企業(yè)財務總監(jiān)班專題講座企業(yè)財務管理制度及內控制度的(文件)
【正文】 對財產的直接接觸、盤點216。 內部審計控制0109 35234525423423452五、企業(yè)內控制度綜合體系216。 現金管理制度0109 36234525423423452五、企業(yè)內控制度綜合體系應付款 成本費用 應收款現 金原材料 在制品 產成品 物流資金流業(yè)務活動0109 37234525423423452 “采購 付款 ”業(yè)務活動的內控制度流程 財務主管 應付會計 出納總經理月度采購計劃 檢查 審批檢查采購部門采購合同 會簽 審批供應商送貨預估賬入庫單月度付款計劃 檢查付款申請 審核 審批付款發(fā)票正式賬月末對帳月末對帳月末對帳（ Ⅰ ）（ Ⅲ ）（ Ⅳ ）（ Ⅱ ）0109 38234525423423452 “銷售 收款 ”業(yè)務活動的內控制度流程 應收會計財務 /信管委 出納總經理草簽合同 信管委會簽總賬檢查銷售部門銷售合同 財務檢查 審批客戶送貨入賬收款月末對帳月末對帳月末對帳下月到期應收款財務審核追款對帳單財務審核追款 催款入賬總賬檢查本月收款統(tǒng)計（ Ⅰ ）（ Ⅲ ）（ Ⅳ ）（ Ⅱ ）0109 39234525423423452 “費用支出 ”業(yè)務活動的內控制度流程 成本會計財務主管 出納總經理業(yè)務部門費用支出計劃 檢查 審批計劃內借款 /報銷申請 審核計劃外借款 /報銷申請 審核 審批支出 入賬支出 入賬檢查分析統(tǒng)計（ Ⅰ ）（ Ⅲ ）（ Ⅳ ）（ Ⅱ ）0109 40234525423423452 現金管理制度錢帳分管制度現金開支審批制度日清月結制度現金清查制度現金保管制度出納員和會計人員相互牽制，相互監(jiān)督，從而減少錯誤和貪污舞弊的可能性。0109 41234525423423452六、財務管理制度及內控制度的建設216。 制度調整優(yōu)化制度的實施運行制度設計與建立制度效果評價制度調整優(yōu)化0109 42234525423423452 財務管理制度設計與建立216。 合規(guī)性240。 考慮企業(yè)生產經營、市場業(yè)務管理的特點和要求。216。企業(yè)內外基本情況，企業(yè)財務制度現狀及實施情況，各類主要業(yè)務財務處理程序的調查。 財務制度應以企業(yè)管理文件的形式，通過正式的審批流程予以頒布。 培訓之前應由企業(yè)領導人明確表達管理高層對財務制度的支持與制度實施的堅決性。 制度實施運行的組織保證216。 制度運行的控制與評價機制216。 制度實施中人員的評估0109 51234525423423452 財務管理制度的調整與優(yōu)化216。 財務管理制度調整的頻率與范圍216。 “有效性 ” 是指財務管理制度確實能從結構上和形式上指導、約束公司的財務管理工作，發(fā)揮財務制度的職能作用；另一方面是指每一項財務制度都在內容上相對合理，且能達到其制定的目的。 “適應性 ”是指公司各項財務管理制度能夠根據公司目標、營銷戰(zhàn)略、組織結構、技術的變化以及國家有關財會法規(guī)的變更而及時地調整。 財會稽核制度216。 企業(yè)財務管理制度覆蓋的范圍財務管理物資金信息行為作業(yè)決策觀念0109 66234525423423452九、小結 —對財務制度的再認識財務管理制度是企業(yè)財務管理中的“基本法 ”立法 執(zhí)法 司法財務部門管理高層財務部人員各部門主管財務主管管理高層0109 67234525423423452九、小結 —對財務制度的再認識216。 企業(yè)財務管理制度的 “首席檢察官 ”240。 財務管理是否處于企業(yè)整體經營管理的中心地位。 企業(yè)財務管理制度建設中應注意的問題240。240。 財務管理制度的紀律（法上之法）與獎懲240。 高素質的員工是財務管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證0109 71234525423423452演講完畢，謝謝觀看！。 中層管理人員的 “本位主義 ”240。0109 70234525423423452九、小結 —對財務制度的再認識216。240。 企業(yè)是否具有制度化管理的結實平臺，如ISO9000的良好運行等。0109 68234525423423452九、小結 —對財務制度的再認識216。 企業(yè)財務管理職能的 “首席代表 ”240。 全面預算管理制度216。 “根源性診斷 ”是指針對財務管理制度的各項表觀性問題，進一補深入分析，從問題的根源處尋找、分析造成公司財務制度現狀及其中缺陷的原因。 執(zhí)行性 ”是指公司各相關員工能夠遵照各項財務管理制度所規(guī)定的程序和要求開展工作，且對違反財務制度規(guī)定的行為將會受到相應的處理。 “全面性 ”是指公司全部財務管理制度所約束的范圍覆蓋了公司財務部開展財務管理工作的各項主要活動。 制度調整與優(yōu)化的過程0109 52234525423423452 制度的穩(wěn)定性 與調整性的關系財務制度穩(wěn)定性財務制度調整性制度的權威 行為習慣 價值認同技術變化 市場變化 組織變化協(xié)調0109 53234525423423452 制度調整與優(yōu)化的過程216。 制度運行過程的有效性評價216。在財務制度實施過程中從實際出發(fā)，根據情況的變化采取適當措施，必要時采取變通辦法。 制度實施中 “原則性 ”與 “靈
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