【正文】 時(shí)借款 100000元， 8月 15日歸還，共計(jì)利息 101000元。 （ 2）假定經(jīng)辦機(jī)構(gòu)年末對個(gè)人賬戶計(jì)定額為 6500元 （（ 1）結(jié)轉(zhuǎn)統(tǒng)籌基金收入類科目）結(jié)轉(zhuǎn)統(tǒng)籌基金收入類科目 借：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入 —— 統(tǒng)籌養(yǎng)老基金收入 540000 利息收入 30000 財(cái)政補(bǔ)貼收入 90000 上級補(bǔ)助收入 70000 下級上解收入 50000 其他收入 6000 貸：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金 —— 統(tǒng)籌養(yǎng)老基金結(jié)余 786000 （（ 2）結(jié)轉(zhuǎn)統(tǒng)籌基金支出類科目）結(jié)轉(zhuǎn)統(tǒng)籌基金支出類科目 167。 醫(yī)療補(bǔ)助金支出 55000167。 （ 3）結(jié)轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶基金收入類科目167。（ 6）計(jì)算 99年未結(jié)余數(shù) 統(tǒng)籌結(jié)余 = 150000 ＋（ 786000－ 6985000）－ 6500 = 231000元 個(gè)人結(jié)余 = 50000 +（ 68000－ 45000）＋ 6500 =79500元（二）失業(yè)保險(xiǎn)基金（二）失業(yè)保險(xiǎn)基金 失業(yè)保險(xiǎn)基金收入、失業(yè)保險(xiǎn)基金收入167。167。 借：現(xiàn) 金 3000 收入戶存款 5000 貸：基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金收入 —— 基本醫(yī)療個(gè)人賬戶基金收入 5000 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金收入 —— 基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入 3000（ 2）某經(jīng)辦機(jī)構(gòu)年度內(nèi)取得全部利息收入共計(jì)354000元，年末經(jīng)確認(rèn)個(gè)人賬戶利息 360000元。醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金收入基本醫(yī)療 保險(xiǎn)費(fèi)收入轉(zhuǎn)移收入利息收入167。 全國社?；鹗找姹恚〞缁?02表） 4 、全國社?；饳?quán)益增減變動表（會社基 01表附表 1） 資產(chǎn)負(fù)債表 167。 分別反映社保基金的收入來源與支出去向 包括：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支表 失業(yè)保險(xiǎn)基金收支表 基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支表提供信息：通過了解基金的動態(tài)情況，了解參保單位繳納基金的情況。 1 、 對社保基金在一定會計(jì)期間內(nèi)的財(cái)務(wù)收支運(yùn)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)的書面文字報(bào)告。 包括： 基金運(yùn)行情況； 基金結(jié)余實(shí)現(xiàn)情況； 基金的增減變化情況； 本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生或可能發(fā)生重大 影響的事項(xiàng)； 暫收款項(xiàng)等情況； 需要說明的其他事項(xiàng)。 某社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 2023年 8月 1日至 8月 31日的基本醫(yī)療業(yè)務(wù)如下： 8月 2日，收到某公司及職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 100000元（無法準(zhǔn)確劃清統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶）； 8月 4日，收到同級財(cái)政部門給予基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼100000元； 8月 6日，將收入戶存款 90000元劃入財(cái)政專戶； 8月 7日，收到某公司以現(xiàn)金方式交來的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 1000元（統(tǒng)籌 700元，個(gè)人賬戶 300元），并存入銀行； 8月 8日，財(cái)政部門根據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的用款申請，從財(cái)政專戶向支出戶撥入資金 50000元； 8月 9日，從支出戶支付基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出 46000元（統(tǒng)籌列支 40000元，個(gè)人賬戶列支 6000元） ； 8月 11日，某保險(xiǎn)對象調(diào)離該地區(qū)，隨同轉(zhuǎn)出醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金 1000元； 8月 14日，收到上級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥付的醫(yī)療保險(xiǎn)基金補(bǔ)助 20230元； 8月 15日，收到下級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上解的收入 30000元，同時(shí)上解上級經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 20230元； 8月 23日，向下級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥付補(bǔ)助 10000元；1 8月 27日，向某經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支付臨時(shí)借款利息 5000元；1 8月 31日，收到銀行計(jì)息通知，收入戶存款利息200元，支出戶存款利息 100元，國債利息 6000元。 某社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 2023年 8月 1日至 8月 31日的基本養(yǎng)老業(yè)務(wù)如下： 8月 2日，收到某公司及職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 100000元； 8月 4日，收到同級財(cái)政部門給予基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼100000元； 8月 6日，將收入戶存款 90000元劃入財(cái)政專戶； 8月 7日，收到某公司以現(xiàn)金方式交來的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 1000元，并存入銀行； 8月 8日，財(cái)政部門根據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的用款申請，從財(cái)政專戶向支出戶撥入資金 50000元； 8月 9日，從支出戶支付基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金 46000元； 8月 11日，某退休職工報(bào)銷醫(yī)療費(fèi) 1000元，以現(xiàn)金支付； 8月 14日，收到上級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金補(bǔ)助 20230元； 8月 15日，收到下級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上解的收入 30000元，同時(shí)上解上級經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 20230元； 8月 16日，某離休同志死亡，以現(xiàn)金支付喪葬費(fèi)、撫恤金等共 2023元；1 8月 18日，某保險(xiǎn)對象調(diào)離該地區(qū)，隨同轉(zhuǎn)出基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金 4000元；1 8月 23日，向下級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥付補(bǔ)助 10000元；1 8月 27日，向某經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支付臨時(shí)借款利息 5000元；1 8月 31日，收到銀行計(jì)息通知，收入戶存款利息 200元，支出戶存款利息 100元，國債利息 6000元。 其要全面要析基金財(cái)務(wù)收支及運(yùn)行情況，工作成績和存在的問題以及改進(jìn)工作的意見和建議 。財(cái)政撥入全國社保基金資金，于收到時(shí)直接計(jì)入基金權(quán)益，不作為收入核算。 （ 2）核算基礎(chǔ)和記賬方法167。 全國社保基金的會計(jì)年度自公