不良貸款分析決策樹課件(文件)
【正文】 備金充足率 =貸款實際計提準備 /貸款應提準備 ? 撥備覆蓋率 =貸款實際計提準備 /不良貸款 ? 監(jiān)管資本抵補率 =不良貸款 /監(jiān)管資本凈額 ? 利潤抵償能力 =當年對不良貸款計提的準備 /稅前利潤 17 CBRC ─ ADB ─不良貸款抵補樹枝構成 準備金充足率 不良貸款抵補分析 撥備覆蓋率 監(jiān)管資本抵補率 利潤抵償能力 18 CBRC ─ ADB ─⑤調整不良貸款率樹枝 ?由于重組 、 核銷和以物抵債等不良貸款處置方式 ， 或者使一部份不良貸款的分類發(fā)生遷徙 ， 或者不再反映為貸款 ， 如以物抵債將不良貸款轉化為待處理抵債資產 ， 該部分即不再表現(xiàn)為貸款形態(tài) ? 將這些因素調整回原來的狀態(tài) ， 觀察處置對不良貸款率的影響 ， 未來可進一步考察處置實效 19 CBRC ─ ADB ─⑤調整不良貸款率樹枝 ?考慮調回調整因素后的不良貸款率 =(期末不良貸款 +調整數(shù) )/調整的分母 ? 調回不再表現(xiàn)為貸款的非現(xiàn)金處置后不良貸款率 =(期末不良貸款 +當年非現(xiàn)金處置不良貸款 )/調整的分母 ? 調回重組貸款上調為正常貸款后的不良貸款率 =(期末不良貸款 +當年重組后為正常貸款額 )/調整的分母 ? 其中：調整數(shù) =當年非現(xiàn)金處置不良貸款 +(重組 +非重組 )當年上調為正常貸款；調整的分母 =期末貸款 +當年非現(xiàn)金處置不良貸款額 ?根據現(xiàn)場檢查調整的不良貸款率 =不良貸款 *調整系數(shù) /貸款 20 CBRC ─ ADB ─貸款形態(tài)遷徙樹枝構成 ?根據現(xiàn)場檢查調整的不良貸款率 ， 是經過現(xiàn)場檢查 ， 通過壓力測試評估得到調整系數(shù) ， 對分析行的不良率進行調整 。 原因是相比同類行 ， 分母貸款增長率低而分子不良貸款增長率下降小 。 需要了解具體原因 ， 是否有進一步惡化趨勢 ?損失貸款只核銷 2億 (在遷徙表中 B14單元格 )，是否由于貸款的增長低于平均水平 ， 利潤增長受到影響 ？ 需要了解盈利能力對已積累風險的消化能力 ?次級可疑向損失遷徙率高于平均水平 ， 是否同類行貸款核銷較多 ？ 38 CBRC ─ ADB (續(xù) )─問題？ ?新發(fā)放貸款的不良率高于平均水平 ， 需要了解當前風險控制是否出現(xiàn)的問題 ？ ?重組貸款及非現(xiàn)金處置對不良貸款率的下降影響程度較平均水平高 ， 需要了解重組貸款的實際成效 ， 非現(xiàn)金處置后轉出貸款形態(tài)的待處理資產狀況 ?不良貸款和后兩類貸款偏離度分別為 和 ， 有些偏高 ， 是否執(zhí)行的分類標準較低 ， 或者分類不正確 ？ 39 CBRC ─ ADB ─關于遷徙率運用簡單示例 ?同類行的關注類貸款遷徙率為 %， 如果得知其損失概率為 40%， 則關注類貸款的損失率為 % 40%=%， 如果關注類貸款計提準備金比率為 2%， 仍然存在缺口 ?對于銀行內部管理 ， 如果損失率的估計是基本準確的 ， 就需要考慮在風險顯現(xiàn)時 ，% 與 2%的缺口對銀行經營的風險影響 40 謝 謝 大 家 演講完畢，謝謝觀看！ 。 本組的監(jiān)管資本抵補率略高 37 CBRC
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