【正文】 原值 攤銷費(fèi) 攤銷費(fèi)累計(jì) 遞延資產(chǎn)凈值 5 無形及遞延資產(chǎn)凈值 6 無形及遞延資產(chǎn)凈值攤銷費(fèi)合計(jì) 44 直接原材料及燃料費(fèi)用 附表四 單位 :萬元 序號 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷 （ %） 0 0 0 10 30 60 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外購原、輔材料（萬元） 有機(jī)肥 數(shù)量（噸） 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 金額（萬元） 720 化肥 數(shù)量（ 噸） 1980 金額（萬元） 農(nóng)藥 金額（萬元） 工具 機(jī)械費(fèi)（萬元） 18 其他工具費(fèi)（萬元） 2 外購能源（萬元） 水 數(shù)量（噸） 14000 18000 220xx 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 金額（萬元） 燃料 數(shù)量（升） 6000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 45 金額（萬元） 3 總金額 管理成本費(fèi)用估算表 附表五 單位 :萬元 序號 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 0 0 10 30 60 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 項(xiàng)目管理及營銷人員 工資 福利費(fèi) 各類社保費(fèi) 2 新建油茶園生產(chǎn)人員 工資 福利費(fèi) 臨時(shí)工人 3 改造油茶園生產(chǎn) 人員 工資 福利費(fèi) 46 臨時(shí)工人 4 管理成本 總成本費(fèi)用估算表 附表六 單位 :萬元 序號 年份項(xiàng)目 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 0 0 10 30 60 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外購原、輔材料 2 外購能源 3 工資及福利費(fèi) 4 折舊費(fèi) 5 修理費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 7 其他費(fèi)用 其中：土地使用費(fèi) 8 財(cái)務(wù)費(fèi)用 長期借款利息 流動資金借款利息 9 總成本費(fèi)用 47 其中：固定成本 可變成本 10 經(jīng)營成本 利潤及利潤分配表 附表七 單位：萬元 序號 年份 項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期（年） 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 0 0 10 30 60 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產(chǎn)品銷售收入 1800.0 2520.0 612 9000.0 。 本項(xiàng)目是可行的。 38 第十二章 結(jié)論與建議 本項(xiàng)目具有投資少、社會效益高、見效快的特點(diǎn)，通過項(xiàng)目建設(shè)能較好提高 油茶林的 產(chǎn)量和質(zhì)量，擴(kuò)大市場競爭能力，增加出口創(chuàng)匯，促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收。 項(xiàng)目直接增加森林覆蓋率，通過發(fā)展等高梯田種植和采用果園草生栽培后，泥土流失量比旱地減少 80%以上，比自然荒地減少 50%以上，有助于保持水土， 改善生態(tài)環(huán)境。 項(xiàng)目實(shí)施后，將在 油茶 良種區(qū)域化、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模化、栽培技術(shù)規(guī)范化、生產(chǎn)開發(fā)系列化以及產(chǎn)業(yè)組織化程度等方面，影響和帶動宜章縣整個(gè) 經(jīng)濟(jì)林產(chǎn) 業(yè)發(fā)展，促進(jìn) 農(nóng)業(yè) 科技進(jìn)步，提高農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率。投資總額 100% =% 項(xiàng)目 損益詳見附表 七 。盛產(chǎn)期利潤總額為 萬元，所得稅及其它為 萬元；計(jì)算期末，累計(jì)未分配利潤為 萬元。項(xiàng)目列入無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)（含預(yù)備費(fèi)）投資，按 15 年攤銷。 總成本費(fèi)用估算 原材料及燃料費(fèi)用 原材料及燃料費(fèi)用 包括油茶林生產(chǎn)所需有機(jī)肥、無機(jī)肥、農(nóng)藥、生產(chǎn)工具及使用農(nóng)林機(jī)械所需燃油、電、水等， 工資及福利費(fèi) 按項(xiàng)目勞動定員，人員共計(jì) 1018 人，其中 油茶 園生產(chǎn)1000 人， 項(xiàng)目管理及營銷 人員 18 人，其年工資人均按 8400－ 120xx 元計(jì)，職工福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提，按國家現(xiàn)行社保政策統(tǒng)籌規(guī)定，各項(xiàng)社保（含醫(yī)保、養(yǎng)老、失業(yè)等保險(xiǎn)）費(fèi)用按工資總額的 30%計(jì)提。 勞動定員 本項(xiàng)目建成后總定員 1018 人，其中 油茶 園生產(chǎn) 管理 人員 1000 人， 項(xiàng)目 管理及營銷人員 18 人，一般性生產(chǎn)人員視生產(chǎn)需要臨時(shí)聘用。 建立分工明確的項(xiàng)目監(jiān)督體系，加強(qiáng)項(xiàng)目檢查驗(yàn)收。全局設(shè) 12 個(gè)職能股室； 17 個(gè)基層單位，共有干部職工 410 人。 加強(qiáng)檢測手段。不產(chǎn)生“三廢”，即沒有水質(zhì)污染，不產(chǎn)生廢氣、廢渣等污染氣體和污染物。實(shí)施進(jìn)段見表 81。 項(xiàng)目建設(shè)總投資 估算詳見附表 一 。 人 工， 6000 畝 280 元 /畝 28 油茶園低改 萬元； 肥料費(fèi)， 6000 畝 533 元 /畝 農(nóng)藥 費(fèi) ， 3 年 24000 畝 15 元 /畝 土地開墾 費(fèi) ， 24000 畝 500 元 /畝＝ 1200 萬元。 設(shè)備安裝工程費(fèi) 設(shè)備安裝工程費(fèi) 萬元，為設(shè)備購置費(fèi)的 5%。 新建 道路 80000 元 / Km ＝ 萬元。 150 立方米 蓄水池 8 150m3 300 元 / m3＝ 36 萬元。 預(yù)備費(fèi)，只計(jì)算基本預(yù)備費(fèi)，按工程費(fèi)的 %估算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 建筑工程費(fèi)和園田工程費(fèi)按湖南省和郴州市實(shí)際造價(jià)計(jì)算。 設(shè)備購置 購置 變頻調(diào)速恒壓自動供水水泵 8 臺，水泵型號為BTH13032。 25 建 150m3蓄水池 8 座， 輔 D75UPVC輸水管 8000 米 。 埋 D75UPVC 輸水管 8000 米。 建設(shè)內(nèi)容 土建及附屬工程 生產(chǎn)、生活 用房 14400m2，單層，磚混結(jié)構(gòu)。二是要保護(hù)好瓢蟲、寄生蜂等 24 天敵，開展生物防治。蟲害主要有油茶尺蠖、油茶藍(lán)翅天牛、油茶象蟲。接穗抽芽后要注 意扶持，防止風(fēng)折和機(jī)械損傷。 高接換種 應(yīng)用優(yōu)良無性系的穗條高接到那些立地條件好，林相整齊，生長旺盛，樹齡在 30 年以下，結(jié)果性能差，產(chǎn)量和含油量低的劣株上，把低產(chǎn)劣株改造成為高產(chǎn)的優(yōu)株。對于產(chǎn)量在 300kg／ hm2 以上的豐產(chǎn)林，應(yīng)于每年的 5～ 6 月份，追施長果肥，以滿足果實(shí)生長發(fā)育和花芽分化對養(yǎng)分的需要?？勺饔筒璺柿系挠校壕G肥、小灌木、雜草、生活垃圾、豬牛欄糞等等。春季油茶抽梢發(fā)葉前，可適當(dāng)多施氮肥；夏季是油茶果實(shí)增大與花芽分化并進(jìn)時(shí)期，宜適當(dāng)增施磷、鉀肥；秋冬季是油茶果成熟與開花時(shí)期，宜施全肥，特別是要增施有機(jī)肥、鉀肥、磷肥，以增強(qiáng)抗寒能力，縮小大小年，促進(jìn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。 施肥 油茶施肥應(yīng)堅(jiān)持以有機(jī)肥為主，化學(xué)肥料為輔，氮、磷、鉀相配合使用的原則。首先要修除病蟲枝、枯死枝和衰老枝，以及位置不當(dāng)?shù)耐介L枝、重疊枝、交叉枝。角。 整形修剪 這可起到改善林分和樹體通風(fēng)透光條件、減少養(yǎng)分消耗、促進(jìn)油茶健壯、有利于防治病蟲害、減少落花落果、提高油茶產(chǎn)量、延長樹齡等作用。第 2 輪撩壕墾復(fù)，在第 l 輪撩壕之間的空隙地進(jìn)行向樣的操作。以上，株行距不整齊的林地，可進(jìn)行帶墾；墾復(fù)帶和留草帶寬各 3～5m，第 2 年交替墾復(fù)，即只墾復(fù)上年的留草帶；墾復(fù)的深度應(yīng)達(dá)到 25～ 30cm，以利土壤熟化。 低產(chǎn)油茶園改造 墾復(fù) 加強(qiáng)墾復(fù)是油茶林低產(chǎn)改造的基礎(chǔ)，是油茶大面積增 產(chǎn)的基本技術(shù)措施。修枝時(shí)間以油茶進(jìn)入緩慢生長到翌年春為宜，即當(dāng)年 11月到次年 2 月為好，修剪后及時(shí)除萌。幼林施肥方法有撒施，環(huán)狀溝施等。 油茶幼林撫育管理 除草松土 造林當(dāng)年除草松土一次，以后 2—4 年每年 2 次，第一次在 5—6 月份，第二次在 9－ 10 月份。即每畝 150－100 株之間，具體因品種和立地條件而定。 以上三種地方式，可按具體林地條件選擇不同的整地方式。坡度 10 度 —15 度，帶寬 米左右， 15 度 —20 度，帶寬 米左右， 20 度以上的帶寬 1 米。 水平帶狀整地 坡度大于 10 度時(shí)，按等高線挖水平帶，以利于水土保持。挖墾度 30厘米左右。雜草特別茂盛的地方，在整地前 1 個(gè)～ 2 個(gè)月噴草甘磷殺滅雜草。 油茶種植 技術(shù)設(shè)計(jì) 選種 普遍選擇具有速生、豐產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、適應(yīng)性和抗逆性強(qiáng)等特點(diǎn) 的 油茶良