企業(yè)信用管理體系(文件)
【正文】 一、信用分析的決策過(guò)程 信用部門的主要工作之一是做出信用決策。也許訂單是來(lái)自于一個(gè)負(fù)債率低的、長(zhǎng)期優(yōu) 良客戶。 是與否之間 ——— 無(wú)法確定。信用部門應(yīng)為所有客戶設(shè)立信用額度。 通過(guò)對(duì)收款結(jié)果進(jìn)行分析比較，能夠發(fā)現(xiàn)最近的信用決定比過(guò)去好還是壞。 決策過(guò)程必須迅速高效。 信用管理人員在做決策時(shí)要有連續(xù)性，拒絕或批準(zhǔn)信用條件的標(biāo)準(zhǔn)要始終一致。而且，企業(yè)自己的銷售代表也應(yīng)了解為什么申請(qǐng)人的信用要求會(huì)被拒絕。 在信用政策中，有一部分內(nèi)容明確提出擔(dān)保要求，在什么情況下客戶必須提供擔(dān)保才能獲得信用，并闡述所需的擔(dān)保類型、獲得擔(dān)保和提出物權(quán)擔(dān)保程序。 信用部門只有在先完成了信用調(diào)查后才能更準(zhǔn)確地設(shè)立信用額度。 （ 2）低額啟動(dòng)，隨經(jīng)驗(yàn)增長(zhǎng)。 （ 4）以調(diào)查機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)。 （ 5）使用公式方法計(jì)算出信用額度。客戶也就知道他們可以從賣方得到多少信用額度或得不到信用額度的理由。 企業(yè)為他們的客戶設(shè)立了信用額度，若不根據(jù)客戶的最新情況做出適時(shí)的調(diào)整，就偏離了設(shè)立信用額度的基本目的。 第三節(jié) 信用管理的內(nèi)容 信用管理是企業(yè)管理的一部分，是有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的程度的一種管理機(jī)制，涉及多方面的內(nèi)容。 信用管理政策內(nèi)容必須制作成標(biāo)準(zhǔn)的書面文件，企業(yè)所有管理人員、業(yè) 務(wù) 人 員 、財(cái)務(wù)人員、信用管理人員和其他相關(guān)人員都需遵守政策，按照規(guī)定和要求執(zhí)行。資信調(diào)查有廣義和狹義的兩種解釋。 3．類型 ①以地域分，可以劃分為：國(guó)內(nèi)資信調(diào)查和國(guó)外資信調(diào)查； ②以調(diào)查對(duì)象分，可以劃分為：個(gè)人資信調(diào)查、企業(yè)資信調(diào)查、產(chǎn)業(yè)資信調(diào)查、財(cái)產(chǎn)資信調(diào)查； ③以調(diào)查目的分，可以劃分為：授信資信調(diào)查、交易資信調(diào)查、投資資信調(diào)查、聘雇資信調(diào)查、婚姻資信調(diào)查、管理資信調(diào)查； ④以資信調(diào)查的方式分，可以劃分為：直接資信調(diào)查、間接資信調(diào)查、聯(lián)合資信調(diào)查； ⑤以資信調(diào)查的時(shí)期分，可以劃分為：主動(dòng)資信調(diào)查、追蹤資信調(diào)查、催收資信調(diào)查； ⑥以資信調(diào)查的內(nèi)容分，可以劃分為：簡(jiǎn)易資信調(diào)查、一般資信調(diào)查、專案資信調(diào)查。 五、企業(yè)合同管理 合同管理是指對(duì)合同的簽訂和履行所進(jìn)行的計(jì)劃、組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)，順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目的的一系列活動(dòng)。企業(yè)擔(dān)保管理工作的任務(wù)就是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。 2．交易中期信用管理 —— 控制保障機(jī)制 企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)主要根源在于企業(yè)內(nèi)部的管理和控制，由于相關(guān)人員和相關(guān)部門在銷售業(yè)務(wù)上缺乏規(guī)范和控制，對(duì)客戶資料收集不全面、客戶資料評(píng)審不認(rèn)真、授信額度確定不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)鹊热魏我粋€(gè)環(huán)節(jié)的松懈和不負(fù)責(zé)任都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。 八、信用風(fēng)險(xiǎn)管理 信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)運(yùn)用信用工具從事信用活動(dòng)時(shí)，對(duì)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、控制與遲滯的科學(xué)管理方法。嚴(yán)格控制程序，嚴(yán)格授信制度。最大的財(cái)富來(lái)源，也使風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有了最大來(lái)源。 從微觀的角度看，合同管理是指一個(gè)企業(yè)的簽訂和履行合同中所進(jìn)行的計(jì)劃、組織、指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)等管理活動(dòng)。 三、企業(yè)賒銷管理 基本的賒銷工作有： (1)了解企業(yè)客戶； (2)計(jì)算允許的賒銷額 (3)盡快簽訂單； (4)及時(shí)收取賬單。 狹義的信用調(diào)查是指調(diào)查或驗(yàn)證他人信用；是被調(diào)查者以外的人所作的信用調(diào)查，也稱為外部資信調(diào)查。 二、企業(yè)資信調(diào)查 1．含義的理解 企業(yè)資信調(diào)查屬于前期信用管理范疇，是企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的第一步。 企業(yè)首先必須制定信用管理政策和目標(biāo)，同時(shí)建立完善的信用管理流程。如果不能及時(shí)修正信用額度，將導(dǎo)致優(yōu)良的客戶訂單得不到增加，而匯款速度慢、信譽(yù)較差的客戶得不到懲罰的情況長(zhǎng)期存在，影響企業(yè)信譽(yù)。也就是說(shuō)，客戶可能將“額度”理解為一種非靈活的限制。 確定信用額度后是否應(yīng)立即告知客戶，各企業(yè)有不同的看法。 具體的信用度可以從兩方面確定，即財(cái)務(wù)評(píng)估和信用評(píng)級(jí)。 （ 3）按時(shí)間段確定購(gòu)買數(shù)量。確定信用額度通常采用的方法有： （ 1）參考其他債權(quán)人所給予的信用額度。如果處理得當(dāng)，信用額度為信用管理人員節(jié)省了時(shí)間。還可能會(huì)要求提供一些具體的證明材
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