企業(yè)信用管理體系(文件)
【正文】 一、信用分析的決策過程 信用部門的主要工作之一是做出信用決策。也許訂單是來自于一個負債率低的、長期優(yōu) 良客戶。 是與否之間 ——— 無法確定。信用部門應為所有客戶設立信用額度。 通過對收款結果進行分析比較，能夠發(fā)現(xiàn)最近的信用決定比過去好還是壞。 決策過程必須迅速高效。 信用管理人員在做決策時要有連續(xù)性，拒絕或批準信用條件的標準要始終一致。而且，企業(yè)自己的銷售代表也應了解為什么申請人的信用要求會被拒絕。 在信用政策中，有一部分內容明確提出擔保要求，在什么情況下客戶必須提供擔保才能獲得信用，并闡述所需的擔保類型、獲得擔保和提出物權擔保程序。 信用部門只有在先完成了信用調查后才能更準確地設立信用額度。 （ 2）低額啟動，隨經(jīng)驗增長。 （ 4）以調查機構的評級為基礎。 （ 5）使用公式方法計算出信用額度?？蛻粢簿椭浪麄兛梢詮馁u方得到多少信用額度或得不到信用額度的理由。 企業(yè)為他們的客戶設立了信用額度，若不根據(jù)客戶的最新情況做出適時的調整，就偏離了設立信用額度的基本目的。 第三節(jié) 信用管理的內容 信用管理是企業(yè)管理的一部分，是有效防范和控制風險發(fā)生或風險發(fā)生的程度的一種管理機制，涉及多方面的內容。 信用管理政策內容必須制作成標準的書面文件，企業(yè)所有管理人員、業(yè) 務 人 員 、財務人員、信用管理人員和其他相關人員都需遵守政策，按照規(guī)定和要求執(zhí)行。資信調查有廣義和狹義的兩種解釋。 3．類型 ①以地域分，可以劃分為：國內資信調查和國外資信調查； ②以調查對象分，可以劃分為：個人資信調查、企業(yè)資信調查、產(chǎn)業(yè)資信調查、財產(chǎn)資信調查； ③以調查目的分，可以劃分為：授信資信調查、交易資信調查、投資資信調查、聘雇資信調查、婚姻資信調查、管理資信調查； ④以資信調查的方式分，可以劃分為：直接資信調查、間接資信調查、聯(lián)合資信調查； ⑤以資信調查的時期分，可以劃分為：主動資信調查、追蹤資信調查、催收資信調查； ⑥以資信調查的內容分，可以劃分為：簡易資信調查、一般資信調查、專案資信調查。 五、企業(yè)合同管理 合同管理是指對合同的簽訂和履行所進行的計劃、組織、指導、監(jiān)督和協(xié)調，順利實現(xiàn)經(jīng)濟目的的一系列活動。企業(yè)擔保管理工作的任務就是擔保風險發(fā)生。 2．交易中期信用管理 —— 控制保障機制 企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的風險主要根源在于企業(yè)內部的管理和控制，由于相關人員和相關部門在銷售業(yè)務上缺乏規(guī)范和控制，對客戶資料收集不全面、客戶資料評審不認真、授信額度確定不嚴謹?shù)鹊热魏我粋€環(huán)節(jié)的松懈和不負責任都會導致風險發(fā)生。 八、信用風險管理 信用風險管理是指企業(yè)運用信用工具從事信用活動時，對所面臨的各種風險的識別、衡量、控制與遲滯的科學管理方法。嚴格控制程序，嚴格授信制度。最大的財富來源，也使風險的產(chǎn)生有了最大來源。 從微觀的角度看，合同管理是指一個企業(yè)的簽訂和履行合同中所進行的計劃、組織、指導、監(jiān)督、協(xié)調等管理活動。 三、企業(yè)賒銷管理 基本的賒銷工作有： (1)了解企業(yè)客戶； (2)計算允許的賒銷額 (3)盡快簽訂單； (4)及時收取賬單。 狹義的信用調查是指調查或驗證他人信用；是被調查者以外的人所作的信用調查，也稱為外部資信調查。 二、企業(yè)資信調查 1．含義的理解 企業(yè)資信調查屬于前期信用管理范疇，是企業(yè)防范風險的第一步。 企業(yè)首先必須制定信用管理政策和目標，同時建立完善的信用管理流程。如果不能及時修正信用額度，將導致優(yōu)良的客戶訂單得不到增加，而匯款速度慢、信譽較差的客戶得不到懲罰的情況長期存在，影響企業(yè)信譽。也就是說，客戶可能將“額度”理解為一種非靈活的限制。 確定信用額度后是否應立即告知客戶，各企業(yè)有不同的看法。 具體的信用度可以從兩方面確定，即財務評估和信用評級。 （ 3）按時間段確定購買數(shù)量。確定信用額度通常采用的方法有： （ 1）參考其他債權人所給予的信用額度。如果處理得當，信用額度為信用管理人員節(jié)省了時間。還可能會要求提供一些具體的證明材
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