【正文】 款 資金申請 國家發(fā)改委甲級資質(zhì) 版權(quán)歸屬：中國項(xiàng)目工程咨詢網(wǎng) （網(wǎng)址見頁眉處） 本項(xiàng)目工程師 高建國 竭誠為您服務(wù) （聯(lián)系方式見網(wǎng)站聯(lián)系獲取號碼） 網(wǎng)址 : 2 前言導(dǎo)讀：《 PTA 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》是企業(yè)申報(bào)項(xiàng)目的重要依據(jù)性資料，從多方面深層次的論述本項(xiàng)目的可行性和可操作性，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 可行性研究報(bào)告主要是通過對項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)影響進(jìn)行預(yù)測，從而提出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性分析方法。下邊針對一些工程師和業(yè)余愛好者在寫作過程中出現(xiàn)的重點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)和計(jì)算公式等相關(guān)問題逐一詳解。采用 技術(shù)，技術(shù)來源于 ，其先進(jìn)性 ，可靠性 。 主要設(shè)備或生產(chǎn)線名稱 ，型號 ，設(shè)備來源： /國內(nèi)定購 /自制 /進(jìn)口 /利用原有 /作價(jià)出資。 其他需用外匯 萬美元。 其中，用于自有流動(dòng)資金 萬元，占流動(dòng)資金的比例 %，不低于一般 30% 規(guī)定。建期利息 萬元。 項(xiàng)目對各種專業(yè)人才和勞動(dòng)力招聘與培養(yǎng)： 所需各種專業(yè)人才已有數(shù)量： 人，招聘數(shù)量： 人，培訓(xùn)辦法： 。 (21) 公共產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格確定 網(wǎng)址 : 20 本項(xiàng)目產(chǎn)品不屬于公共產(chǎn)品或服務(wù)，價(jià)格由市場確定。 節(jié)能節(jié)水方案評價(jià) 用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范 項(xiàng)目遵循的國家或地方的合理用能標(biāo)準(zhǔn)及節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范 :《文件名》文號： 所在地對本類項(xiàng)目的準(zhǔn)入條件：萬元產(chǎn)值耗水 噸，萬元產(chǎn)值耗能 噸標(biāo)煤。 耗能耗水評價(jià) 所在地對本類項(xiàng)目的準(zhǔn)入條件：萬元產(chǎn)值耗水 噸，萬元產(chǎn)值耗能 噸標(biāo)煤。 有項(xiàng)目前，年耗能源 噸標(biāo)煤 , 年耗水量 噸 ，年產(chǎn)值 萬元。 有項(xiàng)目前后，按可比口徑，項(xiàng)目年可節(jié)能 1550 噸標(biāo)煤 ，年可節(jié)水 14403 噸。 環(huán)境和生態(tài)影響分析 項(xiàng)目無任何工業(yè)污染因素，不會(huì)對環(huán)境和生態(tài)產(chǎn)生不良影響。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量能全面真實(shí)地反映其經(jīng)濟(jì)價(jià)值。 宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析 項(xiàng)目國內(nèi)生產(chǎn)總值增加值 萬元（以第 5 年為例）。 增值稅 萬元，包括出口抵退稅和購置設(shè)備抵扣的實(shí)際繳納增值稅。 4 營業(yè)盈余 萬元， = + 營業(yè)利潤 萬元，營業(yè)利潤不包括補(bǔ)貼收入和其他收入 生產(chǎn)補(bǔ)貼 萬元，指 稅后給予的政策性虧損補(bǔ)貼、價(jià)格補(bǔ)貼等。 項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)屬于當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)。 項(xiàng)目資源開發(fā)價(jià)值高，綜合利用合理，節(jié)約措施有效。 項(xiàng)目綜合評價(jià) 項(xiàng)目符合本行業(yè)準(zhǔn)入條件標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品市場廣闊，原料件及燃動(dòng)力市場充足穩(wěn)定，權(quán)益資金和債務(wù)資金來源可靠，設(shè)備工藝技術(shù)管理先進(jìn)，符合環(huán)保要求，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益良好，清償能力有保證，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 } 評價(jià)范圍方法 項(xiàng)目投資性質(zhì)：內(nèi)資項(xiàng)目。 項(xiàng)目所得稅相關(guān)分類：一般居民企業(yè)。 評價(jià)方法：效益和費(fèi)用都使用含增值稅價(jià)格，評價(jià)指標(biāo)計(jì)算以動(dòng)態(tài)為主，動(dòng)態(tài)和靜態(tài)相結(jié)合。使用如下簡化分析方法： 項(xiàng)目的建設(shè)投資和流動(dòng)資金估算以及全部經(jīng)營數(shù)據(jù)僅限新增產(chǎn)品范圍。按新增項(xiàng)目的全部產(chǎn)品進(jìn)行新增項(xiàng)目全面分析。產(chǎn)品價(jià)格（含增值稅價(jià)格）的確定依據(jù)和方法如下： 【要說明產(chǎn)品市場需求量和市場現(xiàn)有產(chǎn)品競爭情況，本項(xiàng)目產(chǎn)品的優(yōu)勢，預(yù)測市場的對象、范圍和可能份額。這段文字將被自動(dòng)應(yīng)用到評價(jià)結(jié)論中。如果存在不同的產(chǎn)品方案組合，應(yīng)利用本軟件分別進(jìn)行不同方案的分析，并在此說明選擇的是最優(yōu)方案。】 選址說明 項(xiàng)目建設(shè)地址： 北京豐臺區(qū)郭兵 開發(fā)區(qū)工業(yè)園區(qū) 選址理由： 外匯與人民幣兌換率 編報(bào)告時(shí)中國人民銀行公布人民幣兌美元匯率中間價(jià) 。國企法人投資或新建國企由國家有關(guān)部門定期或不定期發(fā)布不同投資領(lǐng)域的 Ic 值，由于更多的考慮社會(huì)效益， Ic 值相對較低。 計(jì)算期 有項(xiàng)目 : 建設(shè)期 1 年 ,生產(chǎn)期 10 年，計(jì)算期 11 年。 投資估算 項(xiàng)目總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動(dòng)資金 = 。 固定資產(chǎn)費(fèi)用 固定資產(chǎn)費(fèi)用 = 工程費(fèi)用 + 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用 = 萬元。詳見《國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)與安裝費(fèi)估算表》 估算方法依據(jù)說明： { 國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)為設(shè)備原價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)。安裝工程費(fèi)按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。詳見《進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)與安裝費(fèi)估算表》 估算方法依據(jù)說明： { 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)＝進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)＋進(jìn)口從屬費(fèi)用＋國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)＝設(shè)備原價(jià) 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率 。 新建工程費(fèi)用 = 萬元。對以實(shí)物出資的房產(chǎn)設(shè)施，既有法人項(xiàng)目按其賬面凈值，新設(shè)法人項(xiàng)目按其現(xiàn)值為原價(jià)直接錄入后，還要估算錄入其可能的維 修費(fèi)用，兩者之和為其建筑工程費(fèi)用）。 包括編制項(xiàng)目建議書、預(yù)可行性研究報(bào)告和可行性研究報(bào)告階段發(fā)生的各種支出，包括為籌建項(xiàng)目法人發(fā)生的咨詢、考察、談判、簽約、接待、注冊項(xiàng)目法人發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。 是指建設(shè)場地準(zhǔn)備費(fèi)和建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)。 基本設(shè)計(jì)收費(fèi)：是指在工程設(shè)計(jì)中提供編制初步設(shè)計(jì)文件、施工圖設(shè)計(jì)文件，并相應(yīng)提供設(shè)計(jì)技術(shù)交底、解決施工中的設(shè)計(jì)技術(shù)問題、參加試車考核和竣工驗(yàn)收等服務(wù)收取的費(fèi)用。 包括出國人員費(fèi)用、國外工程技術(shù)人員來華費(fèi)用、分期或延期付款利息、擔(dān)保費(fèi)以及進(jìn)口設(shè)備檢驗(yàn)鑒定費(fèi)。 是指在施工現(xiàn)場組裝的鍋爐及壓力容器、壓力管道、消防設(shè)備、燃?xì)庠O(shè)備、電梯等特殊設(shè)備和設(shè)施，由安全監(jiān)察部門按照有關(guān)安全監(jiān)察條例和實(shí)施細(xì)則以及設(shè)計(jì)技術(shù)要求進(jìn)行安全檢驗(yàn)，應(yīng)由建設(shè)項(xiàng)目支付的、向安全監(jiān)察部門繳納的費(fèi)用。費(fèi)率： %。工程保險(xiǎn)費(fèi) =（建筑工程費(fèi) + 安裝工程費(fèi) + 設(shè)備購置費(fèi)） 費(fèi)率。包括編制環(huán)境影響報(bào)告書及對其評估所需的費(fèi)用。項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)評審費(fèi) =（建筑工程費(fèi) +安裝工程費(fèi)） 費(fèi)率。 是指建設(shè)單位發(fā)生的管理性質(zhì)的開支。 (13) 建設(shè)期匯兌損失 萬元。 改良與其他費(fèi)用 萬元。 專利權(quán) \專有技術(shù) :外幣付現(xiàn) ,合計(jì) 。 (2) 低值生產(chǎn)辦公工器具 萬元； 為保證項(xiàng)目初期正常生產(chǎn)和管理所必須購置的，單件價(jià)值不夠（ 1000 元）作為固定資產(chǎn)管理的，生產(chǎn)所需家具、設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、備品、備件等的購置費(fèi)用，以及辦公和生活所需的家具、用具等的購置費(fèi)用。 (4) 融資費(fèi)用 萬元； 是在債務(wù)資金（建設(shè)資金借款和流動(dòng)資金借款）籌集過程中發(fā)生的非利息的一次性費(fèi)用。 (5) 其他 萬元。主要指設(shè)計(jì)變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。 } 由于基本預(yù)備費(fèi)計(jì)算基數(shù)中包括各項(xiàng)出資作價(jià)費(fèi)用，因此，基本預(yù)備費(fèi)將按比例分?jǐn)偟礁鞣N形成資產(chǎn)原值中。其中各費(fèi)用中不包括各項(xiàng)出資作價(jià)費(fèi)用。 由于漲價(jià)預(yù)備費(fèi)計(jì)算基數(shù)不包括各項(xiàng)出資作價(jià)費(fèi)用，應(yīng)和基本預(yù)備費(fèi)分?jǐn)傆袇^(qū)別；但兩者統(tǒng)稱合計(jì)為預(yù)備費(fèi)，為簡便，預(yù)備費(fèi)按比例分?jǐn)偟礁鞣N形成資產(chǎn)原值中。 項(xiàng)目資本金分年投入計(jì)劃 詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》 項(xiàng)目資本金 萬元。 上述各年各筆借款的年利息率、償還期、還本付息方式詳見《建設(shè)借款還本付息計(jì)算表》。 建設(shè)期利息合計(jì) 萬元。 流動(dòng)資金總量 萬元。流動(dòng)資金中自有資金 萬元，自有比例 %。再把預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息按比例分?jǐn)偟礁鞑糠衷抵械玫礁黜?xiàng)資產(chǎn)的原值。含建設(shè)期利息、預(yù)備費(fèi) 萬元。 總成本費(fèi)用估算 采用要素成本法分項(xiàng)估算各項(xiàng)成本費(fèi)用。詳見《經(jīng)營成本概算表》。 詳 見《原輔料件年用量與相關(guān)稅費(fèi)》。 在原料采購過程中在國內(nèi)發(fā)生外雇運(yùn)費(fèi)按運(yùn)費(fèi)的 7% 計(jì)算運(yùn)費(fèi)中可抵扣的進(jìn)項(xiàng)增值稅。其中含稅 萬元。其中含稅 萬元。 指平均每年雇廠外人員對設(shè)備或設(shè)施的檢修人工費(fèi)和其他相關(guān)費(fèi)用。 其中： 年工資總額包括 :全體職工的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、年終加薪、加班工資等。生產(chǎn)人數(shù) 140 人。 (7) 國內(nèi)的外雇銷售運(yùn)費(fèi) 萬元。 (10) 匯兌損失 萬元。 (13) 印花稅 萬元。 (15) 其他繳政府可變稅費(fèi) 萬元。 (17) 按產(chǎn)提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 萬元。 (19) 按年提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 萬元。 網(wǎng)址 : 33 各種科技職稱人數(shù)與比例是： %， %， %， %， (21) 差旅費(fèi)辦公費(fèi) 萬元。 注：營業(yè)用房產(chǎn)的房產(chǎn)原值 70%% = 年應(yīng)繳房產(chǎn)稅。 注：按當(dāng)?shù)匾?guī)定 ， ，估算。 注：其他上繳固定稅費(fèi)指： 。 (30) 租賃費(fèi) 萬元。 折舊與攤銷費(fèi)用 使用直線折舊 法。殘值率 %。殘值率 %。殘值率 %。殘。 其他機(jī)器設(shè)備原值小計(jì) 萬元。 工器具家具原值小計(jì) 萬元。 運(yùn)輸工具原值小計(jì) 萬元。 電子設(shè)備原值小計(jì) 萬元。 (31) 其他固定費(fèi)用 萬元。 注：董事會(huì)費(fèi)指董事會(huì)及其成員為實(shí)行董事會(huì)的職能而支付的費(fèi)用（包括開會(huì)期間董事的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)、及其他必要的開支）。 注：本特許經(jīng)營權(quán)費(fèi)是指 ，按年度每年都要向政府定額繳納的費(fèi)用。 注：按當(dāng)?shù)匾?guī)定 ， ，估算。 (23) 各項(xiàng)人身財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 萬元。 注：按規(guī)定在應(yīng)納稅所得額中扣除實(shí)際發(fā)生額的 150%。詳見《按受益產(chǎn)品產(chǎn)量提取技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)計(jì)算表》。 (16) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 萬元。 (14) 資源稅 萬元。 注：指產(chǎn)生的污染物自處理費(fèi)用（其中的人工、材料、動(dòng)力費(fèi)用在前面計(jì)算過的在此不再重算）和排出后由他方處理而由企業(yè)支付的費(fèi)用。 (8) 廣告與宣傳費(fèi)用 萬元。 提取總比例為 %。人均工資總額 萬元。 (6) 工資總額及相關(guān)提取 詳見《機(jī)構(gòu)設(shè)置人員編制工資總額估算》。由于初始幾年費(fèi)用較少，所以修理相關(guān)費(fèi)用列為可變成本。劃分價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)為 1000 元 /單件價(jià)值。 另有，價(jià)外運(yùn)費(fèi)合計(jì) 萬元，其中含增值稅 萬元。 國內(nèi)采購價(jià)格是含增值稅價(jià)格，國內(nèi)采購含稅購貨金額加運(yùn)費(fèi)是某項(xiàng)國內(nèi)采購材料的含運(yùn)費(fèi)料件年支出合計(jì)。其中國內(nèi)發(fā)生外雇運(yùn)費(fèi) 萬元。 經(jīng)營成本分項(xiàng)說明 經(jīng)營成本由以下各項(xiàng)組成。含建設(shè)期利息、預(yù)備費(fèi) 萬元。含建設(shè)期利息預(yù)備費(fèi)和其他應(yīng)攤 萬元。 項(xiàng)目總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動(dòng)資金 = 萬元。詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》，各年新增流動(dòng)借款之和是項(xiàng)目總的流動(dòng)借款。按照：資金占用量 = 日用量（或日均經(jīng)營成本） 周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算，詳見《流動(dòng)資金估算表 》。該筆借款各年建設(shè)期利息之和為該筆借款的建設(shè)期利息。 自有建設(shè)資金分年投入計(jì)劃如下： 完全在第一年投入：人 民幣 萬元。 建設(shè)投資資金分年投入計(jì)劃 網(wǎng)址 : 30 建設(shè)資金分年投入計(jì)劃如下：詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》 完全在第一年投入：外匯 萬美元，人民幣 萬元。 在軟件的《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》錄入基本預(yù)備費(fèi)率和到建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)（漲價(jià)預(yù)備費(fèi)率 ），計(jì)算由軟件完成。 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對建設(shè)工期較長的項(xiàng)目，在做此可研時(shí)到建設(shè)期間價(jià)格上漲可能引起投資增加而預(yù)留的費(fèi)用，亦稱為價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見費(fèi)。 基本預(yù)備費(fèi)分年估算，年計(jì)算基數(shù) = 年固定資產(chǎn)費(fèi)用 + 年無形資產(chǎn)費(fèi)用 + 年其他資產(chǎn)費(fèi)用。詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》 其中：基本預(yù)備費(fèi)率 % ，基本預(yù)備費(fèi) 萬元。由于一般把融資費(fèi)用并入建設(shè)期利息中，以求融資前后的建設(shè)投資相等，使得建設(shè)期利息和融資費(fèi)用的概念含混，所以本報(bào)告所用軟件把融資費(fèi)用單列在其他資產(chǎn)費(fèi)用中，而且也作為預(yù)備費(fèi)計(jì)算的基數(shù)，計(jì)算概念更清晰。試運(yùn)轉(zhuǎn)支出包括試運(yùn)轉(zhuǎn)所需原材料、燃料