北京大學研修班學習心得(文件)
【正文】 、敬業(yè)、廉潔、守法為標準來要求員工，要求員工盡量熟悉自身本分工作的要求，努力去發(fā)現(xiàn)風險和問題，掌握和理解內(nèi)部控制的要點，通過這樣的措施，使銀行內(nèi)部能營造出良好的內(nèi)部控制氛圍，塑造銀行業(yè)優(yōu)秀的企業(yè)精神。如果個人實在難以解決的，請示領(lǐng)導后也要想辦法解決，而不是說有困難就避，就可以給自己不予以執(zhí)行的理由。在此需要注意的是由于現(xiàn)代風險評估和識別是一門技術(shù)性非常復(fù)雜、非常強的工作，與我國傳統(tǒng)應(yīng)用的定性分析法相比，該過程所采用的定量分析法存在很大的差異。根據(jù)這一獨立性，可考慮將稽核部門在整個企業(yè)內(nèi)部的地位提升，將其直接劃分在代表廣大股東利益的董事會上，或者在下屬支行建立分部門，對總稽查部門負責，在總行成立一個總稽查審計部門，直接對總行行長負責，以此來防止機會主義錯誤。這些措施在很大程度上都可以降低操作風險。 以上不正確的地方歡迎領(lǐng)導和同事們提出批評意見。這本書對我觸動很大，使我深受教育。對過時、原有的、不完善的、僵化的規(guī)定進行全面檢查修改，努力爭取做到標準規(guī)范管理和靈活應(yīng)用。 （四）加強內(nèi)部稽查審計，完善監(jiān)督核查制度 內(nèi)部控制的最后一道防線是稽核審計，由此稽核審計的重要性可見一斑。 （三）健全風險評估體系，完善落后的風險管理方法和觀念， 對于國有商業(yè)銀行的管理者而言，應(yīng)當加深對風險管理的認識，在企業(yè)內(nèi)部成立專門的風險管理部門，通過專業(yè)的分線管理部門，對風險進行及時的系統(tǒng)化管理。以后的工作中，我將通過不斷地努力學習，掌握新知識，掌握新技術(shù)，提高自身的綜合素質(zhì)，具備落實執(zhí)行力的能力。 內(nèi)部控制中的軟約束力是優(yōu)秀企業(yè)精神，它著重強調(diào)的是通過自我修養(yǎng)，以人為核心。此外，授權(quán)審批制度在各部門及不同領(lǐng)導層次之間不能做到規(guī)范化，常常出現(xiàn)越權(quán)現(xiàn)象嚴重，或者授權(quán)過小、過大等問題。 現(xiàn)行的內(nèi)控規(guī)章制度不系統(tǒng)、不科學、不健全。 內(nèi)部控制中最具有現(xiàn)實意義和最重要的子系統(tǒng)是內(nèi)部控制活動，但是我國國有商業(yè)銀行開展的內(nèi)部控制活動總體效果不理想。由于我國國有商業(yè)銀行的風險評估的主要服務(wù)對象與國外的不同，我國商業(yè)銀行幾乎都是針對信貸業(yè)務(wù)，而對其它業(yè)務(wù)的風險評估，如：外匯風險、利率風險、市場風險等還處于空白，更加缺乏對新業(yè)務(wù)的風險的監(jiān)控，如中間業(yè)務(wù)、衍生金融工具等新型業(yè)務(wù)的風險監(jiān)控。在市場經(jīng)濟條件下，國有商業(yè)銀行普遍不重視自身職員思想上和道德上的教育，正是由于這些防微杜漸的缺乏，造成相當數(shù)量的不道德和不規(guī)范行為的出現(xiàn)，如：有章不循、有法不依、違法違規(guī)經(jīng)營，為了滿足個人的私欲，而損害集體利益，無主人翁姿態(tài)，缺乏責任感，甚至以貸謀私，大肆侵吞國家財產(chǎn)。由于我國國有商業(yè)銀行的領(lǐng)導者自身領(lǐng)導素
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