【正文】 職能 /項目起草計劃和目標 ?協(xié)助和輔導業(yè)務單位 /職能 /項目修改計劃和目標，以及準備內(nèi)容概要 ?整合最終的經(jīng)營計劃 ?根據(jù)主要業(yè)務驅(qū)動因素制定關(guān)鍵業(yè)績指標 ?提出主要業(yè)務驅(qū)動因素 執(zhí)行委員會 ?質(zhì)詢經(jīng)營計劃和目標 ?就突出問題做出決策 ?審批經(jīng)營計劃和目標 ?準備內(nèi)容概要 ?確保做出修改 ?確定最終經(jīng)營計劃和目標 財務會計部門 ?提供幫助（如：貸款方面） ?為業(yè)務單位、公司總部各小組、項目提供協(xié)調(diào)支持 總經(jīng)理 ?討論總體經(jīng)營計劃和目標 ?提供總體經(jīng)營計劃 ?審批最終的經(jīng)營計劃 ?提供最終的經(jīng)營計劃 董事會 資料來源 : 麥肯錫分析 規(guī)劃與業(yè)績管理機構(gòu)處于溝通各個接口單位的重要地位－財務預算 業(yè)務單位 、 公司總部各小組、項目 財務會計部門 董事會 ?制定至下而上的預算 ?根據(jù)差額或準備金的分配，調(diào)整至下而上的預算 ?提供年末結(jié)果 ?接收預算賬冊復印件 ?提供半年結(jié)果和建議 ?說明最大的新增貸款能力 ?審批最終的預算 ?從預算賬冊復印件上獲得信息（經(jīng)調(diào)整的預算） 設計組織單位 職能 規(guī)劃與業(yè)績管理的職責 ?開始預算處理、質(zhì)詢和問答 ?整合至下而上的預算 ?準備公司預算 ?為年末結(jié)果調(diào)整預算 ?分發(fā)預算賬冊復印件 ?審核半年業(yè)務結(jié)果并開始重新提出預算 ?提供綜合數(shù)據(jù) ?提供最終的預算 ?準備預算賬冊復印件（調(diào)整后的預算） 總經(jīng)理 ?分配差額或準備金 ?審核預算并解決突出問題 ?審批預算 ?審批 7月重新提出的半年預算 ?整合至下而上的預算，并做出評論 ?準備和修改公司預算 ?審核半年成果并提出需重新提出的調(diào)整后預算 執(zhí)行委員會 ?就預算進行討論 ?提供預算概要 資料來源 : 麥肯錫分析 規(guī)劃與業(yè)績管理機構(gòu)處于溝通各個接口單位的重要地位－業(yè)績考核 涉及組織單位 職責 規(guī)劃與業(yè)績管理的職責 * 業(yè)務單位 , 公司總部各小組 執(zhí)行委員會 ?監(jiān)督關(guān)鍵業(yè)績指標并寄出每月報告 ?就偏差進行分析和討論，同意并實施糾正行動（僅當偏差超過規(guī)定的觸發(fā)水平） ?準備季度業(yè)績報告并協(xié)助分析偏差 ?在執(zhí)行委員會會議上討論業(yè)務單位 /公司總部各小組的業(yè)績 ?討論總體公司業(yè)績和偏差 ?準備每月概要 ?就偏差進行分析和討論 ， 提出建議并通過糾正行動（僅當偏差超過規(guī)定的觸發(fā)水平） ?收集季度業(yè)績報告和信息以分析偏差 ?準備季度概要和結(jié)論 ?準備季度公司業(yè)績報告 ?促進執(zhí)行委員會會議的召開 總經(jīng)理 ?保持總體公司業(yè)績的概況 ?若有偏差，則確定糾正行動 ?準備每月 概要 ?準備季度公司業(yè)績報告 資料來源 : 麥肯錫分析 規(guī)劃和業(yè)績考核管理部門的負責人 職責 經(jīng)營計劃 預算 業(yè)績管理 能力要求 ? 對于關(guān)鍵業(yè)務驅(qū)動因素的深刻理解 ? 對于一線管理的經(jīng)驗或潛能 ? 既能把握公司整體宏觀層面又能專研具體運營領(lǐng)域的能力 ? 對于整體組織流程和關(guān)系的良好把握 ? 既能與業(yè)務單位負責人保持良好關(guān)系又能夠開展質(zhì)詢和支持工作的能力 ? 良好的分析、技術(shù)和財務技能 ? 對于 IT系統(tǒng)的理解 ? 優(yōu)秀的財務分析能力 ? 良好的把握預算決策對于業(yè)務開展產(chǎn)生影響的能力 ? 管理會計的技能 ? 與業(yè)務單位和財會部門的良好關(guān)系 ? 對于用于預算流程中 IT系統(tǒng)的良好理解 ? 良好的分析能力 ? 杰出的分析技能 ? 對于公司業(yè)務和關(guān)鍵驅(qū)動因素的深刻理解 ? 能夠確定業(yè)績差距產(chǎn)生原因，并和業(yè)務單位共同制定糾正行動 ? 獨立但是受人尊敬 ? 對于激勵機制的深刻理解 ? 良好的溝通技巧 ? 與總經(jīng)理和業(yè)務單位保持良好關(guān)系并贏得尊敬的能力 ? 良好的技術(shù)和財務技能 規(guī)劃、預算和業(yè)績考核職能的職責分工和能力要求 7 資料來源 : 麥肯錫分析 崗位說明－規(guī)劃和業(yè)績管理部門負責人 (1/2) 目標 職責 成功目標 關(guān)鍵業(yè)績指標 領(lǐng)導規(guī)劃和業(yè)績管理部門完成使命： ? 保證業(yè)務單元負責完成其長短期目標 ? 建立規(guī)劃流程，將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為公司的運營計劃和預算，同時顧及業(yè)務單元戰(zhàn)略、假設、風險和關(guān)鍵成功因素 ? 將運營計劃和預算合并到 公司 一級 ? 監(jiān)督業(yè)務單元關(guān)鍵業(yè)績指標 – 財務和非財務方面 – ， 如有表現(xiàn)不佳的地方提出改進建議 ? 加強業(yè)績理念；通過對業(yè)務單元提出質(zhì)疑并在交付方面提供支持，推動業(yè)績的持續(xù)改善 運營規(guī)劃和預算編制 ? 確保年度運營規(guī)劃和預算編制流程的翔實可信和前后一致 ? 將業(yè)務單元的運營計劃和預算合并到整個公司的計劃和預算中去 ? 對業(yè)務單元戰(zhàn)略提出建設性質(zhì)疑 ? 確保根據(jù)正確的關(guān)鍵業(yè)務動因提出關(guān)鍵業(yè)績指標，并采用恰當指標 業(yè)績管理 ? 全面系統(tǒng)地監(jiān)督業(yè)務單元和公司總部的業(yè)績，提倡責任制，協(xié)助業(yè)務單元和公司總部達到目標業(yè)績水平 ? 確定和跟蹤業(yè)務動因變化的‘早期預警信號’，如：運營成本上升、資費變化等 ? 籌備每季度一次的董事會報告，匯報公司業(yè)績 ? 與人事部門聯(lián)合設計激勵體系，促進業(yè)務單元業(yè)績的個人責任制 ? 與人事部門一起設計業(yè)務單元負責人 /總部各集團和總經(jīng)理之間的業(yè)績合同框架 ? 指導業(yè)務單元和公司總部的業(yè)績改善計劃 ? 在業(yè)績承包流程中協(xié)助總經(jīng)理，確保不斷提高目標 此后 6 個月 – 新設立的規(guī)劃和業(yè)績管理部門人員到崗、開始運作 – 完成 XX年運營計劃、關(guān)鍵業(yè)績指標和預算 – 總經(jīng)理和業(yè)務單元 /公司總部各部門負責人對業(yè)績合同達成共識 – 啟動業(yè)績改善計劃 – 設計好運營規(guī)劃和預算編制的 IT 系統(tǒng) 2 年后 ? 按照 2 年前確定的目標，公司 業(yè)績獲得改善 ? 業(yè)務單元和公司總部的運營規(guī)劃、預算、業(yè)績承包和業(yè)績考核流程到位，輔以相關(guān) IT 系統(tǒng) ? 公司 樹立業(yè)績理念 ? 各業(yè)務單元處理強大的規(guī)劃、預算編制和業(yè)績分析能力 可量化的指標 ? 達到明確制定的戰(zhàn)略目標 ? 花時間制定運營計劃 /編制預算 /開展業(yè)績考核 不可量化的指標 ? 盡早提醒總經(jīng)理業(yè)績預期的變化 ? 建立與企業(yè)和業(yè)務單元目標相一致的激勵機制 ? 公司 業(yè)績導向情況的定性評估 ? 為業(yè)務單元提供高效和高價值的規(guī)劃和業(yè)績管理支持 8 獲得成功的能力 組織架構(gòu)關(guān)系 ? 領(lǐng)導技能 –愿意花費額外精力建立新部門 –有能力培養(yǎng)下級，通過崗位輔導幫助他們接手工作職責 –具有領(lǐng)導人魅力，憑借廣博的知識和成就獲得下屬的尊敬 –在公司或其它大型工業(yè)企業(yè)工作的成功記錄 ? 專業(yè)技能 –深入了解關(guān)鍵業(yè)務驅(qū)動力 –個人表現(xiàn)出色，同時兼具財務和技術(shù)技能 –對現(xiàn)代業(yè)績管理系統(tǒng)的深入了解和實施經(jīng)驗 –能夠與業(yè)務單元主管保持良好關(guān)系，同時質(zhì)詢并支持他們的決策 –了解如何制定運營規(guī)劃和預算 –嫻熟的分析技能 –了解 IT 系統(tǒng) ? 教育 /資歷 –擔任過總經(jīng)理職務 –接受過商業(yè)、金融或經(jīng)濟學教育，兼具工科學位，反之亦可 內(nèi)部 ? 上級 –直接向總經(jīng)理匯報 ? 下級 –接受規(guī)劃和業(yè)績管理小組內(nèi) 914名下屬的直接匯報 ? 其它 –業(yè)務單元經(jīng)理，職能部門：準備業(yè)務單元計劃和匯報，對估測和方案提出建設性質(zhì)疑 –戰(zhàn)略、監(jiān)管負責人：協(xié)助選擇關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動力 –金融、財務及采購主管：提供融資需求、借貸需求方面的信息，并為業(yè)績評估提供數(shù)據(jù)支持 –人力資源管理和組織架構(gòu)負責人：協(xié)助設計薪酬體系和業(yè)績合同 ? 外部 –由總經(jīng)理或溝通小組指定與業(yè)績有關(guān)的外部聯(lián)系 –發(fā)展并保持與自身工作有關(guān)的關(guān)系，并推動規(guī)劃和業(yè)績體系方面的知識積累 –與業(yè)內(nèi)人士（如：利益集團）保持良好關(guān)系，及時了解行業(yè)總體業(yè)績 –對標小組成員，與其它公司進行業(yè)績比較 崗位說明－規(guī)劃和業(yè)績管理部門負責人 (2/2) 資料來源 : 麥肯錫分析 內(nèi)容 182。 應包括： –往年戰(zhàn)略的回顧 –經(jīng)驗的總結(jié) –完成計劃年度所需要的主要行動計劃等 ? 具有經(jīng)營計劃的大致方針，并在企業(yè)上下得到宣傳，但往往形成對于往年計劃的調(diào)整，未能納入戰(zhàn)略因素 ? 經(jīng)營計劃政策和規(guī)則不完整、不明確，不能確保企業(yè)各級各層均能明白 經(jīng)營計劃的政策 ? 制定明確的財務預算政策、指南并加以標準化 。 對經(jīng)營計劃 /預算管理流程評估 182。其中配電投資指導標準可能提前于 2月份實施 : 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (3/3) 預算單位 預算年份 : : 資料來源 : 麥肯錫分析 關(guān)鍵業(yè)績指標 公司總體目標 目標差距 消除差距 的舉措 時間 責任 560元 30萬 5萬 400元 平均客戶現(xiàn)金成本 應收電熱費余額 降低運營維護費用 建立客戶信用檔案 8 月 全年 營銷部 財務部 生產(chǎn)部 配電業(yè)務舉例 . . 資料來源 : 麥肯錫分析 /預算的實施進行風險因素分析 風險因素 影響領(lǐng)域 發(fā)生的概率 /可能性 消除 /減低影響的措施 責任 監(jiān)管機構(gòu)對于大客戶直購的定義和允許直購價格 配電業(yè)務舉例 整體利潤 100% 商談減少大客戶定義范圍和定價降低幅度 總經(jīng)理 營銷 部 ? 購電價大幅增長 ? 運營不穩(wěn)定帶來罰金超過 50％的增加 50％ 借助政府力量與發(fā)電企業(yè)簽訂風險分擔的供電合同 總經(jīng)理 規(guī)劃部 生產(chǎn)部 獨立發(fā)電廠在供需緊張形勢下提高售電價 資料來源 : 麥肯錫分析 按項目的財務預算表 /預算計劃主要表格 損益表 01預算 02預計 2023預算 銷售收入 銷售成本 銷售毛利 經(jīng)營費用 + 其他利潤 /收入 管理費用 財務費用 稅前利潤 所得稅 凈利潤 營業(yè)額 /收入預算表 01預算 02預計 2023預算 經(jīng)營項目 ? ? ? 重要項目營業(yè)額、收入預算細表 管理費用預算表 財務費用預算表 資產(chǎn)狀況預算表 投資和投資收益預算表 固定資產(chǎn)預算表 資產(chǎn)負債表 現(xiàn)金流量表 資金需求預算表 主要表格 輔助表格 舉例 資料來源 : 麥肯錫分析 該報告詳細說明了年度預算的內(nèi)容，應與運營計劃相吻合 目標 章 ? 總結(jié)去年盈利性預算，并在上年基礎(chǔ)上提高 損益賬小結(jié) 年度預算報告 ? 為總體費用和關(guān)鍵投入成本編制預算，并在過去基礎(chǔ)上提高 費用明細 ? 預算詳細規(guī)定固定和流動資產(chǎn) 資產(chǎn)負債表 ? 預算來源和現(xiàn)金使用 現(xiàn)金流 ? 為資本回報關(guān)鍵動因編制預算，并在過去基礎(chǔ)上提高 投資資本回報率樹 ? 為業(yè)務運營業(yè)績編制區(qū)別于財務業(yè)績的預算，并在過去基礎(chǔ)上提高 關(guān)鍵業(yè)績指標 ? 提供對項目的財務分析，應與計劃中提出的行動計劃相吻合 資金預算 ? 在根據(jù)基準比較、過去年份業(yè)績和問題及希望的挑戰(zhàn)目標對預算和計劃進行分析時產(chǎn)生的問題 關(guān)鍵問題小結(jié) ? 發(fā)現(xiàn)在關(guān)鍵財務和運營參數(shù)中規(guī)劃的增長來源 增長來源 資料來源 : 麥肯錫分析 匯總 /質(zhì)詢 /討論 /修改業(yè)務單位計劃 匯總初步的總公司財務規(guī)劃 修改業(yè)務單位和職能部門計劃 階段性成果 總經(jīng)理 /決策層 ? 審核匯總的財務規(guī)劃 ? 理解業(yè)務單位計劃中的假設 ? 質(zhì)詢業(yè)務單位的計劃 ? 質(zhì)詢職能部門預算 ? 提供改進方向 ? 匯總業(yè)務單位和職能部門的計劃 ? 發(fā)現(xiàn)問題和差距 ? 向業(yè)務單位和職能部門提供初步調(diào)整建議 ? 參加并安排質(zhì)詢會 ? 為公司高級管理層提供分析和支持 ? 參加并安排質(zhì)詢會 ? 為公司高級管理層提供分析和支持 規(guī)劃部 財務部 業(yè)務單位負責人 ? 提出業(yè)務單位的計劃，解釋假設和差距 ? 對公司高級管理層的質(zhì)詢作出反應 ? 考慮財務部的初步調(diào)整建議，研究是否修改計劃 ? 根據(jù)各自對服務的需求對職能部門的計劃提出修改意見 ? 質(zhì)詢職能部門計劃 ? 審核并批準經(jīng)修改的財務預算 ? 指導業(yè)務單位各部門修改工作計劃 業(yè)務單位規(guī)劃和預算人員 ? 參加質(zhì)詢會 ? 為業(yè)務單位領(lǐng)導提供分析和支持 ? 考慮財務部的初步調(diào)整建議 ? 在業(yè)務單位領(lǐng)導同意的情況下調(diào)整計劃 ? 參加質(zhì)詢會 ? 為業(yè)務單位領(lǐng)導提供分析和