【正文】 TDM 偏離計(jì)劃 TDM ％ 2001年元月至 9月 實(shí)際值 TDM 偏離計(jì)劃 TDM ％ 與去年比較 ％ 2001年全年累計(jì) 實(shí)際值 TDM 偏離計(jì)劃 TDM ％ 與去年比較 ％ 2001年 3季 實(shí)際值 TDM 偏離計(jì)劃 TDM ％ 2001年元月至 9月 實(shí)際值 TDM 偏離計(jì)劃 TDM ％ 與去年比較 ％ 2001年全年累計(jì) 實(shí)際值 TDM 偏離計(jì)劃 TDM ％ 與去年比較 ％ 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 17 目錄 ? 前言 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ? 預(yù)算、財(cái)務(wù)、審計(jì)流程 ? 人力資源管理流程 ? 項(xiàng)目管理流程（不包括業(yè)務(wù)性流程） 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 18 公司年度業(yè)務(wù)控制指標(biāo)和目標(biāo)報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后作為公司預(yù)算指標(biāo)下達(dá)，由計(jì)劃部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)組織業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算編制，由預(yù)算部進(jìn)行匯總和平衡 目標(biāo)制定和計(jì)劃數(shù)據(jù) 戰(zhàn)略規(guī)劃 與責(zé)權(quán)相關(guān)的戰(zhàn)略 －項(xiàng)目 －資源 中長(zhǎng)期規(guī)劃及措施 決策層制定 目標(biāo) 通過(guò)程序 利潤(rùn)中心年度計(jì)劃 總部單位的年度計(jì)劃 總部單位的年度計(jì)劃 各部、項(xiàng)目組的年度計(jì)劃 實(shí)施過(guò)程中的實(shí)際數(shù)據(jù) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 19 計(jì)劃 /預(yù)算控制模式的審批和控制 ? 根據(jù)上一年度實(shí)際業(yè)績(jī)，按照戰(zhàn)略規(guī)劃及市場(chǎng)實(shí)際提出年度總指標(biāo)及分解指標(biāo) ? 由上至下根據(jù)要求指標(biāo)提出計(jì)劃、預(yù)算；由上至下進(jìn)行質(zhì)詢(xún)和平衡；最終達(dá)成一致 ? 比如，每一季度董事會(huì)派執(zhí)行董事與天麟公司總經(jīng)理就計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行深入地回顧，分析偏差，考慮調(diào)整措施 ? 而天麟總經(jīng)理應(yīng)同樣與各部門(mén)及項(xiàng)目組的領(lǐng)導(dǎo)回顧計(jì)劃與預(yù)算的執(zhí)行情況 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 20 預(yù)算計(jì)劃管理流程 (一 )：制定及批準(zhǔn) 制定 ? 根據(jù)已分解的業(yè)績(jī)目標(biāo)，其它職能部門(mén)制定年度部門(mén)預(yù)算計(jì)劃，項(xiàng)目組制定年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃 ? 其它職能部門(mén)、項(xiàng)目組與財(cái)務(wù)部共同分析、平衡預(yù)算計(jì)劃并最終形成總預(yù)算 審定 ? 最高管理層審議、討論總預(yù)算并提出修改意見(jiàn) ? 財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)對(duì)總預(yù)算的修改，職能部門(mén)、項(xiàng)目組參與修改 ? 最高管理層最終批準(zhǔn)總預(yù)算 提出 ? 最高管理層提出年度財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)績(jī)目標(biāo)進(jìn)行分解至其它職能部門(mén)及項(xiàng)目組 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 21 預(yù)算計(jì)劃管理流程 (二 )：執(zhí)行及監(jiān)控 執(zhí)行 監(jiān)控 ? 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析、監(jiān)控并向最高管理層報(bào)告執(zhí)行情況、修改意見(jiàn) ? 最高管理層審核、討論執(zhí)行情況及修改建議，并決定是否修改預(yù)算 ? 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算修改并監(jiān)控執(zhí)行 ? 各職能部門(mén)、項(xiàng)目組執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃并反饋執(zhí)行情況及修改意見(jiàn) 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 22 指標(biāo)能否調(diào)整？ 上報(bào)預(yù)算草案 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)監(jiān)控組 利潤(rùn)指標(biāo)是否滿足？ 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 速動(dòng)比率 銷(xiāo)售費(fèi)用 / 銷(xiāo)售額比率 資產(chǎn)負(fù)債比 …… 最高管理層 討論 溝通 否 是 是 否 是否滿足戰(zhàn)略計(jì)劃 ( 指 標(biāo) ) 要求 ?協(xié)商 平衡 各責(zé)任中心 銷(xiāo)售量預(yù)算能否調(diào)整？ 費(fèi)用預(yù)算能否調(diào)整？ 專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算能否延遲執(zhí)行？ …… 討論 溝通 財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)單元協(xié)商相關(guān)預(yù)算的調(diào)整，并確定草稿上報(bào)最高管理層 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 23 只有形成有效的預(yù)算監(jiān)控機(jī)制，預(yù)算的制定才有意義 職責(zé) ? 審查預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、偏差分析并做相應(yīng)的指示 最高管理層 財(cái)務(wù) ? 分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 ? 主持分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ? 主持預(yù)算修訂 ? 向最高管理層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行分析、修改情況 各責(zé)任中心 ? 負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行 ? 定期作出預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 (月 /季 ) ? 參與分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ? 參與預(yù)算修訂 ? 向最高管理層提出預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 24 建立一套完善的會(huì)計(jì)體系并維持其有效地運(yùn)行，是實(shí)現(xiàn)有效管理的基礎(chǔ) 決策分析 會(huì)計(jì)系統(tǒng) 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)報(bào)表 經(jīng)營(yíng)記錄 真實(shí) 準(zhǔn)確 及時(shí) 正確的經(jīng)營(yíng)決策 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 25 目錄 ? 前言 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ? 預(yù)算、財(cái)務(wù)、審計(jì)流程 ? 人力資源管理流程 ? 項(xiàng)目管理流程（不包括業(yè)務(wù)性流程） 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 26 流程 招聘任用流程 流程文件編號(hào) 本流程共 2 頁(yè)之第 1 頁(yè) 生效日期 : 集團(tuán) 責(zé)任人 備注 人力資源部經(jīng)理 總裁、相關(guān)部門(mén)經(jīng)理 人力資源經(jīng)理 流程協(xié)調(diào)控制部門(mén) :人力資源部 總責(zé)任人 :人力資源部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 總裁 相關(guān)部門(mén)及下屬公司 編制人力配置需求表 招聘或內(nèi)調(diào) ? 內(nèi)調(diào)流程 內(nèi)調(diào) 招聘 人力資源部 提出人力配置申請(qǐng)(包括專(zhuān)業(yè)資質(zhì)要求 ) 下達(dá)特別指令 (包括專(zhuān)業(yè)資質(zhì)要求 ) 發(fā)布、初選 面試考評(píng)小組復(fù)試 人事主管 ? ? ??人力配置需求表 ??面試評(píng)分表 ??內(nèi)調(diào)流程 ?面試考評(píng)小組成員由人力資源部、用人部門(mén)及相關(guān)部門(mén)人員臨時(shí)組成 ?內(nèi)調(diào)流程：人力資源部收集適合人員資料進(jìn)行考核；適合者內(nèi)部調(diào)動(dòng)，辦理相關(guān)手續(xù) 人力資源規(guī)劃 人力資源部經(jīng)理 ? 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 27 簽訂勞動(dòng)合同 流程 招聘任用流程 流程文件編號(hào) 本流程共 2 頁(yè)之第 2 頁(yè) 生效日期 : 集團(tuán) 責(zé)任人 備注 總裁 培訓(xùn)主管、相關(guān)部門(mén)經(jīng)理 人事主管 流程協(xié)調(diào)控制部門(mén) :人