6現(xiàn)金管控管理制度(文件)
【正文】 第 11 頁 共 18 頁 辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。 一、酒店實行備用金管理辦法： 備用金及庫存現(xiàn)金在核定的限額內(nèi)使用，酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除必須現(xiàn)金支付的款項外，其余均通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。 計財部收銀員備用金由收銀員各自保管 .未經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，前臺接待及網(wǎng)點收 銀人員均不得將備用金及營業(yè)款借用他人，不得將備用金挪作它用。各崗位如有備用金的短缺，當(dāng)事人應(yīng)在本班下班前將備用金補足。 定義 庫存現(xiàn)金： 為了滿足公司經(jīng)營過程中零星支付需要而保留 的現(xiàn)金。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。 備用金的后續(xù)管理 部門不得擅自將備用金挪做他用，必須用于申請使用范圍內(nèi)的費用支出； 備用金的領(lǐng)款人為資金保管人，申請領(lǐng)用部門的負(fù)責(zé)人為資金的管理人； 部門領(lǐng)用的備用金，每季度終了，財務(wù)部需發(fā)對帳單至部門核對； 備用金實行年度核銷制度。原則上只能延期一次，延期到期后，不再續(xù)延。 第 18 頁 共 18 頁 。第一聯(lián)， 領(lǐng)款人領(lǐng)款后裝入會計憑證；第二聯(lián)，財務(wù)部跟蹤用；第三聯(lián)，交由申請人備查； 辭職，必須經(jīng)財務(wù)部門審核簽字確認(rèn)借支已完結(jié)后方能辦理離職手續(xù)。 暫借款的管控 暫借款使用流程 申請時，申領(lǐng)部門應(yīng)認(rèn)真填寫《現(xiàn)金借款單》，借款單上應(yīng)詳細(xì)寫明借款原由，以及所借款項的組成；另外， 業(yè)務(wù)費暫借款需附上總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費申請表》（原件）； 旅差費暫借款需附上審批后的《出差申請表》（原件）； 《現(xiàn)金借款單》由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送財務(wù)部審核； 財務(wù)部審核完畢，上報至總經(jīng)理處審批； 總經(jīng)理審批同意后，由財務(wù)部通知申請部門到財務(wù)部出納處領(lǐng)取暫借款（領(lǐng)款人必須與借 款單上的借款人相一致）； 借款人必須在《現(xiàn)金借款單》上標(biāo)明的還款日期前，按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先以書面形式，經(jīng)總經(jīng)理批示同意后可適當(dāng)延遲，但最長不得超過一個月； 第 17 頁 共 18 頁 ，又無正當(dāng)理由的，按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰； 報銷沖帳時，如借支金額大于支出的報銷金額，借款人應(yīng)按規(guī)定交回借支余額；如借支金額小于報銷金額的，出納支付相應(yīng)差額部分。 第 14 頁 共 18 頁 庫存現(xiàn)金的管控 根據(jù)財務(wù)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳仟元（ 2024）整；不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金； 不準(zhǔn)利用財務(wù)管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金；不準(zhǔn)用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金與日記帳金額應(yīng)核對相符，做到日清日結(jié)； 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項。這里的備用金專指定額備用金。本規(guī)定自即日起執(zhí)行。如有備用金溢余，當(dāng)場交財務(wù)作為當(dāng)天的營業(yè)外收入入賬。對庫存現(xiàn)金，財務(wù)部負(fù)責(zé)人、總賬會計要進(jìn)行定期檢查（每月末、月中各一次）和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）檢查情況表，說明檢查結(jié)果， 并雙方簽字確認(rèn)，對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。 三、現(xiàn)金收支控制。 二、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支 出必須從銀行提取，不得坐支。未經(jīng) 授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。一個企業(yè)只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。 。
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