【正文】 壞帳準(zhǔn)備金報(bào)告 記錄壞帳 將帳目做到下月 應(yīng)收款帳齡報(bào)表 制定逾期帳目收款計(jì)劃 事業(yè)部銷售 執(zhí)行逾期帳目收款計(jì)劃 020208 73 以財(cái)務(wù)部為核心部門的流動(dòng)資金管理（存貨管理）流程 財(cái)務(wù)部 事業(yè)部財(cái)務(wù)科 對原材料和成品 庫存進(jìn)行庫齡分析 月末上報(bào)原材料 和成品庫存報(bào)表 原材料庫存庫齡分析報(bào)告 和成品庫存庫齡分析報(bào)告 復(fù)核庫齡分析報(bào)告 復(fù)核本月原材料采購 計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃 對本月原材料采購計(jì)劃 和生產(chǎn)計(jì)劃提出建議 根據(jù)庫齡分析報(bào)告 采取相應(yīng)措施 修改原材料采購 計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃 執(zhí)行新計(jì)劃 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo) 020208 74 今日議題 ? 第一階段工作回顧 ? 企業(yè)組織問題診斷 ? 威遠(yuǎn)組織設(shè)計(jì)思路 ? 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案 ? 員工持股方案 ? 下階段項(xiàng)目安排 ? 附件：管理層收購建議 020208 75 目 錄 ? 為什么要實(shí)行股權(quán)激勵(lì) ? 國內(nèi)股權(quán)激勵(lì)現(xiàn)狀介紹 ? 上市公司高管薪酬及持股狀況調(diào)查 ? 威遠(yuǎn)股份公司股權(quán)激勵(lì)方案思路 – 方案設(shè)計(jì)的基本原則 – 威遠(yuǎn)股權(quán)激勵(lì)方案框架 020208 76 解決委托 代理關(guān)系問題，長期激勵(lì) 吸引和保留關(guān)鍵人才 ?通過持股使高層管理人員的利益與所有者的利益掛鉤，激勵(lì)高層員工與企業(yè)長期奮斗，改變高層管理人員行為，保證管理人員決策的長期觀點(diǎn)，激勵(lì)他們?yōu)槠髽I(yè)創(chuàng)造長期價(jià)值和業(yè)績的持續(xù)發(fā)展。 制定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)；制定財(cái)務(wù)計(jì)劃和利潤與分配計(jì)劃；為總裁決策新開發(fā)項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)支持；對分管部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核。 崗位資格要求 ： 教育背景： 財(cái)會(huì)相關(guān)專業(yè) 大專以上學(xué)歷 經(jīng)驗(yàn)： 4年以上財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn) 崗位名稱：內(nèi)行主任 崗位技能要求 ： 專業(yè)知識(shí)：熟知財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，通曉會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)管理模式。 能力與技能：組織、協(xié)調(diào)各類財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作的能力；獨(dú)立解決問題的能力；領(lǐng)導(dǎo)能力與社交能力。 崗位資格要求 ： 教育背景：財(cái)會(huì)相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷 經(jīng)驗(yàn)： 4年以上財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn) 崗位名稱：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 020208 35 集團(tuán)中層崗位任職資格 崗位技能要求 ： 專業(yè)知識(shí)：熟悉國家有關(guān)行政政策法令；掌握行政管理模式； 能力與技能：較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力，文字能力及良好的人際關(guān)系處理能力；影響說服力。鑒于威遠(yuǎn)實(shí)際情況，目前還不適合全面推廣 CXO機(jī)制，所以先采用“ CEO+傳統(tǒng)高管”的模式，待到條件成熟后再推行全面的 CXO決策機(jī)制。機(jī)制創(chuàng)新項(xiàng)目中期匯報(bào) 河北威遠(yuǎn)生物化工股份有限公司 020208 0 今日議題 ? 第一階段工作回顧 ? 企業(yè)組織問題診斷 ? 威遠(yuǎn)組織設(shè)計(jì)思路 ? 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案 ? 員工持股方案 ? 下階段項(xiàng)目安排 ? 附件：管理層收購建議 020208 1 項(xiàng)目目標(biāo)與范圍 項(xiàng)目成果 ? 《企業(yè)管理診斷報(bào)告》 ? 《組織結(jié)構(gòu)改革方案》 ? 《經(jīng)營者持股方案》 ? 《中高層管理人員薪酬管理體系》 ? 《中高層績效考核體系》 項(xiàng)目目標(biāo)、范圍與工作成果 020208 2 項(xiàng)目進(jìn)度 期末匯報(bào) 3月 13日 1 2 3 4 春節(jié) 5 6 7 8 集中訪談 組織管理診斷 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案 持股方案 績效考核體系 薪酬激勵(lì)體系 項(xiàng)目啟動(dòng) 1月 16日 期中匯報(bào) 2月 8日 已完成 未完成 部門職責(zé) 020208 3 今日議題 ? 第一階段工作回顧 ? 企業(yè)組織問題診斷 ? 威遠(yuǎn)組織設(shè)計(jì)思路 ? 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案 ? 員工持股方案 ? 下階段項(xiàng)目安排 ? 附件：管理層收購建議 020208 4 威遠(yuǎn)集團(tuán)目前實(shí)際的組織結(jié)構(gòu)圖 威遠(yuǎn)集團(tuán)董事會(huì) 遠(yuǎn)洋化工廠 晉州化肥廠 威遠(yuǎn)股份 威遠(yuǎn)紙業(yè)公司 威瀾實(shí)業(yè) 威遠(yuǎn)商貿(mào)公司 威遠(yuǎn)化工廠 威遠(yuǎn)高壓開關(guān) 威遠(yuǎn)醫(yī)用電子 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 人力資源部 策劃部 集團(tuán)辦公室 黨辦 總裁 產(chǎn)品開發(fā)部 內(nèi)部銀行 集團(tuán)工會(huì) 威遠(yuǎn)房地產(chǎn) 威遠(yuǎn)研發(fā)中心 股份公司董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 原藥事業(yè)部 建材事業(yè)部 國際事業(yè)部 研發(fā)中心 新業(yè)務(wù)發(fā)展部 醫(yī)藥事業(yè)部 農(nóng)化事業(yè)部 動(dòng)保事業(yè)部 股份財(cái)務(wù)部 人力資源部 策劃部 股份辦公室 黨辦 總經(jīng)理 產(chǎn)品開發(fā)部 內(nèi)部銀行 股份工會(huì) 企管部 企管部 信息來源：新華信訪談分析 020208 5 目前威遠(yuǎn)主要控制與協(xié)調(diào)機(jī)制 提高產(chǎn)銷效率 提高資金效率 分解公司目標(biāo) 監(jiān)督目標(biāo)完成 ?財(cái)務(wù)部 ?內(nèi)行 ?企管部 ?事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子 ?子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 控制目的 控制對象 執(zhí)行機(jī)構(gòu) ?事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子 ?子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 ?企管部 ?預(yù)算 /計(jì)劃 控制手段 ?經(jīng)營責(zé)任書 解決爭端 統(tǒng)一思想 提高效率 ?董事 ?總經(jīng)理 ?分管副總 ?事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子 ?子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 協(xié)調(diào)目的 協(xié)調(diào)對象 協(xié)調(diào)人 ?董事會(huì) ?總經(jīng)理辦公會(huì) 協(xié)調(diào)手段 信息來源：新華信訪談分析 020208 6 威遠(yuǎn)股份四年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（貨幣單位：萬元） 數(shù)據(jù)來源：威遠(yuǎn)生化歷年年報(bào)數(shù)據(jù) 1997年 1998年 1999年 2023年銷售收入 成本 9944 16061 19666 17500毛利 銷售費(fèi)用 596 1151 1319 1456管理費(fèi)用 1396 1357 1928 1892營業(yè)利潤 2076 2971 2365 2291其他業(yè)務(wù)利潤 1756 677 56 85調(diào)整營業(yè)利潤 320 2294 2309 2206毛利率 % % % %銷售費(fèi)用率 % % % %管理費(fèi)用率 % % % %調(diào)整利潤率 % % % %凈資產(chǎn)收益率 % % % %020208 7 %%%%%%%1997年 1998年 1999年 2023年凈資產(chǎn)收益率 毛利潤 營業(yè)利潤率 營業(yè)利潤率 =（營業(yè)利潤 — 其他業(yè)務(wù)利潤） /銷售收入 毛利率持續(xù)增加表明企業(yè)成本控制水平超過了產(chǎn)品價(jià)格下降的速度， 營業(yè)利潤率降低的原因是內(nèi)部效率降低 而不是市場降價(jià) 數(shù)據(jù)來源：威遠(yuǎn)生化歷年年報(bào)數(shù)據(jù) 020208 8 1997年到 2023年毛利率不斷提高，按 1997年的毛利率水平，每年分別增加毛利 525萬、 928萬、 1449萬，總計(jì) 2902萬 數(shù)據(jù)來源：威遠(yuǎn)生化歷年年報(bào)數(shù)據(jù) 24844144514547345259281449010002023300040005000600070001997年 1998年 1999年 2023年2484 4669 6073 6183 萬元 按 1997年毛利率，每年銷售收入所實(shí)現(xiàn)的毛利 每年因毛利率提高所增加的毛利 每年銷售收入中實(shí)際毛利率所實(shí)現(xiàn)的毛利 020208 9 1999年、 2023年?duì)I業(yè)利潤率不斷降低，按 1997年的營業(yè)利潤率，每年分別減少營業(yè)利潤 539萬、 415萬，總計(jì) 954萬 數(shù)據(jù)來源：威遠(yuǎn)生化歷年年報(bào)數(shù)據(jù) 2294 230922065394150500100015002023250030001998年 1999年 2023年萬元 2848 2621 2294 每年銷售收入中實(shí)際營業(yè)利潤率所實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤 每年因營業(yè)利潤率降低所減少的營業(yè)利潤 按 1998年?duì)I業(yè)利潤率，每年銷售收入所實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤 020208 10 管理費(fèi)用 /收入比率連年升高，而據(jù)財(cái)務(wù)人員反映，若剔除抵消項(xiàng)目，實(shí)際的管理費(fèi)用率比報(bào)表反映的要高出 1倍左右 數(shù)據(jù)來源：威遠(yuǎn)生化歷年年報(bào)數(shù)據(jù) %%%%%%%1997年 1998年 1999年 2023年銷售費(fèi)用率 管理費(fèi)用率 020208 11 1999年、 2023年管理費(fèi)用率上升，按 1998年管理費(fèi)用率每年分別多支出 243萬、 342萬，總計(jì) 585萬 數(shù)據(jù)來源：威遠(yuǎn)生化歷年年報(bào)數(shù)據(jù) 135716851550243342050010001500202325001998年 1999年 2023年萬元 1357 1928 1892 按 1998年管理費(fèi)用率，每年銷售收入所消耗的管理費(fèi)用 每年銷售收入中按實(shí)際管理費(fèi)用率所消耗的管理費(fèi)用 每年因管理費(fèi)用率提高所增加的管理費(fèi)用 020208 12 應(yīng)收帳款與存貨效率（貨幣單位：萬元） 數(shù)據(jù)來源：威遠(yuǎn)生化歷年年報(bào)數(shù)據(jù) 1997 年 1998 年 1999 年 2023 年銷售收入 應(yīng)收帳款 2332 2815 5160 4953存貨 4263 4346 5308 7913應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 營業(yè)周期（天） 020208 13 威遠(yuǎn)股份每年的營業(yè)周期不斷增加，流動(dòng)資金的效率明顯降低，估計(jì) 2023年的營業(yè)周期將高于 200天 數(shù)據(jù)來源：威遠(yuǎn)生化歷年年報(bào)數(shù)據(jù) 1998年 1999年 2023年 天 每年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 每年?duì)I業(yè)周期 每年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 020208 14 決定企業(yè)效率的因素主要有 決策質(zhì)量 、 流程效率 、 信息系統(tǒng)支持 、 個(gè)人效率 ，威遠(yuǎn)效率的降低與這四方面都有關(guān)系 信息來源：新華信訪談分析 決策質(zhì)量 流程效率 信息系統(tǒng)支持 個(gè)人效率 影響 范圍 加強(qiáng) 措施 ?涉及到的整個(gè)組織或局部 ?個(gè)人崗位 ?協(xié)作崗位 ?整個(gè)組織 ?整個(gè)組織 ?選好決策人 ?良好的決策機(jī)制 ?決策人不斷學(xué)習(xí) ?業(yè)績考評 ?薪酬激勵(lì) ?系統(tǒng)培訓(xùn) ?信息系統(tǒng)建設(shè) ?科學(xué)設(shè)計(jì)流程 020208 15 信息來源：新華信訪談分析 以上分析表明威遠(yuǎn)的企業(yè)效率在不斷降低。 ? 在 CEO機(jī)制下一般應(yīng)設(shè)置其他的業(yè)務(wù)執(zhí)行官，包括 COO（首席運(yùn)營官）、 CTO（首席技術(shù)官）、 CFO（首席財(cái)務(wù)官）、 CIO（首席信息官）、 CMO（首席市場官）等。 能力與技能：組織、協(xié)調(diào)各類財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作的能力；獨(dú)立解決問題的能力；領(lǐng)導(dǎo)能力與分析能力。 崗位資格要求 ： 教育背景：大專以上學(xué)歷，黨員 經(jīng)驗(yàn)： 4年以上黨群工作經(jīng)驗(yàn) 崗位名稱：黨群工作部負(fù)責(zé)人 020208 36 股份公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)整建議方案 技術(shù)開發(fā)部 副總經(jīng)理（總工程師） 醫(yī)藥事業(yè)部 建材事業(yè)部 國際事業(yè)部 新業(yè)務(wù)發(fā)展部 原藥事業(yè)部 農(nóng)化事業(yè)部 動(dòng)保事業(yè)部 董事會(huì) 財(cái)務(wù)部 研發(fā)中心 總經(jīng)理 人力資源部 副總經(jīng)理（總會(huì)計(jì)師） 董事會(huì)辦 副總經(jīng)理 企管部 內(nèi)行 投資發(fā)展委員會(huì) 股東大會(huì) 監(jiān)事會(huì) 黨群工作部 市場研究部 020208 37 新華信建議的威遠(yuǎn)股份人員編制（ 23人） 總經(jīng)理 1人 副總經(jīng)理 3人 人力資源部 企管部 經(jīng)理 職員 1人 1人 負(fù)責(zé)人 職員 1人 2人 技術(shù)開發(fā)部 董事會(huì)辦 經(jīng)理 職員 1人 2人 負(fù)責(zé)人 (董秘 ) 職員 1人 1人 財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 會(huì)計(jì) 1人 2人 出納 1人 內(nèi)部銀行 經(jīng)理 會(huì)計(jì) 1人 1人 出納 1人 市場研究部 負(fù)責(zé)人 職員 1人 1人 020208 38 股份高層崗位任職資格 崗位技能要求 ： 專業(yè)知識(shí)：對生物化工行業(yè)有深刻的了解、熟悉國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、通曉現(xiàn)代企業(yè)管理模式 能力與技能： 領(lǐng)導(dǎo)能力；決策能力；效率；計(jì)劃與組織能力；協(xié)調(diào)和溝通能力； 崗位資格要求 ： 教育背景：大學(xué)本科以上學(xué)歷 經(jīng)驗(yàn)： 5年以上大型企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn) 崗位名稱：股份總經(jīng)理 崗位技能要求 ： 專業(yè)知識(shí)：精通生物化工