【正文】 標準等； 負責審核 、 論證和優(yōu)化各項目建設子公司建設項目的設計變更方案； 負責對各項目建設子公司建設項目的質(zhì)量 、 進度 、 計劃落實及施工現(xiàn)場管理等進行檢查評比； 負責組織各項目建設子公司項目管理經(jīng)驗的交流和信息的溝通； 負責組織或參與各項目建設子公司建設項目的交 、 竣工驗收工作；參與已竣工項目的后評價工作； 負責各項目建設子公司建設項目各項統(tǒng)計報表的編制、上報和對外發(fā)布工作，并撰寫統(tǒng)計分析報告。 組織保障 —— 審計部 審計部職責： 組織對子公司的定期或不定期的審計； 組織對子公司經(jīng)營者或者其他關鍵部門負責人的經(jīng)濟責任審計； 組織對子公司進行專項審計； 當公司決定對子公司進行外部審計時 ， 提供必要的配合； 負責完成公司交辦的其它有關子公司的工作。 組織保障 —— 外派子公司的財務負責人 外派子公司的財務負責人職責： 負責所在子公司的財務工作； 定期提交子公司的財務分析報告； 定期向公司匯報子公司生產(chǎn)經(jīng)營和執(zhí)行財經(jīng)紀律情況； 及時向公司匯報子公司重大財務事項 ， 在必要時 ， 提出審計建議； 對所在子公司的資金籌措 ， 使用和調(diào)度 、 貸款擔保 、 抵押 、 對外投資 、 基建技術改造 、 資產(chǎn)重組等重大決策實施財務監(jiān)督 ， 并及時向公司進行匯報； 定期向公司進行述職 。特殊事項需要縮短報告周期的，由總經(jīng)理辦公會決定。 ?調(diào)整年度計劃和預算指標應當提前一個季度申請 ， 調(diào)整季度計劃和預算指標應當提前一個月申請 。 ? 成本費用管理 。 ? 公司對子公司實行會計主管委派制 。 述職人員 述職對象 基本流程 審議程序 各子公司的高層經(jīng)營管理人員、財務負責人和公司外派的董事、監(jiān)事。 如涉及以下情形 ， 子公司總經(jīng)理及外派子公司的董事 、 監(jiān)事應及時向公司相關領導 、 多種經(jīng)營管理部 、 工程管理部等相關部門報告： 可能對子公司的生產(chǎn) 、 經(jīng)營 、 管理工作產(chǎn)生現(xiàn)實或潛在的重大影響； 可能對公司在子公司的權益產(chǎn)生現(xiàn)實或潛在的重大影響 。 述職人員的述職報告及對述職對象的評價與建議 ,經(jīng)營子公司由多種經(jīng)營管理部和人力資源部負責保管，項目建設子公司由工程管理部和人力資源部負責保管，作為對述職人員考核與獎懲的依據(jù)之一。 審計 內(nèi)容 管理控制 —— 戰(zhàn)略管理 戰(zhàn)略管理的總體原則： 公司對戰(zhàn)略管理采取集權式管理，即戰(zhàn)略制定權均集中于公司，子公司只有戰(zhàn)略建議權。 監(jiān)事會報告 董事年度津貼＝年度津貼考核評分 /100；考核評分＝ ∑各考核指標權重各考核指標得分系數(shù) 對外派監(jiān)事的激勵主要通過外派監(jiān)事的薪酬與考核方案來實現(xiàn)（ 1/2） 考核指標 權重 定義及系數(shù) 數(shù)據(jù)來源 監(jiān) 事 所在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績 40 經(jīng)營子公司： 凈資產(chǎn)收益率 ≥10％，取系數(shù) ； 10％＞凈資產(chǎn)收益率 ≥5％，取系數(shù) ； 5％＞凈資產(chǎn)收益率 ≥3％，取系數(shù) 1； 3％＞凈資產(chǎn)收益率＞ 0，取系數(shù) ； 0 ≥凈資產(chǎn)收益率，取系數(shù) 0； 年度審計報告 項目建設子公司： 以工程管理部對項目建設子公司年度考核結果為依據(jù)，如 項目建設子公司所管理建設項目在廳級以上（包括廳級）的年度質(zhì)量評比中獲得前三名，取系數(shù)； 項目建設子公司考核結果達標，取系數(shù) ； 項目建設子公司考核結果未達標，取系數(shù) 項目建設子公司考核結果未達標，且所管理建設項目在廳級以上（包括廳級）的年度質(zhì)量評比中獲得后三名，取系數(shù) 0； 外派監(jiān)事考核由總經(jīng)理辦公會組織實施 對外派監(jiān)事的激勵主要通過外派監(jiān)事的薪酬與考核方案來實現(xiàn)（ 2/2） 考核指標 權重 定義及系數(shù) 數(shù)據(jù)來源 企業(yè)合法經(jīng)營情況 30 是否存在董事、經(jīng)理在履行職責時有違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定而監(jiān)事會未采取措施予以糾正的情況，如有系數(shù)為 0，如無則系數(shù)為 1 監(jiān)事會工作報告 出席監(jiān)事會及列席董事會會議情況 5 親自出席監(jiān)事會及列席董事會會議次數(shù) /會議總數(shù) ≥80％，取系數(shù) 1； 親自出席監(jiān)事會及列席董事會會議次數(shù) /會議總數(shù)＜ 80％，取系數(shù) ； 監(jiān)事會會議記錄 考核述職評價 15 總經(jīng)理辦公會的評價意見 ——優(yōu)： 1；良： ；合格： ；差： 0 總經(jīng)理辦公會的評價意見 監(jiān)事會報告情況 10 是否及時遞交監(jiān)事會工作報告、專項檢查報告 ——是： 1；否： 0 監(jiān)事會工作報告 監(jiān)事年度津貼＝年度津貼考核評分 /100；考核評分＝ ∑各考核指標權重各考核指標得分系數(shù) 謝 謝 司 北 大 橫 詢 管 縱 諮 公 理 。 董事會會議記錄 考核述職評價 15 總經(jīng)理辦公會的評價意見－－優(yōu)： 1；良：；合格： ；差： 0 總經(jīng)理辦公會的評價意見 監(jiān)事會意見 20 監(jiān)事會報告中對董事履行職責中是否有違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的評價。 需報公司審批的事項： 中長期發(fā)展規(guī)劃； 投資項目 、 技改或基建項目 、 大修理項目的決策； 主要產(chǎn)品結構調(diào)整； 重大合同的訂立 、 修改和取消 。 子公司述職人員的述職時間為述職期滿后第一個月內(nèi)，具體時間應由述職人員和公司總經(jīng)理約定。 總經(jīng)理辦公會 各述職人員提交述職報告 → 總經(jīng)理審核述職報告→ 述職日述職討論評議 → 評價與建議的反饋執(zhí)行→ 下一次述職 總經(jīng)理宣布述職會議的目的和會議原則； 述職人述職； 總經(jīng)理辦公會評議與討論； 述職人進一步陳述； 形成評議意見 。 管理控制 —— 信息控制（ 1/2） 定期述職。 ? 應收帳款的考核 。對于非獨資子公司的上述人選必須通過子公司股東會履行聘任或者解聘的法律手續(xù) 管理控制 —— 財務控制 ? 子公司執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務會計制度 。 ?公司總經(jīng)理辦公會以季度為單位考核控股子公司（含絕對控股子公司和相對控股子公司）經(jīng)營計劃和預算完成情況。子公司依據(jù)公司年度、季度、月度經(jīng)營計劃和預算分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營計劃和預算，并經(jīng)子公司股東會通過后組織實施。 組織保障 —— 外派子公司的監(jiān)事 外派監(jiān)事職責： 參與監(jiān)督檢查子公司財務狀況； 負責對董事 、 子公司經(jīng)理執(zhí)行公司職務時違反法律 、 法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督； 定期了解子公司的經(jīng)營管理情況并提交分析報告； 及時向公司匯報子公司重大經(jīng)營決策情況； 負責完成交辦的其它有關子公司的工作。 組織保障 —— 人力資源部 人力資源部職責： 擬定公司派駐子公司人員的薪酬 、 考核制度； 參與公司外派人員的定期述職會議并將述職人員的述職報告及對述職對象的評價與建議歸檔保管； 年終根據(jù)公司對外派董事和監(jiān)事的考核結果計算并發(fā)放外派董事和監(jiān)事津貼； 根據(jù)公司董事會對外派董事 、 監(jiān)事和子公司高層經(jīng)營管理人員的決定 ， 下達通知； 負責完成公司交辦的其它有關子公司的工作 。 組織保障 —— 公司總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理 公司總經(jīng)理 、 主管副總經(jīng)理層面負責： 根據(jù)公司整體部署領導子公司的日常管理工作； 協(xié)調(diào)公司綜合職能管理部門之間涉及子公司管理的相關工作； 協(xié)調(diào)處理公司為子公司生產(chǎn)、運營提供相關保障、服務方面的事項。 附錄：河南高速法人治理相關文件 ? 《河南高速公路發(fā)展有限責任公司法人治理綱要》 ? 《河南高速公路發(fā)展有限責任公司章程》 ? 《河南高速公路發(fā)展有限責任公司章程》修改議案 ? 《 河南高速公路發(fā)展有限責任公司董事會議事規(guī)則》 ? 《河南高速公路發(fā)展有限責任公司董事會議事規(guī)則》修改議案 ? 《河南高速公路發(fā)展有限責任公司監(jiān)事會議事規(guī)則》 導讀 河南高速法人治理結構設計 河南高速母子公司管理設計 建立科學、有效、完善的母子公司管理模式包括組織保障、管理控制系統(tǒng)和激勵約束機制三個方面 母子公司管理模式 組織保障 管理控制系統(tǒng) 激勵約束機制 ? 母公司法人治理結構，母公司綜合職能部門，外派董事監(jiān)事、外派高層經(jīng)營管理人員和委派會計主管。 董事會、監(jiān)事會會議制度方案 會議類別 會議頻度 臨時會議召集 審議事項 董事會 定期會議 臨時會議 定期會議每半年舉行一次 董事長提議召開； 獨立董事提議召開； 三分之一以上董事提議召開； 監(jiān)事會提議召開； 總經(jīng)理提議召開 。 ?會議通知發(fā)出至會議召開之前，董事會秘書負責與所有董