小金庫檢查的內(nèi)容與方法(文件)
【正文】 壓低優(yōu)良資產(chǎn) ， 甚至在賬面將許多往來賬目予以核銷 ，以后再收回資金時(shí) ， 不入單位新賬 ， 形成 “ 小金庫 ” 。 有時(shí)企業(yè)在核銷了應(yīng)收賬款之后 ， 又從原欠款企業(yè)收回了部分款項(xiàng) ， 卻未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理 ， 而是將收回的款項(xiàng)以存單的形式形成 “ 小金庫 ” 。 ? 十四是利用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金設(shè)立 “ 小金庫 ” 。 ? 審計(jì)的方法在實(shí)施方案中作了介紹 ， 這里再介紹三個(gè)方法 ， 供參考 。 ? 系統(tǒng)工程法 ：任何一個(gè)單位都是一個(gè)有機(jī)構(gòu)成的系統(tǒng) ， 系統(tǒng)的和諧 、 穩(wěn)定運(yùn)行取決于構(gòu)成系統(tǒng)各個(gè)部門 。 (如：招投標(biāo)支出 ， 一般情況下 ， “ 中標(biāo) ” 是需要代價(jià)的 ， 沒有免費(fèi)的午餐 。 ? 遵守紀(jì)律 ：既要遵守工作紀(jì)律 ， 還有遵守保密紀(jì)律 。 ?按時(shí)完成： 每個(gè)組設(shè)領(lǐng)隊(duì)一人、組長一人(負(fù)責(zé)現(xiàn)場具體的組織檢查工作 )，各組必須在規(guī)定時(shí)間 (現(xiàn)場工作時(shí)間 11月 1日至 11月 30日，匯報(bào)時(shí)間 12月 1日，提交報(bào)告時(shí)間12月 3日 )內(nèi)完成檢查工作?，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下： ? 一、基本情況 ? (一 )單位基本情況 ? (二 )檢查情況 ? 二、檢查發(fā)現(xiàn)的問題 ? 三、建議 ? xx年 x月 x日 。 ? 報(bào)告基本格式 (參考 ) ? Xx組關(guān)于 xx單位小金庫設(shè)立情況的檢查報(bào)告 ? 省小金庫檢查辦公室： ? 根據(jù) xxx通知要求， 2023年 11月 x日至 x日， xx小金庫檢查組對 xx單位小金庫設(shè)立情況進(jìn)行了就地檢查。二是要保守秘密 ， 既要保守被檢查單位的商業(yè)秘密 ， 還要保守檢查工作秘密 ， 未經(jīng) “ 小金庫檢查辦公室 ” 許可 ， 任何人不得向有關(guān)單位 、 人員 、媒體透露檢查情況 ， 更不能以 “ 問題 ” 要
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