【正文】 30% 60% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 產品目標價格實現(xiàn)率是從市場營銷策略角度，特意主動改變盈利空間，與物價水平變化無關。 目標工資實現(xiàn)率 由于考慮工資調整，各年的目標工資實現(xiàn)率如下： 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 目標工資實現(xiàn)率是以工資調整的必然性為前提，與物價水平變化無關。 第二 章 費用與效益估算 網(wǎng)址 : 26 費用與效益估算包括項目投資估算和項目運營后營業(yè)收入及稅金和成本費用的估算。 投資估算 項目總投資 = 建設投資 + 建設期利息 + 流動資金 = 。 建設投資估算 建設投資 = 固定資產費用 + 無形資產費用 + 其他資產費用 + 預備費 = 萬元。 使用形成資產法進行建設投資估算。詳見《建設投資估算表（形成資產法）》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》。 固定資產費用 固定資產費用 = 工程費用 + 固定資產其他費用 = 萬元。 工程費用估算 工程費用 = 設備購置與安裝費用 + 建筑工程費用 = 萬元。 設備購置與安裝費用 設備購置與安裝費用 = 國內設備購置與安裝費用 + 進口設備購置與安裝費用 = 萬元。 (1) 國內設備購置與安裝費用 萬元。詳見《國內設備購置費與安裝費估算表》 估算方法依據(jù)說明： { 國內設備購置費為設備原價加運雜費。設備運雜費包括運輸費、裝卸費、供銷手續(xù)費和倉庫保管費等，一般按運雜費率和設備出廠價的百分比計算。設備運雜費＝設備原價 運雜費率 。其中自制非標準設備原價按成本計算估價法，非標準設備的原價 ={[(材料費 +加工費 +輔助材料費 )(1+ 專用工具費率 )(1+ 廢品損失費率 )+外購配套件費 ](1+ 包裝費率 )外購配套件費 }(1+ 利潤率 )+增值稅 +非標準設備設計費 +外購配套件費。安裝工程費按行業(yè)有關安裝工程定額、取費標準和指標估算投資。具體計算可按安裝費率、每 噸設備安裝費或者每單位安裝實物工程量的費用估算，即：安裝工程費 =設備原價 安裝費率；安裝工程費 =設備噸位 每噸安裝費；安裝工程費 =安裝工程實物量 安裝費用指標。反映節(jié)能降耗減排增效的設備投資。 } (2) 進口設備購置與安裝費用 萬元。詳見《進口設備購置費與安裝費估算表》 估算方法依據(jù)說明： { 進口設備購置費＝進口設備貨價＋進口從屬費用＋國內運雜費。 (a) 進口設備的貨價：通過向有關生產廠商詢價、報價、訂貨合同價計算。 (b) 國內運雜費：包括運費和裝卸費，包裝費，設備供銷部門的手續(xù) 費，采購與倉庫保管費。設備運雜費按設備原價乘以設備運雜費率計算。設備運雜費＝設備原價 設備運雜費率 。 (c) 進口從屬費用＝國際運費＋運輸保險費＋進口關稅＋進口消費稅＋進口增值稅＋外貿手續(xù)費＋銀行財務費＋海關監(jiān)管手續(xù)費 。反映節(jié)能降耗減排增效的設備投資。 } 建筑工程費用 建筑工程費用 = 新建工程費用 = 萬元。 新建工程費用 = 萬元。 詳見《建筑工程費用估算表》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 估算方法依據(jù)說 明：（建筑工程費的估算以各個單項工程為估算單位。如果一個單項工程中還需分若干單位工程，可對每個單位工程估算加總得到單項工程的建筑工程費。可選擇使用如下方法：單位建筑工程投資估算法 /單位實物工程量投資估算法 /概算指標估算法 /類似工程預算法 /對要求一般的房屋建筑工程，可先擬定擬建房屋建筑工程類型標準，然后用所在地同樣類型標準的現(xiàn)時的房屋建筑工程的實際單位造價（相當于決算指標）乘擬建房屋建筑面積簡單估算。對以實物出資的房產設施，既有法人項目按其賬面凈值，新設法人項目按其現(xiàn)值為原價直接錄入后，還要估算錄入其可能的維 修費用，兩者之和為其建筑工程費用）。反映節(jié)能降耗減排增效安全衛(wèi)生防災的建設標準和涉及范圍。 網(wǎng)址 : 27 固定資產其他費用 固定資產其他費用 萬元。包括如下： (1) 工程前期費用 萬元。 包括編制項目建議書、預可行性研究報告和可行性研究報告階段發(fā)生的各種支出，包括為籌建項目法人發(fā)生的咨詢、考察、談判、簽約、接待、注冊項目法人發(fā)生的相關費用。 (2) 工程勘察費 萬元。 收費基準價根據(jù)《工程勘察收費標準》估算。 (3) 場地準備臨時設施費 萬元。 是指建設場地準備費和建設單位臨時設施費。新建項目一般按建筑安裝工程費用的 1%計取，改、擴建項目按建筑安裝工程費用的 %計取。 (4) 工程設計費 萬元。 根據(jù)《工程設計收費標準》，工程設計收費基準價 = 基本設計收費 + 其他設計收費。 基本設計收費：是指在工程設計中提供編制初步設計文件、施工圖設計文件，并相應提供設計技術交底、解決施工中的設計技術問題、參加試車考核和竣工驗收等服務收取的費用。其他設計收 費：是指根據(jù)工程設計實際需要或者發(fā)包人要求提供其他相關服務收取的費用，包括總體設計費、主體設計協(xié)調費、采用標準設計和復用設計費、非標準設備設計文件編制費、施工圖預算編制費、竣工圖編制費等。此項由軟件自動計算。 (5) 引進進口設備其他費 萬元。 包括出國人員費用、國外工程技術人員來華費用、分期或延期付款利息、擔保費以及進口設備檢驗鑒定費。 (6) 研究試驗費 萬元。 是指為本建設項目提供或驗收設計參數(shù)、數(shù)據(jù)、資料等，而進行的研究試驗費用，以及設計規(guī) 定在施工中必須進行的試驗驗證費用，和為此支付的國內專利、技術成果一次性使用費。 (7) 特殊設備安全檢查費 萬元。 是指在施工現(xiàn)場組裝的鍋爐及壓力容器、壓力管道、消防設備、燃氣設備、電梯等特殊設備和設施，由安全監(jiān)察部門按照有關安全監(jiān)察條例和實施細則以及設計技術要求進行安全檢驗，應由建設項目支付的、向安全監(jiān)察部門繳納的費用。 (8) 工程質量監(jiān)督檢測費 萬元。 是指工程質量監(jiān)督檢驗部門檢驗工程質量而收取的費用。工程質量監(jiān)督檢測費 =（建筑工程費 + 安 裝工程費） 費率。費率： %。 (9) 工程保險費 萬元。 是指建設項目在建設期間根據(jù)需要，對建筑工程、安裝工程、機器設備和人身安全進行投保而發(fā)生的保險費用。包括建筑安裝工程一切險、引進設備財產保險和人身意外傷害險等。工程保險費 =（建筑工程費 + 安裝工程費 + 設備購置費） 費率。費率： %。 (10) 項目各項評審費 萬元。說明如下： （ a）環(huán)境影響評價費 萬元：是指按照《中華人民共和國環(huán)境保護法》、《中華人民共和 國環(huán)境影響評價法》等規(guī)定，為全面、詳細評價本建設項目對環(huán)境可能產生的污染或造成的重大影響所需的費用。包括編制環(huán)境影響報告書及對其評估所需的費用。 （ b）勞動安全衛(wèi)生評價費 萬元：是指按照勞動部《建設項目 (工程 )勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》和《建設項目 (工程 )勞動安全衛(wèi)生預評價管理辦法》的規(guī)定，為預測和分析建設項目存在的職業(yè)危險、危害因素的種類 網(wǎng)址 : 28 和危險危害程度，并提出先進、科學、合理可行的勞動安全衛(wèi)生技術和管理對策所需的費用。包括編制建設項目勞動安全衛(wèi)生預評價大綱和勞動安全衛(wèi)生預評價報告書以及為編制上述文 件所進行的工程分析和環(huán)境現(xiàn)狀調查等所需費用。 （ c）項目技術經(jīng)濟評審費 萬元：指項目法人依據(jù)國家頒布的法律、法規(guī)和行業(yè)標準，委托有資質的咨詢機構對項目預可行性研究報告、可行性研究報告和招標設計的安全性、可靠性和經(jīng)濟性進行全面評審并提出評審報告所發(fā)生的費用。項目技術經(jīng)濟評審費 =（建筑工程費 +安裝工程費） 費率。費率： % (11) 工程建設監(jiān)理費 萬元。 按照國家發(fā)展改革委、建設部關于印發(fā)《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》的通知（發(fā)改價格[2020]670 號）和《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》，工程建設監(jiān)理服務費是：建設工程施工階段的工程監(jiān)理（簡稱施工監(jiān)理）服務收費 和 勘察、設計、設備監(jiān)造、保修等階段的監(jiān)理與相關服務（簡稱其他階段的相關服務）收費之和。 (12) 工程建設管理費 萬元。 是指建設單位發(fā)生的管理性質的開支。包括：工作人員工資、工資性補貼、施工現(xiàn)場津貼、職工福利費、住房基金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費，辦公費、差旅交通費、勞動保護費、工具用具使用費、固定資產使用費、必要的辦公及生 活用品購置費、必要的通訊設備及交通工具購置費、零星固定資產購置費、招募生產工人費、技術圖書資料費、業(yè)務招待費、設計審查費、工程招標費、合同契約公證費、法律顧問費、咨詢費、完工清理費、竣工驗收費、印花稅和其他管理性質開支。工程建設管理費 =（建筑工程費 +安裝工程費） 費率。費率： %。 (13) 建設期匯兌損失 萬元。 項目分析不考慮匯兌損失。 無形資產費用估算 無形資產費用 萬元。 現(xiàn)匯購買 萬元。 改良與其他費用 萬元。細分如下： A 土地使用權 10000 平方米，本幣付現(xiàn) ，改良完善 ，合計 。 B 土地使用權 20200 平方米，本幣付現(xiàn) ，其它費用 ，合計 。 市政公用設施費 30000 平方米，本幣付現(xiàn) ，其它費用 ，合計 。 專利權 \專有技術 :外幣付現(xiàn) ,合計 。 商譽 \商標權 :本幣付現(xiàn) ，合 計 。 詳見《無形資產購置費用估算表》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 其他資產費用估算 其他資產費用 萬元。詳見《其他資產費用估算表》，其中： (1) 生產前培訓費 萬元； 自行組織培訓（或委托其他單位培訓）的人員工資、工資性補貼、職工福利費、差旅交通費、勞動保護費、學習資料費以及代培費用等。 (2) 低值生產辦公工器具 萬元； 為保證項目初期正常生產和管理所必須購置的，單件價值不夠（ 1000 元）作為固定資產管理的，生產所需家具、設備、儀器、工卡模具、器具、備品、備件等的購置費用，以及辦公和生活所需的家具、用具等的購置費用。 網(wǎng)址 : 29 (3) 聯(lián)合試運轉費 萬元； 項目在交付生產前，按照設計文件所規(guī)定的工程質量標準和技術要求，進行整個生產線或裝置的負荷聯(lián)合試運轉或局部聯(lián)動試車所發(fā)生的費用凈支出 (試運轉支出大于收入的差額部分費用 )。試運轉支出包括試運轉所需原材料、燃料及動力消耗、低值易耗品、其他物料消耗、工具用具使用費、機械使用費、保險金、施工單位參加試運轉人員工資、以及專 家指導費等；試運轉收入包括試運轉期間的產品銷售收入和其他收入。不包括應由設備安裝工程費項下開支的單臺設備調試費及試車費。 (4) 融資費用 萬元； 是在債務資金（建設資金借款和流動資金借款）籌集過程中發(fā)生的非利息的一次性費用。包括承諾費、手續(xù)費、擔保費、代理費等。由于一般把融資費用并入建設期利息中，以求融資前后的建設投資相等，使得建設期利息和融資費用的概念含混，所以本報告所用軟件把融資費用單列在其他資產費用中，而且也作為預備費計算的基數(shù)，計算概念更清晰。因此融資前后的建設投資是不 一樣的。 (5) 其他 萬元。 預備費估算 預備費 萬元。詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 其中：基本預備費率 % ，基本預備費 萬元。 基本預備費是指在可行性研究階段難以預料的費用，又稱工程建設不可預見費。主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用?；绢A備費 = ( 建筑工程費 + 設備工器具購置費 + 安裝工程費 + 固定資產其他費用 + 無形資產費用 + 其他資產費用 ) 基本預備費率。 基本預備費分年估算，年計算基數(shù) = 年固定資產費用 + 年無形資產費用 + 年其他資產費用。 基本預備費率確定依據(jù)： { 基本預備費一般按行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預備費率計算。 } 由于基本預備費計算基數(shù)中包括各項出資作價費用，因此，基本預備費將按比例分攤到各種形成資產原值中。 其中：漲價預備費率 % ，漲價預備費 萬元。 漲價預備費是對建設工期較長的項目，在做此可研時到建設期間價格上漲可能引起投資增加而預