某研究院財務規(guī)劃管理制度及流程(文件)
【正文】 報公司的財務規(guī)劃，接受與會人員質詢，明確修改方向 5. 總會計師總結發(fā)言，明確各權屬公司計劃修改完成時間表 6. 集團最高領導宣布閉會 參加人員： 集團最高領導，總會計師 , 戰(zhàn)略發(fā)展、財務部門及人力資源部門主管，其他財務規(guī)劃相關人員 (列席 )，權屬公司總經理，財務規(guī)劃人員 ,下屬經營單位總經理 (只在質詢本經營單位計劃時列席 時間 ： 十二月上中旬，兩天 年度財務規(guī)劃質詢會 – 會議規(guī)則 ? 需準備的材料： ? 總會計師下達會議議程及規(guī)則，材料要求 ? 總會計師下達集團總體財務目標期望值 ? 各權屬公司財務規(guī)劃 提前時間 3周 4周 1周 ?會議規(guī)則： ?各權屬公司呈報材料中應包括按照要求格式編寫的不超過 10頁的幻燈片演示稿 ?質詢及對質詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎 ?質詢對事，不對人 ?與會人員對各權屬公司計劃及預算有質詢權，集團最高領導對修正要求有終決權 ?會后后續(xù)活動： ?總會計師總結、分發(fā)會議關于各權屬公司計劃修改的要求及時間表 ?總部財務規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致 目 錄 一、財務規(guī)劃的要點與預期效果 二、財務規(guī)劃的目的和原則 三、財務規(guī)劃流程 四、財務規(guī)劃內容 五、財務規(guī)劃質詢會 六、財務規(guī)劃標準模板 權屬公司財務規(guī)劃報告樣板舉例 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 ? 主要經營計劃及預算計劃前提和假設 權屬公司財務規(guī)劃報告樣板 ?目標細分 ?主營收入 ?生產成本 ?毛利 ?費用 – 市場費用 – 銷售費用 – 研發(fā)費用 – 行政管理費用 ?稅息前營業(yè)收益 ?1月 ?2月 ?3月 ?4月 ?5月 ?6月 ?7月 ?8月 ?9月 ?10月 ?11月 ?12月 ?主要經營業(yè)績指標及計劃 ?總計 權屬公司財務規(guī)劃報告樣板 ?目標 ?1月 ?2月 ?3月 ?4月 ?5月 ?6月 ?7月 ?8月 ?9月 ?10月 ?11月 ?12月 ?戰(zhàn)略目標實施具體時間表 ?舉措 ?時間表 ?負責人 權屬公司財務規(guī)劃報告樣板 ?現(xiàn)有舉措目標 ?差異分析 ?集團設定目標 ?差異解釋 ?差異彌補方式 ?差異 權屬公司財務規(guī)劃報告樣板 ?預算實施風險及規(guī)避方法 ?主要風險 ?規(guī)避方式 ?風險來源 單位：人民幣萬元 ，僅供內部使用 權屬公司財務規(guī)劃報告樣板： ?報價的銷售收入 * ? 折扣 * ?銷售收入 ? 購買的硬、軟件及服務金額 ?凈收入 ?銷售
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