【正文】 壞帳準備金報告 記錄壞帳 將帳目做到下月 應收款帳齡報表 制定逾期帳目收款計劃 事業(yè)部銷售 執(zhí)行逾期帳目收款計劃 020208 73 以財務部為核心部門的流動資金管理（存貨管理）流程 財務部 事業(yè)部財務科 對原材料和成品 庫存進行庫齡分析 月末上報原材料 和成品庫存報表 原材料庫存庫齡分析報告 和成品庫存庫齡分析報告 復核庫齡分析報告 復核本月原材料采購 計劃和生產(chǎn)計劃 對本月原材料采購計劃 和生產(chǎn)計劃提出建議 根據(jù)庫齡分析報告 采取相應措施 修改原材料采購 計劃和生產(chǎn)計劃 執(zhí)行新計劃 事業(yè)部領導 020208 74 今日議題 ? 第一階段工作回顧 ? 企業(yè)組織問題診斷 ? 威遠組織設計思路 ? 組織結構調(diào)整方案 ? 員工持股方案 ? 下階段項目安排 ? 附件：管理層收購建議 020208 75 目 錄 ? 為什么要實行股權激勵 ? 國內(nèi)股權激勵現(xiàn)狀介紹 ? 上市公司高管薪酬及持股狀況調(diào)查 ? 威遠股份公司股權激勵方案思路 – 方案設計的基本原則 – 威遠股權激勵方案框架 020208 76 解決委托 代理關系問題，長期激勵 吸引和保留關鍵人才 ?通過持股使高層管理人員的利益與所有者的利益掛鉤，激勵高層員工與企業(yè)長期奮斗，改變高層管理人員行為，保證管理人員決策的長期觀點，激勵他們?yōu)槠髽I(yè)創(chuàng)造長期價值和業(yè)績的持續(xù)發(fā)展。 制定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標；制定財務計劃和利潤與分配計劃；為總裁決策新開發(fā)項目提供財務支持；對分管部門的負責人進行考核。 崗位資格要求 ： 教育背景： 財會相關專業(yè) 大專以上學歷 經(jīng)驗： 4年以上財務管理經(jīng)驗 崗位名稱：內(nèi)行主任 崗位技能要求 ： 專業(yè)知識：熟知財會專業(yè)知識和經(jīng)濟法律法規(guī)，通曉會計業(yè)務流程和財務管理模式。 能力與技能：組織、協(xié)調(diào)各類財務系統(tǒng)運作的能力；獨立解決問題的能力；領導能力與社交能力。 崗位資格要求 ： 教育背景：財會相關專業(yè)大專以上學歷 經(jīng)驗： 4年以上財務管理經(jīng)驗 崗位名稱：財務部經(jīng)理 020208 35 集團中層崗位任職資格 崗位技能要求 ： 專業(yè)知識：熟悉國家有關行政政策法令；掌握行政管理模式； 能力與技能：較強的組織協(xié)調(diào)能力，文字能力及良好的人際關系處理能力；影響說服力。鑒于威遠實際情況，目前還不適合全面推廣 CXO機制，所以先采用“ CEO+傳統(tǒng)高管”的模式，待到條件成熟后再推行全面的 CXO決策機制。機制創(chuàng)新項目中期匯報 河北威遠生物化工股份有限公司 020208 0 今日議題 ? 第一階段工作回顧 ? 企業(yè)組織問題診斷 ? 威遠組織設計思路 ? 組織結構調(diào)整方案 ? 員工持股方案 ? 下階段項目安排 ? 附件：管理層收購建議 020208 1 項目目標與范圍 項目成果 ? 《企業(yè)管理診斷報告》 ? 《組織結構改革方案》 ? 《經(jīng)營者持股方案》 ? 《中高層管理人員薪酬管理體系》 ? 《中高層績效考核體系》 項目目標、范圍與工作成果 020208 2 項目進度 期末匯報 3月 13日 1 2 3 4 春節(jié) 5 6 7 8 集中訪談 組織管理診斷 組織結構調(diào)整方案 持股方案 績效考核體系 薪酬激勵體系 項目啟動 1月 16日 期中匯報 2月 8日 已完成 未完成 部門職責 020208 3 今日議題 ? 第一階段工作回顧 ? 企業(yè)組織問題診斷 ? 威遠組織設計思路 ? 組織結構調(diào)整方案 ? 員工持股方案 ? 下階段項目安排 ? 附件：管理層收購建議 020208 4 威遠集團目前實際的組織結構圖 威遠集團董事會 遠洋化工廠 晉州化肥廠 威遠股份 威遠紙業(yè)公司 威瀾實業(yè) 威遠商貿(mào)公司 威遠化工廠 威遠高壓開關 威遠醫(yī)用電子 集團財務部 人力資源部 策劃部 集團辦公室 黨辦 總裁 產(chǎn)品開發(fā)部 內(nèi)部銀行 集團工會 威遠房地產(chǎn) 威遠研發(fā)中心 股份公司董事會 監(jiān)事會 原藥事業(yè)部 建材事業(yè)部 國際事業(yè)部 研發(fā)中心 新業(yè)務發(fā)展部 醫(yī)藥事業(yè)部 農(nóng)化事業(yè)部 動保事業(yè)部 股份財務部 人力資源部 策劃部 股份辦公室 黨辦 總經(jīng)理 產(chǎn)品開發(fā)部 內(nèi)部銀行 股份工會 企管部 企管部 信息來源：新華信訪談分析 020208 5 目前威遠主要控制與協(xié)調(diào)機制 提高產(chǎn)銷效率 提高資金效率 分解公司目標 監(jiān)督目標完成 ?財務部 ?內(nèi)行 ?企管部 ?事業(yè)部領導班子 ?子公司領導班子 控制目的 控制對象 執(zhí)行機構 ?事業(yè)部領導班子 ?子公司領導班子 ?企管部 ?預算 /計劃 控制手段 ?經(jīng)營責任書 解決爭端 統(tǒng)一思想 提高效率 ?董事 ?總經(jīng)理 ?分管副總 ?事業(yè)部領導班子 ?子公司領導班子 協(xié)調(diào)目的 協(xié)調(diào)對象 協(xié)調(diào)人 ?董事會 ?總經(jīng)理辦公會 協(xié)調(diào)手段 信息來源：新華信訪談分析 020208 6 威遠股份四年財務數(shù)據(jù)（貨幣單位：萬元） 數(shù)據(jù)來源：威遠生化歷年年報數(shù)據(jù) 1997年 1998年 1999年 2023年銷售收入 成本 9944 16061 19666 17500毛利 銷售費用 596 1151 1319 1456管理費用 1396 1357 1928 1892營業(yè)利潤 2076 2971 2365 2291其他業(yè)務利潤 1756 677 56 85調(diào)整營業(yè)利潤 320 2294 2309 2206毛利率 % % % %銷售費用率 % % % %管理費用率 % % % %調(diào)整利潤率 % % % %凈資產(chǎn)收益率 % % % %020208 7 %%%%%%%1997年 1998年 1999年 2023年凈資產(chǎn)收益率 毛利潤 營業(yè)利潤率 營業(yè)利潤率 =（營業(yè)利潤 — 其他業(yè)務利潤） /銷售收入 毛利率持續(xù)增加表明企業(yè)成本控制水平超過了產(chǎn)品價格下降的速度， 營業(yè)利潤率降低的原因是內(nèi)部效率降低 而不是市場降價 數(shù)據(jù)來源：威遠生化歷年年報數(shù)據(jù) 020208 8 1997年到 2023年毛利率不斷提高，按 1997年的毛利率水平，每年分別增加毛利 525萬、 928萬、 1449萬，總計 2902萬 數(shù)據(jù)來源：威遠生化歷年年報數(shù)據(jù) 24844144514547345259281449010002023300040005000600070001997年 1998年 1999年 2023年2484 4669 6073 6183 萬元 按 1997年毛利率，每年銷售收入所實現(xiàn)的毛利 每年因毛利率提高所增加的毛利 每年銷售收入中實際毛利率所實現(xiàn)的毛利 020208 9 1999年、 2023年營業(yè)利潤率不斷降低，按 1997年的營業(yè)利潤率，每年分別減少營業(yè)利潤 539萬、 415萬，總計 954萬 數(shù)據(jù)來源：威遠生化歷年年報數(shù)據(jù) 2294 230922065394150500100015002023250030001998年 1999年 2023年萬元 2848 2621 2294 每年銷售收入中實際營業(yè)利潤率所實現(xiàn)的營業(yè)利潤 每年因營業(yè)利潤率降低所減少的營業(yè)利潤 按 1998年營業(yè)利潤率，每年銷售收入所實現(xiàn)的營業(yè)利潤 020208 10 管理費用 /收入比率連年升高，而據(jù)財務人員反映，若剔除抵消項目，實際的管理費用率比報表反映的要高出 1倍左右 數(shù)據(jù)來源：威遠生化歷年年報數(shù)據(jù) %%%%%%%1997年 1998年 1999年 2023年銷售費用率 管理費用率 020208 11 1999年、 2023年管理費用率上升，按 1998年管理費用率每年分別多支出 243萬、 342萬，總計 585萬 數(shù)據(jù)來源：威遠生化歷年年報數(shù)據(jù) 135716851550243342050010001500202325001998年 1999年 2023年萬元 1357 1928 1892 按 1998年管理費用率，每年銷售收入所消耗的管理費用 每年銷售收入中按實際管理費用率所消耗的管理費用 每年因管理費用率提高所增加的管理費用 020208 12 應收帳款與存貨效率（貨幣單位：萬元） 數(shù)據(jù)來源：威遠生化歷年年報數(shù)據(jù) 1997 年 1998 年 1999 年 2023 年銷售收入 應收帳款 2332 2815 5160 4953存貨 4263 4346 5308 7913應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 營業(yè)周期（天） 020208 13 威遠股份每年的營業(yè)周期不斷增加，流動資金的效率明顯降低，估計 2023年的營業(yè)周期將高于 200天 數(shù)據(jù)來源：威遠生化歷年年報數(shù)據(jù) 1998年 1999年 2023年 天 每年應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 每年營業(yè)周期 每年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 020208 14 決定企業(yè)效率的因素主要有 決策質(zhì)量 、 流程效率 、 信息系統(tǒng)支持 、 個人效率 ，威遠效率的降低與這四方面都有關系 信息來源：新華信訪談分析 決策質(zhì)量 流程效率 信息系統(tǒng)支持 個人效率 影響 范圍 加強 措施 ?涉及到的整個組織或局部 ?個人崗位 ?協(xié)作崗位 ?整個組織 ?整個組織 ?選好決策人 ?良好的決策機制 ?決策人不斷學習 ?業(yè)績考評 ?薪酬激勵 ?系統(tǒng)培訓 ?信息系統(tǒng)建設 ?科學設計流程 020208 15 信息來源：新華信訪談分析 以上分析表明威遠的企業(yè)效率在不斷降低。 ? 在 CEO機制下一般應設置其他的業(yè)務執(zhí)行官，包括 COO（首席運營官）、 CTO（首席技術官）、 CFO（首席財務官）、 CIO（首席信息官）、 CMO（首席市場官）等。 能力與技能：組織、協(xié)調(diào)各類財務系統(tǒng)運作的能力；獨立解決問題的能力；領導能力與分析能力。 崗位資格要求 ： 教育背景：大專以上學歷，黨員 經(jīng)驗： 4年以上黨群工作經(jīng)驗 崗位名稱：黨群工作部負責人 020208 36 股份公司組織結構調(diào)整建議方案 技術開發(fā)部 副總經(jīng)理（總工程師） 醫(yī)藥事業(yè)部 建材事業(yè)部 國際事業(yè)部 新業(yè)務發(fā)展部 原藥事業(yè)部 農(nóng)化事業(yè)部 動保事業(yè)部 董事會 財務部 研發(fā)中心 總經(jīng)理 人力資源部 副總經(jīng)理（總會計師） 董事會辦 副總經(jīng)理 企管部 內(nèi)行 投資發(fā)展委員會 股東大會 監(jiān)事會 黨群工作部 市場研究部 020208 37 新華信建議的威遠股份人員編制（ 23人） 總經(jīng)理 1人 副總經(jīng)理 3人 人力資源部 企管部 經(jīng)理 職員 1人 1人 負責人 職員 1人 2人 技術開發(fā)部 董事會辦 經(jīng)理 職員 1人 2人 負責人 (董秘 ) 職員 1人 1人 財務部 經(jīng)理 會計 1人 2人 出納 1人 內(nèi)部銀行 經(jīng)理 會計 1人 1人 出納 1人 市場研究部 負責人 職員 1人 1人 020208 38 股份高層崗位任職資格 崗位技能要求 ： 專業(yè)知識：對生物化工行業(yè)有深刻的了解、熟悉國家宏觀經(jīng)濟政策、通曉現(xiàn)代企業(yè)管理模式 能力與技能： 領導能力；決策能力；效率；計劃與組織能力；協(xié)調(diào)和溝通能力； 崗位資格要求 ： 教育背景：大學本科以上學歷 經(jīng)驗： 5年以上大型企業(yè)管理經(jīng)驗 崗位名稱：股份總經(jīng)理 崗位技能要求 ： 專業(yè)知識：精通生物化工