年度經(jīng)營計劃管理教材(文件)
【正文】 分類 戰(zhàn)略規(guī)劃 年度經(jīng)營計劃 銷售計劃 生產(chǎn)計劃 采購計劃 新產(chǎn)品計 劃 大中修計劃 技改計劃 零修計劃 能源需求計劃 部門費用計劃 資金收支計劃 公司層面 部門層面 （年度工作計劃） 運輸計劃 年度經(jīng)營計劃制訂的注意事項 七大注意事項 一、以市場為導(dǎo)向 二、以產(chǎn)品為主線 三、以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷 四、與預(yù)算控制管理結(jié)合 （ 銷售成本預(yù)算、銷售收入預(yù)算、期間費用預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、歸還貸款計劃、融資計劃等） 五、與實施控制結(jié)合 （ 年度、季度、月度的總經(jīng)理辦公會議和述職活動，評審委員會等） 年度經(jīng)營計劃制訂的注意事項 六、溝通協(xié)調(diào) （各部門、上下級之間必須進(jìn)行相互溝通協(xié)調(diào)工作，可以運用召開經(jīng)營計劃協(xié) 調(diào)會等形式。 ? 經(jīng)營方針 ? 企業(yè)經(jīng)營者理念 ? 經(jīng)營結(jié)構(gòu)方針 ? 商業(yè)伙伴合作方針 ? 利益方針 ? 成本方針 企業(yè)經(jīng)營目標(biāo) 年度經(jīng)營目標(biāo) 年度公司經(jīng)營目標(biāo) 年度各部門目標(biāo) 最低必達(dá)目標(biāo) 努力目標(biāo) 注意事項： 所有目標(biāo)都必須分為財務(wù)目標(biāo)和非財務(wù)目標(biāo)。 ? 針對企業(yè)年度運營進(jìn)行聚焦，不需要像戰(zhàn)略規(guī)劃那樣具體分析。 確定為了執(zhí)行這些策略，應(yīng)該采取什么方式（比如銷售模式、產(chǎn)品組合等）。預(yù)計 ΧΧ原材料采購費用增加 xx％ ? 內(nèi)部假設(shè) ? 銷售訂單在每月 25日可以完成 xx%的排產(chǎn)計劃 ? 財務(wù)部門可以按時提供 90％足夠的資金 部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（二） 部門年度工作活動 ? 主要工作活動 ? 活動目的 ? 活動主要內(nèi)容 ? 參與部門及人員 ? 執(zhí)行步驟及時間安排 ? 活動結(jié)果 部門年度資源需求 ? 人員需求計劃 ? 資金需求計劃 ? 技術(shù)支持計劃 ? 技能學(xué)習(xí)計劃 部門年度 KPI考核指標(biāo) （舉例） ? 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購費用、管理費用等 ? 非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場占有率、能源消耗指標(biāo)等 部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（三） 部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù) （舉例） 部門年度管理費用預(yù)算及編制依據(jù) （舉例） ? 銷售收入預(yù)算 ? －－ 2023年市場需求預(yù)測 ? －－ 2023年銷售價格預(yù)測 ? 現(xiàn)金流量預(yù)算 ? －－ 2023年采購價格預(yù)測 ? －－ 2023年采購周期預(yù)測 ? －－ 2023年采購資金支付政策預(yù)測 ? 部門人員工資及獎金 ? －－ 2023年部門人員計劃 ? －－ 2023年部門薪酬計劃 ? －－ 2023年部門獎金政策 ? 部門辦公費用 ? －－ 2023年部門主要活動 預(yù)算與控制系統(tǒng) 預(yù)算是計劃工作的成果，既是經(jīng)營決策的具體化，又是控制經(jīng)營活動全過程的主要依據(jù)。 財務(wù)預(yù)算是指預(yù)算期與企業(yè)現(xiàn)金收支 、 經(jīng)營成果和財務(wù)狀況 、 現(xiàn)金流量狀況有關(guān)的各種預(yù)算 。 產(chǎn)品類二 銷售預(yù)算編制過程（二） xx年度銷售預(yù)算表 xx年度銷售管理費用預(yù)算表 xx年度銷售成本預(yù)算表 （綜合） －工資及獎金 －職工福利費 －差旅費 －電話費 －廣告費 －會務(wù)費 －辦公費 －運費 －銷售活動費 －一票制運費 －貨運保險 －中標(biāo)簽字費 －發(fā)運費用 －郵寄費 營銷部 （綜合） －價調(diào)基金 －折舊費 營銷部 （產(chǎn)品種類） －期初產(chǎn)成品庫存 －當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量 －當(dāng)期銷售量 －期末產(chǎn)成品庫存 －期末產(chǎn)成品庫存 （產(chǎn)品種類） －期初產(chǎn)成品余額 －當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入 －期末產(chǎn)成品余額 －當(dāng)期銷售成本 （產(chǎn)品種類） －銷售收入 （綜合） －綜合銷售退回率 －銷售折扣 －凈銷售收入 （產(chǎn)品種類） －銷售利潤率 －銷售回款率 （綜合） －期初應(yīng)收帳款 －期初預(yù)收帳款 －本期銷售收入 －本期銷售回款 －期末應(yīng)收帳款 －期末預(yù)收帳款 （綜合） －現(xiàn)金流入 －現(xiàn)金流出 營銷部 產(chǎn)品種類： －類別 －規(guī)格 －交貨狀態(tài) xx年度銷售價格預(yù)測表 （產(chǎn)品種類） －預(yù)計月銷售價格 價格處 xx年度年度銷售計劃 采購部門費用計劃 xx年 采購部門費用計劃 采購部 －采購費用 ?工資及獎金 ?職工福利費 ?差旅費 ?通訊費 ?辦公費 ?運費 ?采購活動費 …… ?折舊 ……
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