【正文】 款 資金申請 國家發(fā)改委甲級資質(zhì) 版權(quán)歸屬：中國項目工程咨詢網(wǎng) （網(wǎng)址見頁眉處） 本項目工程師 高建國 竭誠為您服務(wù) （聯(lián)系方式見網(wǎng)站聯(lián)系獲取號碼） 網(wǎng)址 : 2 前言導讀：《 PTA 項目可行性研究報告》是企業(yè)申報項目的重要依據(jù)性資料，從多方面深層次的論述本項目的可行性和可操作性，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 可行性研究報告主要是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟、工程等方面進行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會影響進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設(shè)的咨詢意見，為項目決策提供依據(jù)的一種綜合性分析方法。下邊針對一些工程師和業(yè)余愛好者在寫作過程中出現(xiàn)的重點、難點、疑點和計算公式等相關(guān)問題逐一詳解。采用 技術(shù)，技術(shù)來源于 ，其先進性 ，可靠性 。 主要設(shè)備或生產(chǎn)線名稱 ，型號 ，設(shè)備來源： /國內(nèi)定購 /自制 /進口 /利用原有 /作價出資。 其他需用外匯 萬美元。 其中，用于自有流動資金 萬元，占流動資金的比例 %，不低于一般 30% 規(guī)定。建期利息 萬元。 項目對各種專業(yè)人才和勞動力招聘與培養(yǎng)： 所需各種專業(yè)人才已有數(shù)量： 人，招聘數(shù)量： 人，培訓辦法： 。 (21) 公共產(chǎn)品或服務(wù)價格確定 網(wǎng)址 : 20 本項目產(chǎn)品不屬于公共產(chǎn)品或服務(wù)，價格由市場確定。 節(jié)能節(jié)水方案評價 用能標準和節(jié)能規(guī)范 項目遵循的國家或地方的合理用能標準及節(jié)能設(shè)計規(guī)范 :《文件名》文號： 所在地對本類項目的準入條件：萬元產(chǎn)值耗水 噸，萬元產(chǎn)值耗能 噸標煤。 耗能耗水評價 所在地對本類項目的準入條件：萬元產(chǎn)值耗水 噸，萬元產(chǎn)值耗能 噸標煤。 有項目前，年耗能源 噸標煤 , 年耗水量 噸 ，年產(chǎn)值 萬元。 有項目前后，按可比口徑，項目年可節(jié)能 1550 噸標煤 ，年可節(jié)水 14403 噸。 環(huán)境和生態(tài)影響分析 項目無任何工業(yè)污染因素，不會對環(huán)境和生態(tài)產(chǎn)生不良影響。財務(wù)現(xiàn)金流量能全面真實地反映其經(jīng)濟價值。 宏觀經(jīng)濟影響分析 項目國內(nèi)生產(chǎn)總值增加值 萬元（以第 5 年為例）。 增值稅 萬元，包括出口抵退稅和購置設(shè)備抵扣的實際繳納增值稅。 4 營業(yè)盈余 萬元， = + 營業(yè)利潤 萬元，營業(yè)利潤不包括補貼收入和其他收入 生產(chǎn)補貼 萬元，指 稅后給予的政策性虧損補貼、價格補貼等。 項目產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)屬于當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)。 項目資源開發(fā)價值高，綜合利用合理，節(jié)約措施有效。 項目綜合評價 項目符合本行業(yè)準入條件標準，產(chǎn)品市場廣闊，原料件及燃動力市場充足穩(wěn)定，權(quán)益資金和債務(wù)資金來源可靠，設(shè)備工藝技術(shù)管理先進，符合環(huán)保要求，社會效益和經(jīng)濟效益良好，清償能力有保證，有較強的抗風險能力。 } 評價范圍方法 項目投資性質(zhì)：內(nèi)資項目。 項目所得稅相關(guān)分類：一般居民企業(yè)。 評價方法：效益和費用都使用含增值稅價格，評價指標計算以動態(tài)為主，動態(tài)和靜態(tài)相結(jié)合。使用如下簡化分析方法： 項目的建設(shè)投資和流動資金估算以及全部經(jīng)營數(shù)據(jù)僅限新增產(chǎn)品范圍。按新增項目的全部產(chǎn)品進行新增項目全面分析。產(chǎn)品價格（含增值稅價格）的確定依據(jù)和方法如下： 【要說明產(chǎn)品市場需求量和市場現(xiàn)有產(chǎn)品競爭情況，本項目產(chǎn)品的優(yōu)勢，預測市場的對象、范圍和可能份額。這段文字將被自動應(yīng)用到評價結(jié)論中。如果存在不同的產(chǎn)品方案組合，應(yīng)利用本軟件分別進行不同方案的分析，并在此說明選擇的是最優(yōu)方案?！? 選址說明 項目建設(shè)地址： 北京豐臺區(qū)郭兵 開發(fā)區(qū)工業(yè)園區(qū) 選址理由： 外匯與人民幣兌換率 編報告時中國人民銀行公布人民幣兌美元匯率中間價 。國企法人投資或新建國企由國家有關(guān)部門定期或不定期發(fā)布不同投資領(lǐng)域的 Ic 值，由于更多的考慮社會效益， Ic 值相對較低。 計算期 有項目 : 建設(shè)期 1 年 ,生產(chǎn)期 10 年，計算期 11 年。 投資估算 項目總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動資金 = 。 固定資產(chǎn)費用 固定資產(chǎn)費用 = 工程費用 + 固定資產(chǎn)其他費用 = 萬元。詳見《國內(nèi)設(shè)備購置費與安裝費估算表》 估算方法依據(jù)說明： { 國內(nèi)設(shè)備購置費為設(shè)備原價加運雜費。安裝工程費按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費標準和指標估算投資。詳見《進口設(shè)備購置費與安裝費估算表》 估算方法依據(jù)說明： { 進口設(shè)備購置費＝進口設(shè)備貨價＋進口從屬費用＋國內(nèi)運雜費。設(shè)備運雜費＝設(shè)備原價 設(shè)備運雜費率 。 新建工程費用 = 萬元。對以實物出資的房產(chǎn)設(shè)施，既有法人項目按其賬面凈值，新設(shè)法人項目按其現(xiàn)值為原價直接錄入后，還要估算錄入其可能的維 修費用，兩者之和為其建筑工程費用）。 包括編制項目建議書、預可行性研究報告和可行性研究報告階段發(fā)生的各種支出，包括為籌建項目法人發(fā)生的咨詢、考察、談判、簽約、接待、注冊項目法人發(fā)生的相關(guān)費用。 是指建設(shè)場地準備費和建設(shè)單位臨時設(shè)施費。 基本設(shè)計收費：是指在工程設(shè)計中提供編制初步設(shè)計文件、施工圖設(shè)計文件，并相應(yīng)提供設(shè)計技術(shù)交底、解決施工中的設(shè)計技術(shù)問題、參加試車考核和竣工驗收等服務(wù)收取的費用。 包括出國人員費用、國外工程技術(shù)人員來華費用、分期或延期付款利息、擔保費以及進口設(shè)備檢驗鑒定費。 是指在施工現(xiàn)場組裝的鍋爐及壓力容器、壓力管道、消防設(shè)備、燃氣設(shè)備、電梯等特殊設(shè)備和設(shè)施，由安全監(jiān)察部門按照有關(guān)安全監(jiān)察條例和實施細則以及設(shè)計技術(shù)要求進行安全檢驗，應(yīng)由建設(shè)項目支付的、向安全監(jiān)察部門繳納的費用。費率： %。工程保險費 =（建筑工程費 + 安裝工程費 + 設(shè)備購置費） 費率。包括編制環(huán)境影響報告書及對其評估所需的費用。項目技術(shù)經(jīng)濟評審費 =（建筑工程費 +安裝工程費） 費率。 是指建設(shè)單位發(fā)生的管理性質(zhì)的開支。 (13) 建設(shè)期匯兌損失 萬元。 改良與其他費用 萬元。 專利權(quán) \專有技術(shù) :外幣付現(xiàn) ,合計 。 (2) 低值生產(chǎn)辦公工器具 萬元； 為保證項目初期正常生產(chǎn)和管理所必須購置的，單件價值不夠（ 1000 元）作為固定資產(chǎn)管理的，生產(chǎn)所需家具、設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、備品、備件等的購置費用，以及辦公和生活所需的家具、用具等的購置費用。 (4) 融資費用 萬元； 是在債務(wù)資金（建設(shè)資金借款和流動資金借款）籌集過程中發(fā)生的非利息的一次性費用。 (5) 其他 萬元。主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。 } 由于基本預備費計算基數(shù)中包括各項出資作價費用，因此，基本預備費將按比例分攤到各種形成資產(chǎn)原值中。其中各費用中不包括各項出資作價費用。 由于漲價預備費計算基數(shù)不包括各項出資作價費用，應(yīng)和基本預備費分攤有區(qū)別；但兩者統(tǒng)稱合計為預備費，為簡便，預備費按比例分攤到各種形成資產(chǎn)原值中。 項目資本金分年投入計劃 詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 項目資本金 萬元。 上述各年各筆借款的年利息率、償還期、還本付息方式詳見《建設(shè)借款還本付息計算表》。 建設(shè)期利息合計 萬元。 流動資金總量 萬元。流動資金中自有資金 萬元，自有比例 %。再把預備費和建設(shè)期利息按比例分攤到各部分原值中得到各項資產(chǎn)的原值。含建設(shè)期利息、預備費 萬元。 總成本費用估算 采用要素成本法分項估算各項成本費用。詳見《經(jīng)營成本概算表》。 詳 見《原輔料件年用量與相關(guān)稅費》。 在原料采購過程中在國內(nèi)發(fā)生外雇運費按運費的 7% 計算運費中可抵扣的進項增值稅。其中含稅 萬元。其中含稅 萬元。 指平均每年雇廠外人員對設(shè)備或設(shè)施的檢修人工費和其他相關(guān)費用。 其中： 年工資總額包括 :全體職工的基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資等。生產(chǎn)人數(shù) 140 人。 (7) 國內(nèi)的外雇銷售運費 萬元。 (10) 匯兌損失 萬元。 (13) 印花稅 萬元。 (15) 其他繳政府可變稅費 萬元。 (17) 按產(chǎn)提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 萬元。 (19) 按年提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 萬元。 網(wǎng)址 : 33 各種科技職稱人數(shù)與比例是： %， %， %， %， (21) 差旅費辦公費 萬元。 注：營業(yè)用房產(chǎn)的房產(chǎn)原值 70%% = 年應(yīng)繳房產(chǎn)稅。 注：按當?shù)匾?guī)定 ， ，估算。 注：其他上繳固定稅費指： 。 (30) 租賃費 萬元。 折舊與攤銷費用 使用直線折舊 法。殘值率 %。殘值率 %。殘值率 %。殘。 其他機器設(shè)備原值小計 萬元。 工器具家具原值小計 萬元。 運輸工具原值小計 萬元。 電子設(shè)備原值小計 萬元。 (31) 其他固定費用 萬元。 注：董事會費指董事會及其成員為實行董事會的職能而支付的費用（包括開會期間董事的差旅費、食宿費、及其他必要的開支）。 注：本特許經(jīng)營權(quán)費是指 ，按年度每年都要向政府定額繳納的費用。 注：按當?shù)匾?guī)定 ， ，估算。 (23) 各項人身財產(chǎn)保險費 萬元。 注：按規(guī)定在應(yīng)納稅所得額中扣除實際發(fā)生額的 150%。詳見《按受益產(chǎn)品產(chǎn)量提取技術(shù)轉(zhuǎn)讓費計算表》。 (16) 業(yè)務(wù)招待費 萬元。 (14) 資源稅 萬元。 注：指產(chǎn)生的污染物自處理費用（其中的人工、材料、動力費用在前面計算過的在此不再重算）和排出后由他方處理而由企業(yè)支付的費用。 (8) 廣告與宣傳費用 萬元。 提取總比例為 %。人均工資總額 萬元。 (6) 工資總額及相關(guān)提取 詳見《機構(gòu)設(shè)置人員編制工資總額估算》。由于初始幾年費用較少，所以修理相關(guān)費用列為可變成本。劃分價值標準為 1000 元 /單件價值。 另有，價外運費合計 萬元，其中含增值稅 萬元。 國內(nèi)采購價格是含增值稅價格，國內(nèi)采購含稅購貨金額加運費是某項國內(nèi)采購材料的含運費料件年支出合計。其中國內(nèi)發(fā)生外雇運費 萬元。 經(jīng)營成本分項說明 經(jīng)營成本由以下各項組成。含建設(shè)期利息、預備費 萬元。含建設(shè)期利息預備費和其他應(yīng)攤 萬元。 項目總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動資金 = 萬元。詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》，各年新增流動借款之和是項目總的流動借款。按照：資金占用量 = 日用量（或日均經(jīng)營成本） 周轉(zhuǎn)天數(shù)，計算，詳見《流動資金估算表 》。該筆借款各年建設(shè)期利息之和為該筆借款的建設(shè)期利息。 自有建設(shè)資金分年投入計劃如下： 完全在第一年投入：人 民幣 萬元。 建設(shè)投資資金分年投入計劃 網(wǎng)址 : 30 建設(shè)資金分年投入計劃如下：詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 完全在第一年投入：外匯 萬美元，人民幣 萬元。 在軟件的《項目總投資使用計劃與資金籌措表》錄入基本預備費率和到建設(shè)期價格上漲指數(shù)（漲價預備費率 ），計算由軟件完成。 漲價預備費是對建設(shè)工期較長的項目，在做此可研時到建設(shè)期間價格上漲可能引起投資增加而預留的費用，亦稱為價格變動不可預見費。 基本預備費分年估算，年計算基數(shù) = 年固定資產(chǎn)費用 + 年無形資產(chǎn)費用 + 年其他資產(chǎn)費用。詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 其中：基本預備費率 % ，基本預備費 萬元。由于一般把融資費用并入建設(shè)期利息中，以求融資前后的建設(shè)投資相等，使得建設(shè)期利息和融資費用的概念含混，所以本報告所用軟件把融資費用單列在其他資產(chǎn)費用中，而且也作為預備費計算的基數(shù)，計算概念更清晰。試運轉(zhuǎn)支出包括試運轉(zhuǎn)所需原材料、燃料