【正文】 內(nèi)容與結(jié)構(gòu)（示例）管理報(bào)告體系資產(chǎn)負(fù)債表分析 資產(chǎn)負(fù)債表資金情況表應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)表 按利潤(rùn)中心應(yīng)收帳款表 按利潤(rùn)中心應(yīng)付帳款表 按利潤(rùn)中心庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)表 按利潤(rùn)中心庫(kù)存表 按利潤(rùn)中心現(xiàn)金流及綜合分析 資本性支出表資本性支出表 明細(xì)集 團(tuán)內(nèi) 部交易資 本承 擔(dān) 及或有 負(fù)債員 工人 數(shù) 表財(cái)務(wù) 比率分析表現(xiàn) 金流量表現(xiàn) 金 預(yù) 算研 發(fā) 支出分析表庫(kù)存分類(lèi)表主要材料采 購(gòu) 表T1 ——共性報(bào)表報(bào)表的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)（示例）管理報(bào)告體系工業(yè)分析 工 業(yè) － 產(chǎn) 品組合工業(yè) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)工業(yè) 產(chǎn)能利用率工業(yè) 主要材料采購(gòu)表工業(yè) 西藥制劑 主要產(chǎn)品系列工業(yè) 銷(xiāo)售收入和毛利 分區(qū)域工業(yè) 重點(diǎn)客戶(hù)（年報(bào)）工業(yè) 銷(xiāo)售人數(shù)分銷(xiāo)分析 分 銷(xiāo) － 銷(xiāo) 售收入和毛利 分 區(qū) 域分 銷(xiāo) － 銷(xiāo) 售收入和毛利 分客 戶(hù)分 銷(xiāo) － 銷(xiāo) 售收入和毛利 分品種分 銷(xiāo) －重 點(diǎn) 客 戶(hù)（年報(bào)）T2 ——個(gè)性化報(bào)表報(bào)表的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)（示例）管理報(bào)告體系報(bào)表的分析模式（示例）　 本月 本年累計(jì) 上月本月實(shí)際本月預(yù)算 變化上年同月實(shí)際變化 本年累計(jì)實(shí)際本年累計(jì)預(yù)算變化 上年同期累計(jì)實(shí)際變化 上月實(shí)際變化% % % % %　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　項(xiàng)目 1 　 　 　 　 　 　 　項(xiàng)目 2 　 　 　 　 　 　 　本月實(shí)際與本月預(yù)算、上年同月、上月對(duì)比；本年累計(jì)實(shí)際與預(yù)算、上年同期累計(jì)對(duì)比。集團(tuán)管理法人企業(yè)下屬法人企業(yè)分別多元化管理集團(tuán)管理主要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)利潤(rùn)中心各自專(zhuān)業(yè)化管理促進(jìn)行業(yè)整合，推動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施 6S管理體系的特點(diǎn)2）打破和淡化法人架構(gòu)，按業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)確立業(yè)務(wù)單元，劃分利潤(rùn)中心，建立 6S管理體系的組織基礎(chǔ) 6S管理體系的特點(diǎn)預(yù)算管理戰(zhàn)略管理6S管理體系6S管理體系（－－平衡計(jì)分卡）3）以戰(zhàn)略管理為主線(xiàn) ——6S 管理體系由預(yù)算管理或運(yùn)營(yíng)控制系統(tǒng)發(fā)展成為戰(zhàn)略管理系統(tǒng)，涵蓋戰(zhàn)略構(gòu)建、落實(shí)、監(jiān)控和執(zhí)行的各個(gè)環(huán)節(jié)。6S與戰(zhàn)略管理2023年 9月集團(tuán)戰(zhàn)略管理部目 錄一、 華潤(rùn)發(fā)展模型總覽二、 6S管理體系概要三、 6S管理體系綜述四、 6S實(shí)施的基本步驟五、 6S創(chuàng)新 —— 戰(zhàn)略圖與平衡計(jì)分卡的引入一、華潤(rùn)發(fā)展模型總覽華潤(rùn)發(fā)展模型?組織組織?協(xié)同化協(xié)同化?管理管理?專(zhuān)業(yè)化專(zhuān)業(yè)化 ?經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)?規(guī)?；?guī)?；?治理治理?有效化有效化?組合組合?動(dòng)態(tài)化動(dòng)態(tài)化圖：華潤(rùn)集團(tuán)運(yùn)行框架與發(fā)展模型戰(zhàn)略定位市場(chǎng)地位管理體制資源配置整體優(yōu)勢(shì)華潤(rùn)發(fā)展模型戰(zhàn)略構(gòu)建 戰(zhàn)略落實(shí) 戰(zhàn)略監(jiān)控 戰(zhàn)略執(zhí)行戰(zhàn)略管理導(dǎo)向 (6S體系 )1）戰(zhàn)略定位 —— 管理專(zhuān)業(yè)化戰(zhàn)略推動(dòng)的專(zhuān)業(yè)化管理華潤(rùn)發(fā)展模型企業(yè)經(jīng)營(yíng)獲利能力影響要素2）市場(chǎng)地位 —— 經(jīng)營(yíng)規(guī)?；芾碚系囊?guī)?；?jīng)營(yíng)華潤(rùn)發(fā)展模型成本中心利潤(rùn)中心投資中心3）管理體制 —— 治理有效化管理模式體制創(chuàng)新的有效化治理集團(tuán)SBUBU華潤(rùn)發(fā)展模型觀察類(lèi)調(diào)整類(lèi)現(xiàn)金牛類(lèi)發(fā)展類(lèi)高低高低市場(chǎng)增長(zhǎng)率相對(duì)市場(chǎng)份額業(yè)務(wù)投資組合矩陣4）資源配置 —— 組合動(dòng)態(tài)化價(jià)值提升的動(dòng)態(tài)化組合華潤(rùn)發(fā)展模型文化協(xié)同業(yè)務(wù)協(xié)同資源協(xié)同管理協(xié)同企業(yè)組織內(nèi)部協(xié)同功能5）整體優(yōu)勢(shì) —— 組織協(xié)同化整體一致的協(xié)同化組織二、 6S管理體系概要 6S管理體系的基本理念6S從根本上是一種 思維方式 ，是經(jīng)理人和團(tuán)隊(duì)對(duì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和商業(yè)過(guò)程的一種思維方式。6S體系的核心功能 6S管理體系的基本理念業(yè)務(wù)戰(zhàn)略全面預(yù)算管理報(bào)告內(nèi)部審計(jì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)經(jīng)理人考核管理報(bào)告6S管理體系的組成 6S管理體系的構(gòu)成利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系利潤(rùn)中心全面預(yù)算體系利潤(rùn)中心管理報(bào)告體系利潤(rùn)中心內(nèi)部審計(jì)體系利潤(rùn)中心業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系利潤(rùn)中心經(jīng)理人考核體系戰(zhàn)略構(gòu)建工具戰(zhàn)略落實(shí)工具戰(zhàn)略監(jiān)控工具戰(zhàn)略執(zhí)行工具戰(zhàn)略管理工具戰(zhàn)略管理系統(tǒng)一般管理模式子公司甲子公司乙子公司丙……創(chuàng)新管理模式利潤(rùn)中心甲利潤(rùn)中心乙利潤(rùn)中心丙……成本中心利潤(rùn)中心投資中心利潤(rùn)中心管理模式 6S管理體系的特點(diǎn)1）實(shí)行利潤(rùn)中心管理模式，投資決策權(quán)高度集中，確保多元化控股企業(yè)的專(zhuān)業(yè)化管理。 分財(cái)務(wù)、客戶(hù)、流程、學(xué)習(xí)等四個(gè)層面細(xì)化業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 （利潤(rùn)點(diǎn)）戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 6S管理的戰(zhàn)略框架業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系集團(tuán)與利潤(rùn)中心在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略構(gòu)建中的分工集團(tuán) 利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的核準(zhǔn)戰(zhàn)略的制定、審議、調(diào)整業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的細(xì)化業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系構(gòu)建業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的基本思路—— 戰(zhàn)略構(gòu)建的多維度細(xì)化—— 戰(zhàn)略執(zhí)行的因果關(guān)系鏈和相互驅(qū)動(dòng)—— 財(cái)務(wù)、客戶(hù)、流程、學(xué)習(xí)層面的戰(zhàn)略一致性長(zhǎng)期股東價(jià)值新收入來(lái)源 原有客戶(hù)挖潛收入 改善成本結(jié)構(gòu)改善資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品創(chuàng)新程序增加客戶(hù)價(jià)值客戶(hù)管理程序提升營(yíng)運(yùn)效率優(yōu)化營(yíng)運(yùn)程序樹(shù)立好市民形象法律規(guī)章制度人力資本 信息資本 組織資本財(cái)務(wù)方面客戶(hù)方面內(nèi)部流程方面學(xué)習(xí)成長(zhǎng)方面客戶(hù)價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素服務(wù)及時(shí) 品牌形象關(guān)系性能價(jià)格質(zhì)量戰(zhàn)略利用戰(zhàn)略圖構(gòu)建業(yè)務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系戰(zhàn)略圖規(guī)劃行動(dòng)方案的 6個(gè)步驟1. 定義股東價(jià)值增長(zhǎng)差距2. 校準(zhǔn)客戶(hù)價(jià)值取向3. 建立實(shí)現(xiàn)成效的時(shí)間計(jì)劃4. 確定戰(zhàn)略主題（關(guān)鍵少數(shù)流程）5. 確定無(wú)形資產(chǎn)并使之一致性6. 明確執(zhí)行戰(zhàn)略的行動(dòng)方案并提供資金支持業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施的基本步驟戰(zhàn)略細(xì)化長(zhǎng)期規(guī)劃行動(dòng)計(jì)劃、年度預(yù)算業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系使命 愿景 戰(zhàn)略 戰(zhàn)略圖 層面 目標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)目標(biāo)值行動(dòng)里程碑責(zé)任人經(jīng)營(yíng)與資本預(yù)算財(cái)務(wù)客戶(hù)內(nèi)部學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)P1F1F2C1P2L4戰(zhàn)略導(dǎo)向 戰(zhàn)術(shù)管理領(lǐng)域發(fā)展路徑差異化發(fā)展軌跡 經(jīng)濟(jì)邏輯戰(zhàn)略通過(guò)平衡計(jì)分卡轉(zhuǎn)化為行動(dòng)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系有效的戰(zhàn)略管理是一個(gè) “雙循環(huán) ”的學(xué)習(xí)方法戰(zhàn)略平衡計(jì)分卡財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)增長(zhǎng) ROIC顧客 愉悅客戶(hù) 神秘顧客評(píng)估流程 安全可靠 制造可靠性指數(shù)學(xué)習(xí) 激勵(lì)和準(zhǔn)備 戰(zhàn)略性崗位達(dá)標(biāo)率業(yè)績(jī)戰(zhàn)略行動(dòng)方案和計(jì)劃項(xiàng)目吸收學(xué)習(xí)的內(nèi)容更新戰(zhàn)略戰(zhàn)略性學(xué)習(xí)圈運(yùn)營(yíng)控制圈投入 產(chǎn)出戰(zhàn)略性反饋鼓勵(lì)企業(yè)學(xué)習(xí)?測(cè)試有關(guān)戰(zhàn)略?評(píng)估環(huán)境的變化?確定戰(zhàn)略（二）利潤(rùn)中心全面預(yù)算體系全面預(yù)算體系—— 戰(zhàn)略規(guī)劃的年度分解和具體落實(shí)—— 戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃的資源支持—— 經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本支出預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算的有機(jī)結(jié)合全面預(yù)算體系戰(zhàn)略落實(shí)：全面預(yù)算體系實(shí)為 行動(dòng)計(jì)劃體系業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 基礎(chǔ)全面預(yù)算管理規(guī)劃行動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算資本支出預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算細(xì)化戰(zhàn)略目