出納業(yè)務(wù)詳細教程培訓(xùn)課件(文件)
【正文】 s ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 2023年 2月 下午 9時 33分 :33February 8, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 21:33:2421:33:2421:33Wednesday, February 8, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 下午 9時 33分 24秒 下午 9時 33分 21:33: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 2月 8日星期三 下午 9時 33分 24秒 21:33: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 21:33:2421:33:2421:332/8/2023 9:33:24 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 2023年 2月 下午 9時 33分 :33February 8, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 21:33:2421:33:2421:33Wednesday, February 8, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 出納的業(yè)務(wù)技能 謝 謝！ 謝 謝 :33:2421:3321::33 21:3321:33::33:24 2023年 2月 8日星期三 9時 33分 24秒 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和憑證號碼，也不能只寫對方科目。 記賬憑證張數(shù)計算的原則是：沒經(jīng)過匯總的原始憑證，按自然張數(shù)計算，有一張算一張；經(jīng)過匯總的原始憑證，每一張匯總單或匯總表算一張。 阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“ 0”時，大寫金額要寫“零”字；阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“ 0”時，漢字大寫金額中可以只寫一個“零”字。 所有以元為單位的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價等情況外，一律在元位小數(shù)點后填寫到角分，無角分的，角，分位可寫“ 00”或符號“ — ”，表示。對于內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，會計人員應(yīng)予以退回，要求經(jīng)辦人補辦手續(xù)或進行更正。 第一、明顯的假發(fā)票、假車票。 八、出納工作應(yīng)注意的幾個事項 （ 2）完整性復(fù)核。 八、出納工作應(yīng)注意的幾個事項 第三、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容必須是真實的。 科目（借） 方 憑 對方科目（貸） 證匯出行匯出日期 年 月 日匯款人簽章 復(fù) 核 記賬委托日期 XXXX 年 XX 月 XX 日XXXX 銀行 電匯 憑證（借方憑證） 2財務(wù)專用章法人章八、出納工作應(yīng)注意的幾個事項 （一）、怎樣復(fù)核原始憑證？ 出納是財會部門的一道窗口，一定要把好憑證復(fù)核關(guān)。 七、出納工作實務(wù) 匯兌結(jié)算應(yīng)注意的問題。單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。 （ 3）銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。 七、出納工作實務(wù) 銀行匯票的注意事項。持票人可一筆轉(zhuǎn)帳，也可分次付款，持票人也可將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓。銀行匯票可由付款人攜帶至異地辦理付款，有利于單位和個人的急需用款。 銀行匯票是匯款人將款項交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 （ 4）支票一律記名。 兌付期限：自出票日起 10日。 七、出納工作實務(wù) 銀行存款結(jié)算方式的實務(wù) 銀行結(jié)算的方式主要包括：支票、銀行本票、匯兌、異地托收承付、商業(yè)匯票和委托收款等。 六、出納工作的流程 （ 4） 、出納對各項貨款及費用的支付，應(yīng)由本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員領(lǐng)取，并由領(lǐng)款人在憑證上簽字。 出納收入的支票等票據(jù)，經(jīng)銀行交換入賬后方可視為收訖；如果收入的票據(jù)發(fā)生退票，出納應(yīng)將退回的票據(jù)及銀行“票據(jù)退票通知單”送會計處理 六、出納工作的流程 公司現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)于次日送存。 六、出納工作的流程 二、資金收入的處理： 出納應(yīng)根據(jù)會計送到的“收入通知單”執(zhí)行收款，其程序如下： （ 1） 出納收到“收入通知單”后，辦理收款手續(xù)或到銀行提取銀行入賬單據(jù)。 為確保安全，出納向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)配備其他財務(wù)人員同行。 出納應(yīng)對支付的付款憑證手續(xù)是否符合規(guī)定、報銷金額是否正確進行核對，負有審核責(zé)任。 各種往來款項的收付、各種有價證券的經(jīng)營以 及其他金融業(yè)務(wù)的辦理，都必須通過出納工作來完 成。 五、出納與會計之間的關(guān)系 出納工作一種賬實兼管的工作。 這些作為記賬憑證的會計憑證必須在出納、明細分 類賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它 們相互利用對方的核算資料；共同完成會計任務(wù)， 不可或缺。 總賬會計負責(zé)企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的總括核算；明細 分類賬會計分管企業(yè)的明細賬
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