投資項(xiàng)目評(píng)估-第七章投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(文件)
【正文】 計(jì)算期 合計(jì) 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 營(yíng)業(yè)收入 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 39171 2 營(yíng)業(yè)稅金及 附加和增值稅 273 341 341 341 341 341 341 341 341 341 3342 3 總成本費(fèi)用 2439 2756 2659 2555 2479 2464 2464 2464 2464 2464 25207 4 補(bǔ)貼收入 0 5 利潤(rùn)總額 （ 123+4） 486 900 997 1101 1177 1192 1192 1192 1192 1192 10624 6 彌補(bǔ)以前年度 虧損 0 7 應(yīng)納稅所得額 （ 56） 486 900 997 1101 1177 1192 1192 1192 1192 1192 10624 8 所得稅 122 225 249 275 294 298 298 298 298 298 2656 9 凈利潤(rùn)（ 58） 364 676 748 826 883 894 894 894 894 894 7968 10 期初未分配利潤(rùn) 0 11 可供分配利潤(rùn) （ 9+10） 364 676 748 826 883 894 894 894 894 894 7968 12 法定盈余公積金 36 68 75 83 88 89 89 89 89 89 797 13 供投資者分配 利潤(rùn)（ 1112） 328 608 673 743 795 805 805 805 805 805 7171 利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表 單位 萬(wàn)元 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析是 融資后分析 （ After funding）。因此， 借款本金的償還和利息的支付就成為兩項(xiàng)現(xiàn)金流出 。項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表的作用是：記錄項(xiàng)目現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量及時(shí)序，計(jì)算凈現(xiàn)金流量和累計(jì)盈余資金， 分析項(xiàng)目是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持項(xiàng)目的正常運(yùn)營(yíng) ，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的持續(xù)性，它是項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力分析的基礎(chǔ)。 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 計(jì) 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 資產(chǎn) 2179 4796 5156 4986 4667 4709 5592 6486 7380 8274 9169 10063 流動(dòng)資產(chǎn)總額 0 0 679 828 828 1188 2390 3588 4786 5984 7181 8380 貨幣資金 9 9 9 369 1571 2769 3967 5165 6363 7561 應(yīng)收賬款 146 177 177 177 177 177 177 177 177 177 存貨 524 642 642 642 642 642 642 642 642 642 在建工程 2179 4796 固定資產(chǎn)凈值 4264 3977 3690 3404 3117 2830 2544 2257 1970 1683 無(wú)形及其他資產(chǎn)凈值 213 181 149 117 85 68 51 34 17 0 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 2179 4796 5156 4986 4667 4709 5592 6486 7380 8274 9169 10063 流動(dòng)負(fù)債總額 0 0 470 619 619 619 619 619 619 619 619 619 應(yīng)付賬款 99 124 124 124 124 124 124 124 124 124 流動(dòng)資金借款 371 495 495 495 495 495 495 495 495 495 其他短期借款 長(zhǎng)期借款 1783 3529 2845 1851 784 負(fù)債小計(jì)（ ++） 1783 3529 3315 2470 1403 619 619 619 619 619 619 619 所有者權(quán)益 396 1267 1841 2516 3264 4090 4973 5867 6762 7656 8550 9444 資本金 396 1267 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 資本公積金 累計(jì)盈余公積金 36 104 179 261 350 439 529 618 707 797 累計(jì)未分配利潤(rùn) 329 936 1609 2353 3147 3952 4757 5562 6367 7171 計(jì)算指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率（ %） 82 74 64 50 30 13 11 10 8 7 7 6 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 序 號(hào) 項(xiàng)目 最低 周轉(zhuǎn) 天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 計(jì)算期 3 4 5 … 12 1 流動(dòng)資產(chǎn) 現(xiàn)金 30 12 應(yīng)收賬款 30 12 存貨 外購(gòu)原材料、燃料及 動(dòng)力 60 6 在產(chǎn)品 18 20 產(chǎn)成品 36 10 預(yù)付賬款 0 0 0 0 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 24 15 預(yù)收賬款 0 0 0 0 3 流動(dòng)資金 (12) 5 流動(dòng)資金本年增加額 0 0 0 流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表分析 行次 項(xiàng)目 本期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 368940 2 收到的稅費(fèi)返還 3 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 368940 5 購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 221100 6 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 64100 7 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 22200 8 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4300 9 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 311700 10 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 57240 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 11 收回投資所收到的現(xiàn)金 12 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 2400 13 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 14 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 15 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2400 16 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 7000 某快餐連鎖店現(xiàn)金流量表 編制單位：某快餐連鎖店 2023年 10月 31日 單位：元 17 投資所支付的現(xiàn)金 24000 18 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 19 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 31000 20 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ —28600 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 21 吸收投資所收到的現(xiàn)金 10000 22 取得借款所收到的現(xiàn)金 23 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 24 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 10000 25 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 26 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金 960 27 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 28 現(xiàn)金流出小計(jì) 960 29 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 9040 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 37680 31 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8230 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 45910 行次 項(xiàng)目 本期金額 總體結(jié)構(gòu)百分比 1 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 57240 % 2 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 28600 % 3 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 9040 % 4 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 0 0 5 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 37680 100% 編制單位：某快餐連鎖店 2023年 10月 31
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