企業(yè)經(jīng)營計劃與預算管理培訓教材(文件)
【正文】 市的銷售渠道，大規(guī)模實施廣告宣 傳，大幅度提升產品知名度。 加強組織建設，改善士氣，形成一支團結向上的團隊。 KPI11 KPI12 KPI13 KPI21 KPI23 KPI22 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 2）策略制定方法（續(xù)） ? SWOT分析方法 S Superiority 優(yōu)勢 W Weakness 劣勢 O Opportunity 機會 SO策略 利用優(yōu)勢，抓住機會 WO策略 利用機會，克服劣勢 T Threat 威脅 ST策略 利用優(yōu)勢，避免威脅 WT策略 克服劣勢，避開威脅 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 事業(yè)部銷售計劃 （ 1）銷售計劃的制定 A、銷售預測： ? 歷史數(shù)據(jù) ? 信息收集 ? 預測方法 ? 專家評審 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 ? 按產品 區(qū) 域 產 品 銷售目標 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 華 南 …… 合計 產品類別 產品名稱 銷售目標 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 …… …… …… 合 計 事業(yè)部銷售計劃 ? 按區(qū)域 B、按兩條線制定銷售計劃： 產品、區(qū)域 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃） ? 年度產品發(fā)貨計劃 ? 數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量 =訂貨數(shù)量＊發(fā)貨率 +未交付數(shù)量 ? 進度確定：按平均交貨期后推 事業(yè)部銷售計劃 產品類別 產品名稱 預計銷售或要貨 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 預計合同簽定數(shù) 預計要貨數(shù) …… …… …… 合 計 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 生產計劃 戰(zhàn)略計劃 財務計劃 業(yè)務計劃 銷售及營運（ SOP） 計劃 主生產計劃 詳細物料計劃 /能力計劃 車間及供應計劃 計劃實施 需求管理 粗能力計劃 制造 工程 供應商 銷售 客戶 市場 其他需求 訂單錄入 和承諾（合同） Bom 工藝路線 存貨記錄 工作中心 （ 1）生產計劃所處的層次 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 生產計劃 產品類別 產品名稱 生產目標 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 …… …… …… 合 計 （ 2） 年度生產計劃 A、主生產計劃（ MPS） B、物料需求計劃（ MRP） C、車間作業(yè)計劃 D、物料采購計劃 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 事業(yè)部研發(fā)計劃 （ 1）研發(fā)項目分類 ? 預研項目、開發(fā)項目 ? 技術開發(fā)項目、產品開發(fā)項目 （ 2）產品線路標規(guī)劃 A B時間 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 1）預算編制流程 公司年度 經(jīng)營計劃 財務部 銷售部門 生產部門 采購部 下屬公司 公司 領導層 編制收入、成本 /費用預算 編制損益預算 審批 編制現(xiàn)金流量預算 編制資產負債預算 銷售收入 預算 直接材料預算 直接人工預算 間接費用預算 事業(yè)部財務預算 成本 預算 銷售費用預算 管理費用預算 行政部門等 財務費用預算 損益預算 實繳稅金計劃 現(xiàn)金流量 預算 歸還貸款計劃 固定資產計劃 貨款回收計劃 采購支出計劃 編制資產 負債預算 費用 支出 計劃 預算 審批 組織調整 或形成正式 預算 下屬公司預算 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 2）事業(yè)部損益預算 事業(yè)部財務預算 行次 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月減： 產品銷售成本產品銷售費用產品銷售稅金及附加加： 其他業(yè)務利潤減： 管理費用開發(fā)費用財務費用加： 加：投資收益營業(yè)外利潤減： 所得稅 年度損益預算三、營業(yè)利潤四、加以前年度損益調整五、利潤總額六、凈利潤項目一、產品銷售收入二、產品銷售利潤 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預算 事業(yè)部財務預算 項目 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月期初可動用現(xiàn)金余額（ RO ）貨款回收（ R1 ）可運用現(xiàn)金合計（ M ）物料采購支出（ D1 ）生產費用支出（ D2 ）開發(fā)費用支出（ D3 ）銷售費用支出（ D4 ）管理費用支出（ D5 ）財務費用支出（ D6 ）營業(yè)外支出（ D7 ）基建及固定資產投資支出（ D8 ）國內合資廠支出（ D9 ）實繳增值稅（ T1 ）實繳所得稅（ T2 ）歸還借款（ T3 ）期末可動
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