企業(yè)信息化模式(文件)
【正文】 項(xiàng)目監(jiān)理制度 項(xiàng)目監(jiān)理作為建設(shè)方授權(quán)的代表，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施發(fā)揮監(jiān)督、控制、協(xié)調(diào)和建議作用，確保項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量、進(jìn)度和成本三個(gè)方面的控制目標(biāo)。把 ERP項(xiàng)目組成員部分地納入 IT部門，成立企業(yè)專門的 ERP／ BPR團(tuán)隊(duì)，直接參與項(xiàng)目的需求分析、流程優(yōu)化、系統(tǒng)開發(fā)工作，逐漸積累經(jīng)驗(yàn)，減少對(duì)外部顧問的依賴。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)基礎(chǔ)管理的規(guī)范化，尤其是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范。 三 \ ERP實(shí)施風(fēng)險(xiǎn) 一般認(rèn)為企業(yè)信息化過程中存在著兩方面的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 第二是企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，即在企業(yè)經(jīng)營管理上存在的風(fēng)險(xiǎn)，也稱管理風(fēng)險(xiǎn)。 ? 在手工系統(tǒng)中，發(fā)生差錯(cuò)往往是個(gè)別現(xiàn)象，且由于不相容職責(zé)的相互分離，數(shù)據(jù)處理緩解分散于多個(gè)部門、由多個(gè)人員完成，一個(gè)部門或人員的差錯(cuò)往往可以在下一個(gè)環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)和改正。 ? 總之， 計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)有其特殊性，加強(qiáng)其內(nèi)部控制的建設(shè)，比之手工系統(tǒng)更為迫切。 （一）一般控制 ? 組織與管理控制 ? 系統(tǒng)開發(fā)和操作控制 ? 系統(tǒng)軟件控制 ? 數(shù)據(jù)和程序控制 ? 網(wǎng)絡(luò)的安全控制 （二）應(yīng)用控制 ? 輸入控制 ? 計(jì)算機(jī)處理與數(shù)據(jù)文件控制 ? 輸出控制 三、 E時(shí)代會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 內(nèi)部控制的改善 ? 網(wǎng) 29公證由三方牽制的形成 ? 在線測試的實(shí)現(xiàn)使軟件內(nèi)部可能存在的漏洞能夠得到及時(shí)解決 演講完畢，謝謝觀看！ 。如美國的一項(xiàng)研究表明：一般的銀行舞弊案，每次造成的損失為 ，而計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的銀行舞弊案的平均損失為 ，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的每次舞弊案的平均損失是一般手工系統(tǒng)的 6倍以上 。 一、 E時(shí)代會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 內(nèi)部控制的 所面臨的新問題 ? 數(shù)據(jù)的安全性受到威脅 ? 網(wǎng)絡(luò)下的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)很有可能遭受非法訪問甚至黑客或病毒的侵?jǐn)_； ? 對(duì)工作環(huán)境的要求較高 ； ? 處理和存儲(chǔ)的集中化 ； ? 原始憑證數(shù)字化，易于偽造，甚至偽造而不留任何痕跡 。
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