稅率：按稅法規(guī)定，城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)稅率 7％；教育費(fèi)附加稅率 4％，合計(jì)為 11％。 財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) ◆財(cái)務(wù)價(jià)格 財(cái)務(wù)評價(jià)是對擬建項(xiàng)目未來的效 益和費(fèi)用進(jìn)行分析，采用的是預(yù)測價(jià)格。其中建設(shè) 工程 投資 3922萬元， 設(shè)備投資 2678萬元。 3）設(shè)備運(yùn)輸安裝費(fèi) 按照設(shè)備購置費(fèi)的 5%計(jì)算設(shè)備的運(yùn)輸安裝費(fèi)，設(shè)備的運(yùn)輸安裝費(fèi)已經(jīng)包含在設(shè)備購置費(fèi)內(nèi)。 38 第 十 章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 《工廠節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范》 國家計(jì)委《投資項(xiàng)目可行性研究指南》； 山東省對建筑和設(shè)備安裝工程的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)文件； 棗莊市招商引資優(yōu)惠政策相關(guān)文件； 其他相關(guān)資料。 煤 擬建項(xiàng)目不用鍋爐，因此不需 用煤。 36 第 九 章 項(xiàng)目節(jié)能分析 節(jié)能評估報(bào)告書編制的依據(jù)和原則 《中華人民共和國節(jié)約能源法》 《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)約能源工作的決定》 《山東省節(jié)約能源條例》 《山東省人民政府關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)節(jié)能工作的實(shí)施意見》 《山東省固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估審查辦法》 《棗莊市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估審查辦法的通知》 《工廠節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范》 《節(jié)能燈產(chǎn)品國家標(biāo)準(zhǔn)》 GB16844 《建筑節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范》 項(xiàng)目總投資、生產(chǎn)規(guī)模和建成后能源消耗情況 項(xiàng)目總投資 擬建項(xiàng)目總投資 3350萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2710萬元，流動資金 640 萬元。 人員招聘將根據(jù)不同工種制定相應(yīng)的要求，招聘渠道及信息發(fā) 布包括網(wǎng)上發(fā)布、報(bào)紙登載、人才市場發(fā)布、專業(yè)人士推薦等。具體的人員工資額平均按 1500元 /月計(jì)算（包括各種保險(xiǎn)福利）。 34 （ 5）質(zhì)量保障部：負(fù)責(zé)公司樣品檢驗(yàn)、質(zhì)量投訴和客戶抱怨的處理，擬定產(chǎn)品質(zhì)量管理計(jì)劃、質(zhì)量改進(jìn)計(jì)劃，跟蹤管理和考核，環(huán)境因素的匯總和整理等工作。 公司設(shè)置 6 個(gè)部門，其各自職能如下： （ 1）辦公室：主要負(fù)責(zé)公司企業(yè)管理工作、日常行政事務(wù)工作及公共關(guān)系的協(xié)調(diào)等工作。 33 第 八 章 項(xiàng)目實(shí)施管理、勞動定員和人員培訓(xùn) 項(xiàng)目實(shí)施管理 組織管理 為確保項(xiàng)目順利實(shí)施，成立項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng) 導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程的實(shí)施管理。 水文、氣象 棗莊市屬于溫?zé)峒撅L(fēng)性氣候。 用地規(guī)模及用地類型 該項(xiàng)目占地 70000 ㎡ ，在《棗莊市土地利用規(guī)劃》中屬于建設(shè)用地，符合棗莊市土地利用總體規(guī)劃。 風(fēng)機(jī)和空調(diào)等耗能設(shè)備應(yīng)安裝無功補(bǔ)償設(shè)備，同時(shí)還要避免高次畸波對電源的污染，應(yīng)設(shè)計(jì)濾波裝置。 通風(fēng)消防 措施 生產(chǎn)工廠設(shè)置機(jī)械換氣系統(tǒng)，保證良好的通風(fēng)和足夠的換氣次數(shù)。 室外消防 措施 在總圖設(shè)計(jì)上，辦公室和廠房四周嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定設(shè)置消 30 防通道。 消防 消防設(shè)施器材按照國家有關(guān)規(guī)定布置，安全疏散標(biāo)志明顯，并定期對消防設(shè)備組織檢驗(yàn)維修，確保消防設(shè)施器材完好有效，制定滅火安全疏散方案 和應(yīng)急措施。 選用設(shè)備均考慮靜電接地，并加強(qiáng)管理和維護(hù)，保證操作人員和顧客的人身安全 。 建筑施工 裝修、安裝期間由于安全措施不當(dāng)或麻痹大意，高空作業(yè)易引起意外墜落等危害施工人員及周邊人群的生命安全突發(fā)事件 。 嶧城 區(qū)臺灣工業(yè)園 位于城區(qū)南城鄉(xiāng)結(jié)合部， 206國道、 棗臺 公路、 薛臺 公路與 園區(qū) 內(nèi)道路相接，距京福高速公路入口處 10 公里。水路運(yùn)輸，東距青島港、日照 港和連云港等港口 150200公里，南瀕京杭大運(yùn)河。 排水。 外部配套條件落實(shí)情況 水電供應(yīng) 供電 園區(qū)內(nèi) 建有 110KV變電所，向 園區(qū)內(nèi) 供電，可滿足大企業(yè)系列化生產(chǎn)。施工期間的生活垃圾以有機(jī)類廢物為主，其 27 成分為易拉罐、礦泉水瓶、塑料袋、一次性飯盒、剩余食品等。中華人民共和國固體廢棄物污染 環(huán)境防治法》。 171。 山東省地方標(biāo)準(zhǔn)《水污染物排放限值 187。 (GB30969 3 )。建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l