投資銀行業(yè)務(wù)盡職調(diào)查(ppt33)(文件)
【正文】 保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的一般程序 在講述 IPO盡職調(diào)查內(nèi)容之前，我們先了解保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的一般程序。 上市公司再融資盡職調(diào)查 ? 目的：評估上市公司是否達(dá)到再融資條件，對上市公司申請新股發(fā)行的結(jié)論性意見。主要調(diào)查公司主要有哪些資產(chǎn)，他們歸屬于什么業(yè)務(wù)，盈利狀況如何等； 業(yè)務(wù)狀況調(diào)查?！? 盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn) ?對于什么是“充分、廣泛、合理”和“審慎”，中國證監(jiān)會沒有明確的規(guī)定，目前保薦機(jī)構(gòu)在從事證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)時盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)處于“大體則有，定體則無”的狀態(tài)。盡職調(diào)查一般可分為業(yè)務(wù)盡職調(diào)查和法律盡職調(diào)查兩類 。 盡職調(diào)查的目的 ? 評估企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和發(fā)展前景； ? 評估從事投資銀行業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險，并擬定相應(yīng)的規(guī)避措施； ? 建立完善的業(yè)務(wù)工作底稿； ? 核實已收集的資料； ? 形成全面、詳實的盡職調(diào)查報告； ? 為制作發(fā)行股票申請文件（或制定改制方案）作充分的準(zhǔn)備。因此，在業(yè)務(wù)開展過程中，有賴于投資銀行業(yè)務(wù)人員對具體問題進(jìn)行判斷，并注意對各風(fēng)險點(diǎn)的把握。主要調(diào)查公司現(xiàn)有哪幾種業(yè)務(wù)，各種業(yè)務(wù)目前盈利狀況如何？盈利前景如何？等等 改制設(shè)立股份公司前的盡職調(diào)查 人員狀況調(diào)查，主要包括公司目前人員構(gòu)成狀況如何，各種人員歸屬何種業(yè)務(wù)等等。 ? 內(nèi)容： 上市公司的獨(dú)立性調(diào)查 上市公司規(guī)范運(yùn)作的調(diào)查 上市公司募集資金使用情況的調(diào)查 上市公司財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險的調(diào)查 上市公司所執(zhí)行的會計政策穩(wěn)健性的調(diào)查 上市公司未來可持續(xù)發(fā)展能力的調(diào)查 上市公司最近三年來分配與籌資情況的調(diào)查 上市公司或有風(fēng)險的調(diào)查 其他需要關(guān)注的問題（包括但不限于） IPO盡職調(diào)查 ? 目的：為保薦機(jī)構(gòu)推薦和報送申請文件做好充分的準(zhǔn)備，保薦機(jī)構(gòu)一般根據(jù)盡職調(diào)查的情況決定是否對擬上市企業(yè)進(jìn)行推薦和申報。為提高保薦工作質(zhì)量，降低保薦業(yè)務(wù)風(fēng)險，保薦機(jī)構(gòu)在從事保薦業(yè)務(wù)時均遵循非常嚴(yán)格的內(nèi)部審核程序，方能決定是否進(jìn)行推薦和申報。： ? 從發(fā)行公司內(nèi)部人處獲得信息 ? 從專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)處獲得關(guān)于發(fā)行人的主體信息 ? 通過對發(fā)行人工廠或其它主要實物資產(chǎn)的實地考察而獲得的直接知識和判斷 ? 通過發(fā)行人供應(yīng)商、客戶、廣播和媒體、互聯(lián)網(wǎng)、司法和監(jiān)管部門檔案、稅務(wù)部門、官方文件、各種征信系統(tǒng)等發(fā)行人的廣泛的外圍機(jī)構(gòu)搜集有關(guān)發(fā)行人的各種側(cè)面信息 盡職調(diào)查的途徑 ? 一個合乎標(biāo)準(zhǔn)的充分的盡職調(diào)查要求保薦機(jī)構(gòu)首先要充分利用上述 4種途徑來獲得關(guān)于發(fā)行人的全方位的信息。 ? 制作盡職調(diào)查工作底稿的要求： ? 盡職調(diào)查工作底稿是承做項目工作底稿的一部分，盡職調(diào)查工作底稿應(yīng)能夠清晰、完整、詳實、準(zhǔn)確地記錄調(diào)查工作內(nèi)容、反映調(diào)查工作軌跡。 20:43:2420:43:2420:432/26/2023 8:43:24 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 2023年 2月 26日星期日 下午 8時 43分 24秒 20:43: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 下午 8時 43分 24秒 下午 8時 43分 20:43: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 20:43:2420:43:2420:43Sunday, February 26, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 2月 下午 8時 43分 :43February 26, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 20:43:2420:43:2420:432/26/2023 8:43:24 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :43:2420:43:24February 26, 2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 下午 8時 43分 24秒 下午
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