國庫支付上半年總結(jié)(文件)
【正文】 財務(wù)管理水平。及時審核及辦理預算單位財政資金的支付和核算。做好財政國庫管理基礎(chǔ)設(shè)施和信息系統(tǒng)的維護,確保國庫集中支付系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)，加快財政資金支付和清算速度，加強對財政收支整個過程的監(jiān)控，提高工作效率，為各部門、各單位提供便捷、優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。南安市財政局第五篇：國庫集中支付業(yè)務(wù)流程國庫集中支付業(yè)務(wù)流程國庫集中支付業(yè)務(wù)流程包括四個部分：預算指標管理、分月用款計劃管理、資金支付管理、資金清算管理。預算指標錄入部門預算正式批準下達后10日內(nèi)，由預算股明確專人根據(jù)批復的單位部門預算，在“金財網(wǎng)”中錄入預算單位指標，指標的錄入按照指標來源和指標類型分資金性質(zhì)、預算科目、預算項目和用途分別錄入。二、計劃管理預算單位根據(jù)縣財政局下達的部門預算控制數(shù)、部門預算數(shù)、部門預算調(diào)整數(shù)、非稅收入繳存進度，按月編制預算單位的預算內(nèi)資金、預算外資金和其他資金用款計劃。用款計劃初審支出股室負責人根據(jù)部門預算和非稅收入繳存進度在每月25日前完成初審，分資金性質(zhì)（預算內(nèi)資金、預算外資金、其他資金，下同）提出財政直接支付、授權(quán)支付建議數(shù)，股室負責人審核確認后，系統(tǒng)自動進入下一程序。即：①將《預算單位分月用款計劃批復表》傳送給預算單位和支付核算局，并打印加蓋國庫股印章后讓其留存；②將《財政授權(quán)支付額度通知單》分資金性質(zhì)打印并加蓋印鑒后送代理銀行；③將《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》分資金性質(zhì)打印加蓋印鑒后，分別送人民銀行、預算外資金清算銀行。三、支付管理財政直接支付（1）財政直接支付范圍①納入工資統(tǒng)發(fā)的工資性支出；②預算單位基本建設(shè)投資中財政投資超過5萬元（含5萬元）人民幣的工程采購支出，包括建筑安裝工程、設(shè)備采購、工程監(jiān)理、設(shè)計服務(wù)和建設(shè)單位管理費等支出；③列入湖南省政府集中采購目錄中的商品、服務(wù)采購支出或雖未列入湖南省政府集中采購目錄但單件（單批）貨物或服務(wù)購買總額超過1萬元（含1萬元）的支出。②支付核算局審核并開具支付憑證支付核算局受理預算單位的直接支付申請并按規(guī)定程序?qū)徍撕箝_具《財政直接支付憑證》，傳送財政零余額賬戶代理銀行，并將《財政資金直接支付申請書》相應(yīng)聯(lián)次隨同加蓋“財政已支付”印章的發(fā)票以及相關(guān)票據(jù)退給預算單位。財政授權(quán)支付（1）財政授權(quán)支付范圍①未納入工資統(tǒng)發(fā)的工資性支出；②未納入直接支付的工程、貨物采購支出；③零星支出；④特別緊急支出；⑤經(jīng)財政部門批準的其他支出。四、清算管理、財政直接支付清算（1）支付核算局開出《財政直接支付匯總清算通知單》送國庫股審核蓋章后，預算內(nèi)資金送人民銀行，預算外資金、其他資金送預算外資金、其他資金清算銀行。（2）清算銀行審核后將資金劃往代理銀行，將《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)；將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給代理行作收入憑證；將《銀行支付申請劃款憑證》第三、四聯(lián)蓋章后傳送支付核算局、縣財政局國庫股作付款回單。辦理退回業(yè)務(wù)，不僅要退回憑證，而且要在系統(tǒng)中先取消“確認支付”（已作此操作的情況）。具體來講：(一)退款流程有四個步驟代理銀行將支付未成功的款退到相應(yīng)的清算賬戶上代理銀行在已支付管理中辦理退款或者部分退款代理銀行打印退款憑證財政進行退款確認并還原單位的用款額度，并打印退款入賬通知書(二)退款業(yè)務(wù)應(yīng)注意事項關(guān)于退款業(yè)務(wù)的憑證使用。對需要支付的資金，支付核算局與有關(guān)單位核實后及時向國庫股申請恢復相應(yīng)的財政直接支付額度。（3）清算銀行審核后將資金劃往代理銀行，將《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)；將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給代理銀行作收入憑證；將《銀行支付申請劃款憑證》第三、四聯(lián)蓋章后傳送支付核算局、縣財政局國庫股作付款回單。②代理銀行付款代理銀行在收到預算單位簽發(fā)的《財政授權(quán)支付憑證》經(jīng)審核無誤后，通過預算單位零余額賬戶及時辦理資金支付，并將支付憑證第二聯(lián)蓋章后退給預算單位。③代理銀行付款代理銀行收到支付核算局簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，經(jīng)審核無誤后，在當日及時將資金直接支付到收款人或用款單位，代理銀行付款后，將《財政直接支付憑證》第二聯(lián)蓋章后退給支付核算局，并開具《財政直接支付入賬通知書》送達預算單位。（如財政安排的醫(yī)療保險金、住房公積金等）（2）財政直接支付流程①預算單位提出申請預算單位經(jīng)辦人依據(jù)批復的本單位分月用款計劃，按預算內(nèi)、預算外和其他資金通過“金財網(wǎng)”分別填寫《財政資金直接支付申請書》，并打印支付申請書送單位負責人或財務(wù)負責人審核簽字并加蓋公章后，連同相關(guān)原始憑證送支付核算局。月度用款計劃下達后，一般不作調(diào)整，特殊情況需調(diào)整的按上述流程辦理。根據(jù)采購合同約定分期解凍采購
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