客戶信用分析(文件)
【正文】 現(xiàn) 金 流 入 小 計 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn) 金 流 出 小 計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 現(xiàn)金流量表的核算 調(diào)整步驟： （ 1）計算資產(chǎn)負債表各科目期初數(shù)與期末數(shù)的變動情況。 收入－資產(chǎn)增加額＝現(xiàn)金流入 成本－負債增加額＝現(xiàn)金流出 第二節(jié) 現(xiàn)金流量分析 增加 減少 資產(chǎn) 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入 負債和所有者權(quán)益 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 二、現(xiàn)金流量的分析 （一） 現(xiàn)金流量的總體分析 1． 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 由經(jīng)營活動現(xiàn)金流量規(guī)模大小推測融資策略 通過流入與流出對比 ， 推測現(xiàn)金適應(yīng)能力 通過與收入 、 利潤對比 ， 了解收入與利潤質(zhì)量 通過購貨現(xiàn)金與銷貨成本對比 ， 判斷企業(yè)付現(xiàn)成本情況 第二節(jié) 現(xiàn)金流量分析 2． 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 若流入大于流出： 或者企業(yè)是變現(xiàn)了大量的固定資產(chǎn)，如果這些資產(chǎn)是閑置或多余的，這種變現(xiàn)就是對企業(yè)的經(jīng)營和理財者是有利的，否則說明企業(yè)經(jīng)營或償債可能出現(xiàn)了困難，不得不靠處理固定資產(chǎn)來維持經(jīng)營和償還債務(wù)；或者是由于經(jīng)營困難或環(huán)境變化，不得不開始收縮投資戰(zhàn)線，集中資金克服經(jīng)營困難或解決其他問題；或者是二者的結(jié)合。 第二節(jié) 現(xiàn)金流量分析 （一） 現(xiàn)金流量的總體分析 （二）現(xiàn)金流量償債能力分析 1． 從總量上分析 ， 得出初步結(jié)論 （ 現(xiàn)金凈流量為正 ？ 為負 ？ ） 2． 從結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流出順序分析 ， 判斷借款人能否還款和還款來源 3． 償債能力財務(wù)指標分析 第二節(jié) 現(xiàn)金流量分析 第二節(jié) 現(xiàn)金流量分析 （二）現(xiàn)金流量償債能力分析 3．償債能力財務(wù)指標分析 非籌資性現(xiàn)金流量與流動負債比率 ＝ (非籌資性現(xiàn)金流量 247。 現(xiàn)金利息支出 非財務(wù)因素分析的作用： 全面、動態(tài)地判斷借款人的還款能力 全面評估貸款償還的可能性 促進銀行的信貸管理工作 第三節(jié) 非財務(wù)因素分析 信用分析模型中的 5C、 5P 5C’s ： 品德 (character) 能力 (capacity) 資本 (capital) 擔(dān)保 (collateral) 環(huán)境 (conditions) 5P’s ： 個人 (people) 償付 (payment) 目的 (purpose) 保障 (protection) 前景 (prospects) 非財務(wù)因素分析的內(nèi)容 一、行業(yè)風(fēng)險分析 二、經(jīng)營風(fēng)險分析 三、管理風(fēng)險分析 四、自然和社會因素分析 五、還款意愿分析 六、銀行貸款管理分析 一、行業(yè)風(fēng)險分析 成本結(jié)構(gòu) 行業(yè)的生命周期 經(jīng)濟周期 不同行業(yè)的盈利性 行業(yè)的依賴性 產(chǎn)品的替代性 法律及政策 經(jīng)濟及技術(shù)環(huán)境 ?? 第三節(jié) 非財務(wù)因素分析 二、經(jīng)營風(fēng)險分析 借款人總體特征 規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略 產(chǎn)品與市場分析 產(chǎn)品重要性、產(chǎn)品的獨特性及市場的竟爭 借款人采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險分析 原材料價格，購貨渠道，購買量 借款人生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險分析 生產(chǎn)的連續(xù)性、生產(chǎn)技術(shù)的先進性、產(chǎn)品質(zhì)量的管理 借款人銷售環(huán)節(jié)的風(fēng)險分析 目標市場的選擇、產(chǎn)品促銷能力、銷售服務(wù)能力等 第三節(jié) 非財務(wù)因素分析 三、管理風(fēng)險分析 企業(yè)的組織形式 管理層的素質(zhì)及穩(wěn)定性 關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營管理 員工素質(zhì) 內(nèi)控制度與管理 財務(wù)管理能力 法律糾紛 ?? 第三節(jié) 非財務(wù)因素分析 四、自然和社會因素分析 戰(zhàn)爭，自然因素和人口等各種自然和社會因素均有可能給借款人帶來意外的風(fēng)險，從而對借款人的還款能力產(chǎn)生不同程度的影響。 12:40:1412:40:1412:403/4/2023 12:40:14 PM 1以我獨沈久，愧君相見頻。 2023年 3月 4日星期六 下午 12時 40分 14秒 12:40: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 下午 12時 40分 14秒 下午 12時 40分 12:40: 沒有失敗，只
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