【正文】 用及其他 ： 其中：維修費(fèi) : “各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi)預(yù)算 ” 低值易耗品攤銷： “低值易耗品預(yù)算 ”－ 除“儀器儀表”外 營(yíng)業(yè)費(fèi)用： 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)： “廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算”＋“大客戶經(jīng)費(fèi)”＋“渠道整合經(jīng)費(fèi)” 代辦手續(xù)費(fèi)： “其他代辦費(fèi)”－“清欠酬金”、“銀行代辦費(fèi)”；“銷售酬金”；新業(yè)務(wù)酬金 其中：銷售傭金： “銷售傭金預(yù)算” 租賃費(fèi)用： “經(jīng)營(yíng)租賃費(fèi)預(yù)算－營(yíng)業(yè)廳租賃費(fèi)” 修理費(fèi) ： 銷售部門填寫(xiě)的“各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi)預(yù)算” 其他： 銷售折扣、“異地充值手續(xù)費(fèi)”、“其他運(yùn)營(yíng)支出”－銷售部門填寫(xiě)的部分（業(yè)務(wù)項(xiàng)下） 經(jīng)營(yíng)租賃支出： 其中：房屋租賃費(fèi)用： “經(jīng)營(yíng)租賃費(fèi)預(yù)算”（除營(yíng)業(yè)廳租賃費(fèi)之外） 資源費(fèi)： 其中：頻譜費(fèi) “頻譜費(fèi)預(yù)算” 壞帳準(zhǔn)備： “應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算” 行政管理費(fèi)用： “行政管理費(fèi)預(yù)算” 其他： “其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算” 利潤(rùn)表預(yù)算（二）、利潤(rùn)分配表預(yù)算 利潤(rùn)表預(yù)算 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)： “其他業(yè)務(wù)收入” /“其他業(yè)務(wù)支出” 利息收入： “財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算” 利息支出： “財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算” 營(yíng)業(yè)外損益： “營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算” 稅前利潤(rùn)： 根據(jù)以上項(xiàng)目計(jì)算得出 所得稅： 稅前利潤(rùn)稅率 (年底涉及納稅調(diào)整） 凈利潤(rùn)： 稅前利潤(rùn)－所得稅 EBITDA： 收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷） EBITDA率： 【收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷）】 /收入 利潤(rùn)分配表預(yù)算 凈利潤(rùn)： “利潤(rùn)表預(yù)算” 加：年初未分配利潤(rùn) 期初數(shù) 可供分配的利潤(rùn) 減：提取法定盈余公積： 凈利潤(rùn) 10% 提取法定公益金： 凈利潤(rùn) 510% 提取任意盈余公積 : 根據(jù)股東大會(huì)決議 應(yīng)付利潤(rùn)： “流動(dòng)負(fù)債－應(yīng)付利潤(rùn)預(yù)算” 未分配利潤(rùn) 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè) 1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2. 利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算（一） 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 A. 移動(dòng)業(yè)務(wù) =本月收回的應(yīng)收帳款 = 每季度網(wǎng)間結(jié)算收入 ? 每季度支付一次 = 上月漫游結(jié)算收入 ? 下月結(jié)算上月的收入 SIM卡 和手機(jī)收入 = 出售 SIM卡收入 +出售手機(jī)收入 贈(zèng)卡（SIM卡） 贈(zèng)手機(jī) 他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 = 本月移動(dòng)業(yè)務(wù)預(yù)付費(fèi) 贈(zèng)卡（充值卡、繳費(fèi)卡） A. 后付費(fèi) B. 預(yù)付費(fèi) = 非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入 IP卡收入 A. 后付費(fèi) B. 預(yù)付費(fèi) = IP預(yù)付費(fèi) 贈(zèng)卡（ IP卡） = 滯納金收入 = 其他其他業(yè)務(wù)收入 +其他營(yíng)業(yè)外收入 費(fèi)返還 現(xiàn)金流量表預(yù)算（二） 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =上月電路租費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 網(wǎng)間結(jié)算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結(jié)算支出 ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 SIM卡及手機(jī) 及票據(jù) = 各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi) +網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用 = 經(jīng)營(yíng)租賃費(fèi) = (存貨 )卡類采購(gòu)金額 +(存貨 )手機(jī)采購(gòu)金額 = 廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) +大客戶經(jīng)費(fèi)和渠道整合經(jīng)費(fèi)中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) = 銷售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費(fèi) = 應(yīng)付票據(jù)到期支付額 +本月支付應(yīng)付帳款 現(xiàn)金流量表預(yù)算（三） 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 = 預(yù)付帳款新增額 = 漫游清算服務(wù)費(fèi) =取暖費(fèi) +審計(jì)費(fèi) +咨詢費(fèi) +物業(yè)費(fèi) = 上月異地充值手續(xù)費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 水電費(fèi) 以及為職工支付的現(xiàn)金 =人工成本費(fèi)用 +住房公積金 +失業(yè)保險(xiǎn) +醫(yī)療保險(xiǎn) +職工教育經(jīng)費(fèi) 上月工資，下月支付 稅費(fèi) =各項(xiàng)稅金 與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 = 頻譜費(fèi) ? 每半年記帳和支付一次 =行政管理費(fèi) =勞保費(fèi) +差旅費(fèi) +工會(huì)經(jīng)費(fèi) +防洪費(fèi) +警衛(wèi)消防費(fèi) +訴訟費(fèi) +通信費(fèi) +其他 = 其他其他業(yè)務(wù)支出 +其他營(yíng)業(yè)外支出 現(xiàn)金流量表預(yù)算（四） 投資活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 =工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額 +非工程固定資產(chǎn)投資 +固定資產(chǎn)清理凈收益 +短期投資增加 +長(zhǎng)期投資增加 ?工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額中包含了工程類固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際支付金額。 ＝ 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 權(quán)益 股東權(quán)益 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)年集團(tuán)增資計(jì)劃估算。 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 流動(dòng)負(fù)債預(yù)算（二） 4. 預(yù)收帳款 =“預(yù)付費(fèi)預(yù)算－移動(dòng)業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)”：本月增加預(yù)付費(fèi)－本月確認(rèn)的收入 其中： 本月確認(rèn)的收入：本月以預(yù)付費(fèi)形式實(shí)現(xiàn)的收入 以上年預(yù)付費(fèi)實(shí)現(xiàn)收入 （本年通話費(fèi)收入 /上年通話費(fèi)收入）計(jì)算出今年預(yù)收帳款收入， 再按照上年預(yù)收帳款月分布狀況，得出 今年預(yù)收帳款在每月的金額 ；然后，根據(jù)上年每月 通話收入中以預(yù)收形式實(shí)現(xiàn)的 比例 ，兩者相乘得出從本月預(yù)收帳款中轉(zhuǎn)出確認(rèn)為收入的金額。 固定資產(chǎn)預(yù)算 = ?上月固定資產(chǎn)＋ ?本月新增固定資產(chǎn)－ ?本月減少固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)折舊 = ?上月固定資產(chǎn)折舊＋ ?上月新增固定資產(chǎn)折舊－ ?上月減少固定資產(chǎn)折舊 其中：固定資產(chǎn)折舊＝（固定資產(chǎn)原值－凈殘值）折舊率（折舊年限按資產(chǎn)大類劃分） 新增固定資產(chǎn)＝在建工程轉(zhuǎn)固＋直接購(gòu)入＋其他 減少固定資產(chǎn)＝固定資產(chǎn)折舊提完＋出售＋報(bào)廢（與“固定資產(chǎn)清理”有關(guān)） 與固定資產(chǎn)預(yù)算錯(cuò) 開(kāi) 1 個(gè) 月 固定資產(chǎn) 遞延、無(wú)形資產(chǎn)預(yù)算 遞延資產(chǎn) = ?當(dāng)月采購(gòu)儀器儀表 ?儀器儀表 /24 其中， 當(dāng)月儀器儀表采購(gòu)根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報(bào)的實(shí)際需求進(jìn)行估算。 =神州行月預(yù)付費(fèi) /銷售平均面值 其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)。手機(jī)銷售量參見(jiàn)面其他業(yè)務(wù)支出中出售手機(jī)的量。 1. 儀器儀表 3. 家具電器用具 2. 五金工具 = 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報(bào)時(shí)，考慮了實(shí)際需求情況下進(jìn)行調(diào)節(jié) = 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報(bào)時(shí)，考慮了實(shí)際需求情況下進(jìn)行調(diào)節(jié) 4. 通信工具 = 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報(bào)時(shí)，考慮了實(shí)際