某公司工資總額預(yù)算制管理辦法(文件)
【正文】 預(yù)算制管理辦法的具體操作 綜合調(diào)整系數(shù) L— 是反映企業(yè)人工成本變化的調(diào)整系數(shù) L = H ╳ F 2 H— 本企業(yè)歷史人工成本狀況調(diào)整系數(shù) F— 本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測人工成本狀況調(diào)整系數(shù) 37 預(yù)算制管理辦法的具體操作 H = 40% ╳ H 1 + 60% ╳ H 2 H1= 本行業(yè)地方國有上年職工平均工資 本企業(yè)上年職工平均工資 H2= 本行業(yè)地方國有上年勞動分配率 本企業(yè)上年勞動分配率 38 預(yù)算制管理辦法的具體操作 F為本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測人工成本狀況調(diào)整系數(shù) F = 本企業(yè)上年勞動分配率 本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測勞動分配率 勞動分配率 = 人工成本 增加值 ╳ 100% 39 預(yù)算制管理辦法的具體操作 交通運輸業(yè) 本企業(yè)上年人事費用率 本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測人事費用率 F = 人事費用率 = 銷售收入 人工成本 ╳ 100% 40 預(yù)算制管理辦法的具體操作 綜合評價系數(shù) R—— 由市國資委根據(jù)企業(yè)具體情況，考慮相關(guān)因素后，給予確定，并控制在 1? 。 當(dāng)年工資增幅 —— 不得超過 % 預(yù)算制管理辦法的具體操作 47 預(yù)算制管理辦法的具體操作 行 業(yè) 變動參考值（ %） （ K行業(yè) ） 地方國有上年 職工平均工資（元） 地方國有上年 勞動分配率（ %） 建筑業(yè) 21389 48 第四部分 預(yù)算制管理辦法的報表講解 49 本張報表是一張匯總報表，即將所屬實行預(yù)算制企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)進行匯總，但“利潤總額”數(shù)據(jù)應(yīng)為合并數(shù)據(jù)。 51 填報預(yù)算制辦法報表注意的問題 本表與市勞動局統(tǒng)計報表一致，將“不在崗職工生活費”，作為其他人工成本中的子項進行填列。 請各企業(yè)要認(rèn)真審核保證數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確。 填報的金額單位為“元”。 （ 2）表內(nèi)各項指標(biāo)統(tǒng)計的口徑保持一致。 第一步：計算 K企業(yè) = 44 預(yù)算制管理辦法的具體操作 上年實發(fā)工資總額 ，本年減人減工資 4880萬元，本年增人增資 210萬元，上年房補 ，本年房補 。 34 預(yù)算制管理辦法的具體操作 建立工資總量預(yù)算調(diào)控模型的指導(dǎo)思想 國有企業(yè)工資總量調(diào)控必須圍繞企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的需要。 29 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果管理機制 試點企業(yè)可根據(jù)效益考核預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況在規(guī)定的范圍內(nèi)，決定企業(yè)工資總額的提取和發(fā)放，但不得提留新增工資結(jié)余。 26 預(yù)算管理程序 勞資人事部門 財務(wù)部門 預(yù)算指標(biāo) 及其指標(biāo)值 股東會或董事會 市國資委 勞動人事計劃 和 年度經(jīng)營預(yù)算 依 據(jù) 編 制 報送 3月底 審核同意 批準(zhǔn)實施 27 預(yù)算管理程序
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