某研究院財務(wù)規(guī)劃管理制度及流程(文件)
【正文】 報公司的財務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向 5. 總會計師總結(jié)發(fā)言，明確各權(quán)屬公司計劃修改完成時間表 6. 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)宣布閉會 參加人員： 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)，總會計師 , 戰(zhàn)略發(fā)展、財務(wù)部門及人力資源部門主管，其他財務(wù)規(guī)劃相關(guān)人員 (列席 )，權(quán)屬公司總經(jīng)理，財務(wù)規(guī)劃人員 ,下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席 時間 ： 十二月上中旬，兩天 年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 – 會議規(guī)則 ? 需準(zhǔn)備的材料： ? 總會計師下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要求 ? 總會計師下達(dá)集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)期望值 ? 各權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃 提前時間 3周 4周 1周 ?會議規(guī)則： ?各權(quán)屬公司呈報材料中應(yīng)包括按照要求格式編寫的不超過 10頁的幻燈片演示稿 ?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ?質(zhì)詢對事，不對人 ?與會人員對各權(quán)屬公司計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)對修正要求有終決權(quán) ?會后后續(xù)活動： ?總會計師總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各權(quán)屬公司計劃修改的要求及時間表 ?總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致 目 錄 一、財務(wù)規(guī)劃的要點與預(yù)期效果 二、財務(wù)規(guī)劃的目的和原則 三、財務(wù)規(guī)劃流程 四、財務(wù)規(guī)劃內(nèi)容 五、財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 六、財務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板 權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃報告樣板舉例 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) ? 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè) 權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃報告樣板 ?目標(biāo)細(xì)分 ?主營收入 ?生產(chǎn)成本 ?毛利 ?費用 – 市場費用 – 銷售費用 – 研發(fā)費用 – 行政管理費用 ?稅息前營業(yè)收益 ?1月 ?2月 ?3月 ?4月 ?5月 ?6月 ?7月 ?8月 ?9月 ?10月 ?11月 ?12月 ?主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃 ?總計 權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃報告樣板 ?目標(biāo) ?1月 ?2月 ?3月 ?4月 ?5月 ?6月 ?7月 ?8月 ?9月 ?10月 ?11月 ?12月 ?戰(zhàn)略目標(biāo)實施具體時間表 ?舉措 ?時間表 ?負(fù)責(zé)人 權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃報告樣板 ?現(xiàn)有舉措目標(biāo) ?差異分析 ?集團(tuán)設(shè)定目標(biāo) ?差異解釋 ?差異彌補方式 ?差異 權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃報告樣板 ?預(yù)算實施風(fēng)險及規(guī)避方法 ?主要風(fēng)險 ?規(guī)避方式 ?風(fēng)險來源 單位：人民幣萬元 ，僅供內(nèi)部使用 權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃報告樣板： ?報價的銷售收入 * ? 折扣 * ?銷售收入 ? 購買的硬、軟件及服務(wù)金額 ?凈收入 ?銷售
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