6現(xiàn)金管控管理制度-wenkub
2024-09-19 17 本頁面
【正文】 第 5 項外，公司支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，銀行審查后，以現(xiàn)金支票支付。 第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬分（子）公司、工業(yè)園。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任；造成重大損失的，還 應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。 每月會計結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時與主辦會計就 “ 現(xiàn)金日記賬 ” 和 “ 現(xiàn)金明細(xì)賬 ” 進(jìn)行核對，并編制 “ 現(xiàn)金核對記錄表 ” ，由財務(wù)部經(jīng)理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。 （ 1）清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊 “ 收訖 ” 、 “ 付訖 ” 的戳記。 出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫 “ 現(xiàn)金提取單 ” ，并寫明用途和金額，由財 務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。出納應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任。 需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計人員、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向開戶銀行提出申請，由開戶銀行重新核定。 第 2 頁 共 18 頁 財務(wù)部要結(jié)合本公司的現(xiàn)金 結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點監(jiān)督管理。 第 1 頁 共 18 頁 現(xiàn)金管控管理制度 第一條現(xiàn)金管控的目的、適用范圍、原則。 現(xiàn)金管理原則。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 現(xiàn)金的庫存限額以不超過 2～ 3 個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向開戶銀行提出申請，開戶銀行核定。 庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。 超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。 限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi) ，不 第 3 頁 共 18 頁 得放在辦公桌內(nèi)過夜。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。 第四條現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理 出納要每天清點庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實相符。（ 2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。 出納必須配合財務(wù)部經(jīng)理不定期地抽查 “ 現(xiàn)金盤點 ” 工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實地盤點。 第三條本制度所指的現(xiàn)金系庫存 現(xiàn)金，包括備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。 第七條公司庫存現(xiàn)金限額為 5000 元。 因采購地點不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金時，由支款部門提出書面申請，報公司領(lǐng)導(dǎo)同意，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。有庫存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設(shè)置 “ 現(xiàn)金日記賬 ” 。月份終了，還應(yīng)將 “ 現(xiàn)金日記賬 ” 的余額與 “ 庫存現(xiàn)金 ” 總賬的余額核對相符。 第六章附則 第十八條本制度如與銀行規(guī)定有抵觸的，以銀行規(guī)定為準(zhǔn)。現(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。 。 三、銀行存款管理制度 （一）銀行賬戶管理 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。 四、資金使用審批制度 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)
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